第十章 商业银行资产负债管理.ppt

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1、商业银行经营管理商业银行经营管理商业银行经营管理商业银行经营管理总总 目目 录录绪论绪论第一章第一章 商业银行导论商业银行导论第二章第二章 商业银行资本经营与管理商业银行资本经营与管理第三章第三章 商业银行负债业务经营与管理商业银行负债业务经营与管理第四章第四章 商业银行现金资产业务经营与管理商业银行现金资产业务经营与管理第五章第五章 商业银行贷款政策与管理商业银行贷款政策与管理第六章第六章 公司信贷业务经营与管理公司信贷业务经营与管理第七章第七章 个人信贷个人信贷业务经营与管理业务经营与管理第八章第八章 商业银行中间业务经营与管理商业银行中间业务经营与管理第九章第九章 商业银行证券投资业务经

2、营与管理商业银行证券投资业务经营与管理第十章第十章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理第十一章第十一章 商业银行风险管理与内部控制商业银行风险管理与内部控制 第十二章第十二章 商业银行财务与绩效评价商业银行财务与绩效评价第十章第十章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理4【本章学习目标本章学习目标】通过本章学习，你应该能够：通过本章学习，你应该能够：1了解商业银行资产负债管理理论的发展历史；了解商业银行资产负债管理理论的发展历史；2掌握商业银行资产负债管理的原则和方法；掌握商业银行资产负债管理的原则和方法；3重点掌握我国商业银行资产负债比例管理的指标体系。重点掌握我国商业银行资产负债

3、比例管理的指标体系。4【学习本章意义学习本章意义】商业银行资产业务和负债业务是商业银行两大业务商业银行资产业务和负债业务是商业银行两大业务，关于商，关于商业银行资产和负债业务的管理理论也是非常重要的。业银行资产和负债业务的管理理论也是非常重要的。第十章第十章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理4 第一节第一节 4商业银行资产负债管理理论商业银行资产负债管理理论 资产管理理论资产管理理论 负债管理理论负债管理理论 资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论 资产负债表外管理理论资产负债表外管理理论 4 第二节第二节 4商业银行资产负债管理方法商业银行资产负债管理方法资产管理方法资产管理方法

4、负债管理方法负债管理方法 资产负债综合管理方法资产负债综合管理方法资产资产负债比例管理负债比例管理 商业银行存款业务管理商业银行存款业务管理4 第三节第三节 4我国商业银行的资产负债管理我国商业银行的资产负债管理 我国商业银行资产负债管理的发展我国商业银行资产负债管理的发展历程历程 资产负债比例管理的指标体系资产负债比例管理的指标体系 第一节第一节 商业银行资产负债管理理论商业银行资产负债管理理论4商业银行从产生到现在已有商业银行从产生到现在已有300多年的历多年的历史。随着银行经营管理实践的不断发展，史。随着银行经营管理实践的不断发展，在不同的时期，商业银行形成了不同的在不同的时期，商业银行

5、形成了不同的资产负债管理理论。迄今为止，大致经资产负债管理理论。迄今为止，大致经历了资产管理理论、负债管理理论、资历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论和资产负债表外管产负债综合管理理论和资产负债表外管理理论四个阶段。理理论四个阶段。资产管理理论资产管理理论 4资产管理理论是以银行资产的流动性为侧重点资产管理理论是以银行资产的流动性为侧重点的一种管理理论，它产生于商业银行建立初期，的一种管理理论，它产生于商业银行建立初期，完善和成熟于完善和成熟于20世纪世纪40年代。年代。4随着经济的发展和商业银行经营环境的变化，随着经济的发展和商业银行经营环境的变化，资产管理理论又经历了商业性

6、贷款理论、资产资产管理理论又经历了商业性贷款理论、资产转移理论、预期收入理论三个不同发展阶段。转移理论、预期收入理论三个不同发展阶段。4 4（一）商业性贷款理论（一）商业性贷款理论该理论为早期商业银行进行合理的资金配置与稳健经营奠定该理论为早期商业银行进行合理的资金配置与稳健经营奠定了理论基础。表现在：强调资金运用受制于资金来源的性质了理论基础。表现在：强调资金运用受制于资金来源的性质和结构；强调银行应该保持资产的高度流动性，以确保商业和结构；强调银行应该保持资产的高度流动性，以确保商业银行安全经营。银行安全经营。但该理论的缺陷随着经济的发展也逐渐显现出来。首先，该但该理论的缺陷随着经济的发展

7、也逐渐显现出来。首先，该理论未认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产理论未认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产过多集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。其次，忽视了过多集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。其次，忽视了贷款需求的多样性。商业性贷款理论不主张发放不动产贷款、贷款需求的多样性。商业性贷款理论不主张发放不动产贷款、消费贷款、农业贷款，从而限制了商业银行自身业务的发展消费贷款、农业贷款，从而限制了商业银行自身业务的发展和盈利能力的提高。最后，忽视了贷款清偿的外部条件。贷和盈利能力的提高。最后，忽视了贷款清偿的外部条件。贷款的清偿受制于贷款性质，同时也受制于外部的市场状况，

