太太药业ERP信息系统业务蓝图阶段汇报36368.pptx

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1、太太药业ERP系统业务蓝图阶段汇报 深圳太太药业股份有限公司2002年05月17日342销售与分销模块将来业务流程汇报物料管理模块将来业务流程汇报生产计划控制模块将来业务流程汇报1 项目实施阶段性回顾汇报内容5财务会计模块将来业务流程汇报6管理会计模块将来业务流程汇报-项目环境-确定项目成员-项目管理制度-SAP概念培训-SAP系统培训-项目启动系统实现最后准备时间项目准备01/21 03/1403/1505/06 07/1605/1507/17静态数据准备8/78/8蓝图设计-现有流程分析-将来流程定义-项目范围调整-组织机构定义-数据准备启动-系统原型搭建-系统配置-单元测试-集成测试-报

2、表及接口方案设计-权限设计-用户培训手册-业务变革/整改-期初数据策略-最终用户培训-系统管理-数据导入-切换计划-质量检查及签字-系统切换9/8上线支持持续的报表开发-上线后支持-项目回顾硬件/软件准备03/30 07/1001/21 5/6阶段时间表-现有流程分析-将来流程定义-项目范围调整-组织机构定义-数据准备启动-系统原型搭建工作回顾成果交付-现有业务流程调研报告 现有业务流程的了解和需求 现有业务流程的了解和需求-未来业务蓝图设计文档 充分肯定现有业务流程 充分肯定现有业务流程 利用系统的功能来完善业务管理 利用系统的功能来完善业务管理后续配套工作:完善相关的管理细则原因:1.业务

3、操作的规范化,要求制定各岗位有序连贯的工作流2.系统使用后,原有管理细则的相关补充和修改3.目的:4.克服人为的“不操作”因素对业务的影响有关汇报的几点说明:系统内组织结构的定义,是进行系统内业务操作和业务数据分析的单元层次 介绍改进的内容,希望大家了解未来业务与现有业务的差异点 面对将来的业务发展变化,提倡持续改进的工作方法342销售与分销模块将来业务流程汇报物料管理模块将来业务流程汇报生产计划模块将来业务流程汇报1项目实施阶段性回顾5财务会计模块将来业务流程汇报6管理会计模块将来业务流程汇报汇报内容342将来业务流程清单将来业务流程需补充管理细则1将来组织结构销售与分销模块将来业务流程汇报

4、5将来管理层获得的决策信息将来(现有)业务流程主要区别改进6将来系统持续改进点太太药业销售组织结构太太医贸销售组织结构海滨制药销售组织结构上海分公司销售组织结构342将来业务流程清单将来业务流程需补充管理细则1将来组织结构销售与分销模块将来业务流程汇报5将来管理层获得的决策信息将来(现有)业务流程主要区别改进6将来系统持续改进点将来业务流程 主数据 计 划 调 货 客户发货 特殊处理 342将来业务流程清单将来业务流程需补充管理细则1将来组织结构销售与分销模块将来业务流程汇报5将来管理层获得的决策信息将来(现有)业务流程主要区别改进6将来系统持续改进点 改进原则 信息集成；变事后反映为事前控制

5、；在满足需求的基础上简化系统操作；明确岗位责任，规范操作流程；引进新的业务管理功能；将来(现有)业务流程区别、改进 现有 只提供单月销售预测；分部进行销售预测时，考虑的相关因素口径不一；将来将来 推行两月滚动销售预测，动态指导生产与采购计划；制定合理的 销售预测模板，实行统一预测标准；将来(现有)业务流程区别、改进销售预测：统一预测标准，贴近市场需求 现有 计调系统中销售订单管理反映滞后；订单下达不能及时获取库存信息；无订单处理进度回溯查询。将来 销售订单与销售业务同步处理，物流、资金流及信息流集成统一；系统采用库存可用性检查，自动建议发货产品批号；系统提供订单实时处理状态，便于追踪查询。将来

6、(现有)业务流程区别、改进订单管理：实现事前控制，加强发货管理将来(现有)业务流程区别、改进 现有 客户授信额度确定标准不一；客户信用额度占用情况滞后反映；客户信用额度资料不能集中于系统中统一管理；订单录入无信用检查及超额预警；将来 统一客户授信标准，强化信用评估与审核制度；实时提供客户信用额度占用情况；客户信用额度集中维护，便于统一管理；系统自动进行信用检查，冻结超信用额订单；信用管理：监控信用额度，降低经营风险将来(现有)业务流程区别、改进 现有 可提供产品批号信息，但无相关控制；手工录入发货产品批号；对退换货产品，系统无批号监控。将来 提供批号信息同时，实现对批号全程监控；系统根据先进先

7、出原则自动建议发货批号；加强对退换货批号管理。批号管理：提供批号信息，实现全程监控342将来业务流程清单将来业务流程需补充管理细则1将来组织结构销售与分销模块将来业务流程汇报5将来管理层获得的决策信息将来(现有)业务流程主要区别改进6将来系统持续改进点相 相 关 关 制 制 度 度 备 备 注 注销售管理制度 修改主数据维护制度 补充客户信用评估制度 补充订单创建、冻结及审批制度 补充产品销售价格政策 补充销售预测实施细则 补充分部间产品调拨制度 补充批号管理制度 补充发票开立签收管理制度 补充退换货管理细则 补充调拨差异处理制度 补充赠样品领用制度 补充将来业务流程需补充管理细则342将来业