8、款的清偿受制于贷款性质，同时也受制于外部的市场状况，其自偿能力是相对的，而不是绝对的。其自偿能力是相对的，而不是绝对的。4（二）资产转移理论（二）资产转移理论资产转移理论的重大意义在于，该理论找到了保持资产转移理论的重大意义在于，该理论找到了保持资产流动性的新方法，拓宽了商业银行的资金运用资产流动性的新方法，拓宽了商业银行的资金运用范围，实现了资产的多元化，丰富了资产的结构，范围，实现了资产的多元化，丰富了资产的结构，并促成了商业银行二级准备金制度的形成。并促成了商业银行二级准备金制度的形成。其不足之处在于，一是过分强调资产通过运用可转其不足之处在于，一是过分强调资产通过运用可转换资产来保持流

9、动性，限制了高盈利性资产的运用；换资产来保持流动性，限制了高盈利性资产的运用；二是缺乏对银行资产变现能力的全面认识。因为银二是缺乏对银行资产变现能力的全面认识。因为银行资产能否变现，证券转让能否实现，完全取决于行资产能否变现，证券转让能否实现，完全取决于银行之外的市场，如在经济危机时期或在证券市场银行之外的市场，如在经济危机时期或在证券市场需求不旺的情况下，商业银行就无法顺利出售证券需求不旺的情况下，商业银行就无法顺利出售证券而保证资产的流动性，同时也影响了盈利性目标的而保证资产的流动性，同时也影响了盈利性目标的实现。实现。4（三）预期收入理论（三）预期收入理论预期收入理论的优点主要体现在：首

10、先，其扩大了预期收入理论的优点主要体现在：首先，其扩大了银行的业务范围，促进了贷款形式的多样化。银行银行的业务范围，促进了贷款形式的多样化。银行的业务经营可以不再受自动清偿性和可转让性的限的业务经营可以不再受自动清偿性和可转让性的限制，商业银行不仅可以发放短期贷款，还可以发放制，商业银行不仅可以发放短期贷款，还可以发放中长期设备贷款。其次，该理论明确提出了贷款清中长期设备贷款。其次，该理论明确提出了贷款清偿来源于借款人的预期收入，从而克服了商业贷款偿来源于借款人的预期收入，从而克服了商业贷款理论的缺陷，这是商业银行经营管理理论的一个重理论的缺陷，这是商业银行经营管理理论的一个重大进步。大进步。

11、该理论的最大不足在于，银行对借款人预期收入的该理论的最大不足在于，银行对借款人预期收入的预测是建立在主观判断的基础上的，而预期收入却预测是建立在主观判断的基础上的，而预期收入却难以把握或难以预期，因此根据该理论经营贷款，难以把握或难以预期，因此根据该理论经营贷款，会加大银行信贷风险。会加大银行信贷风险。负债管理理论负债管理理论 4负债管理理论是以主动负债为经营管理重点来负债管理理论是以主动负债为经营管理重点来保持商业银行资金流动性的一种经营管理理论，保持商业银行资金流动性的一种经营管理理论，盛行于盛行于20世纪五六十年代。世纪五六十年代。4负债管理理论认为负债管理理论认为:银行资金的流动性不仅

12、可银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债实现。商业银行保持资金的流动性没调剂负债实现。商业银行保持资金的流动性没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径也能够满足多样化的资金需求，以渠道和途径也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论420世纪世纪70年代末，商业银行由单纯的资产管

13、理年代末，商业银行由单纯的资产管理或负债管理转向资产负债综合管理。或负债管理转向资产负债综合管理。（一）总量平衡的原则（一）总量平衡的原则（二）结构合理的原则（二）结构合理的原则该理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管该理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难真正实现安全性、流动性和盈利性的均衡，理都难真正实现安全性、流动性和盈利性的均衡，只有从资产和负债两方面入手，共同调整，协调安只有从资产和负债两方面入手，共同调整，协调安排，全方位、多层次进行管理，才能真正实现排，全方位、多层次进行管理，才能真正实现“三三性性”的均衡。的均衡。资产负债表外管理理论资产负债表外管理理论 420世

14、纪世纪80年代末，资产负债表外管理理论悄然年代末，资产负债表外管理理论悄然兴起。兴起。4资产负债表外管理理论的主要观点是，银行应资产负债表外管理理论的主要观点是，银行应当从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业当从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。务领域，开辟新的盈利源泉。4资产负债表外管理理论的兴起不是对资产负债资产负债表外管理理论的兴起不是对资产负债综合管理理论的否定，而是补充。前者用于管综合管理理论的否定，而是补充。前者用于管理银行表外业务，后者用于管理银行表内业务。理银行表外业务，后者用于管理银行表内业务。第二节商业银行资产负债管理方法第二节商业银行资产负债管

15、理方法4资产管理方法资产管理方法（一）资金总库法（一）资金总库法（二）资金转换法（二）资金转换法（三）线性规划法（三）线性规划法4负债管理方法负债管理方法（一）储备头寸负债管理方法（一）储备头寸负债管理方法（二）全面负债管理方法（二）全面负债管理方法4资产负债综合管理方法资产负债综合管理方法资产负债比例管理资产负债比例管理第三节我国商业银行的资产负债管理第三节我国商业银行的资产负债管理4我国商业银行资产负债管理的发展历程我国商业银行资产负债管理的发展历程4资产负债比例管理的指标体系资产负债比例管理的指标体系（一）风险水平类指标（一）风险水平类指标（二）风险迁徙类指标（二）风险迁徙类指标（三）风险抵补类指标（三）风险抵补类指标