8、务流程清单将来业务流程需补充管理细则1将来组织结构销售与分销模块将来业务流程汇报5将来管理层获得的决策信息将来(现有)业务流程主要区别改进6将来系统持续改进点 准确、方便的具体业务回溯查询；提供实时的销售业务进度信息；实时反映客户欠款金额及其构成，并提供客户数期信用分析报表；总部及各分部分产品的库存状态及批号追踪查询；将来管理层获得的决策信息 实时提供各分部分产品收发货、库存及回款情况；实时进行销售部门各产品销售业绩查询、统计及对比分析；分大区、分部及产品的获利性分析；各分部费用预算与执行情况对比。将来管理层获得的决策信息342将来业务流程清单将来业务流程需补充管理细则1 将来组织结构销售与分

9、销模块将来业务流程汇报5将来管理层获得的决策信息将来(现有)业务流程主要区别改进6将来系统持续改进点 逐步推广分部系统使用；通过移动商务加强终端网点的管理。持续改进内容谢谢!销售与分销模块结束342销售与分销模块将来业务流程汇报物料管理模块将来业务流程汇报生产计划控制模块将来业务流程汇报1项目实施阶段性回顾汇报内容5财务会计模块将来业务流程汇报6管理会计模块将来业务流程汇报342将来业务流程主要改进原则及内容持续改进内容将来业务流程需补充管理细则1将来组织结构及业务流程清单生产计划与控制模块5将来管理层获得的决策信息将来组织结构公司代码工厂将来业务流程基础数据 生产计划 生产控制 特殊生产 特

10、殊处理将来业务流程清单流程编号 流程名称 业务目标TB-PP-010 BOM、工艺路线维护流程在系统中创建，更改新品的物料清单（BOM）和工艺路线；更改后相关信息通过邮件方式通知相关各部。TB-PP-020 年度生产计划制订流程依据年度销售计划，在系统销售与运作计划（SOP）中创建模拟不同版本年度生产计划，指导最终年度生产计划的指定。TB-PP-030 月度生产计划制订流程依据月度销售计划，当前库存水平、期望库存水平等数据，在系统销售与运作计划（SOP）中创建月度生产计划，运行MPS，为周生产计划制订和采购计划制订提供依据。TB-PP-040 周生产计划制订流程根据月生产计划每周四在系统中拟制

11、周生产计划；并进行ATP材料可用性检查；周生产计划审核通过后，以邮件方式通知生产相关部门。TB-PP-050 口服液生产流程根据周生产计划订单，在系统中进行ATP物料可用性检查，按批生产订单、批包装订单的标准进行领、发料及成品的接收；根据订单进行工艺过程的生产、记录、报工。TB-PP-060 人参败毒胶囊生产流程根据周生产计划订单，在系统中进行ATP物料可用性检查，按批生产订单、批包装订单的标准进行领、发料及成品的接收；根据订单进行工艺过程的生产、记录、报工。TB-PP-070 意可贴生产流程根据周生产计划订单，在系统中进行ATP物料可用性检查，按批生产订单、批包装订单的标准进行领、发料及成品

12、的接收；根据订单进行工艺过程的生产、记录、报工。TB-PP-080 汉林清脂胶囊生产流程根据周生产计划订单，在系统中进行ATP物料可用性检查，按批生产订单、批包装订单的标准进行领、发料及成品的接收；根据订单进行工艺过程的生产、记录、报工。将来业务流程清单流程编号 流程名称 业务目标TB-PP-090 订单式生产计划下达执行流程运用系统内运行主生产计划MPS、物料需求计划MRP等，按照销售订单的需求创建生产计划和采购计划。TB-PP-100 返工生产订单处理流程质保部QA确定返工方案，生产计划手工创建返工生产订单，进行ATP材料检查，并运行MRP产生对采购的建议；按储运部向生产车间发料流程进行领

13、发料；对返工生产订单进行完工确认并入库；按储运部向退货订单发货的流程进行发货。TB-PP-110 生产订单补料流程车间根据生产需求填写并打印领料单，交车间主管审核。储运部仓管复核，在系统内对补料生产订单进行发料，车间在领料单上签收后收料，储运部将领料单存档记帐。TB-PP-120 注塑生产流程根据注塑生产计划系统自动运行主生产计划MPS，产生注塑计划订单；计划订单转生产订单；系统中对生产订单进行ATP材料可用性检查；产订单下达并分配批号，打印生产订单和拉料单，生产车间按生产订单进行生产，按拉料单到仓库补料，生产订单确认，系统自动倒冲记帐，计算订单成本，同时收货到车间库TB-PP-130 不合格

14、品处理流程车间接报废单作报废的确认，并在系统中记录产生报废的原因，可提供按批号的回溯查询。342 将来业务流程主要改进原则及内容1 将来组织结构及业务流程清单5将来管理层获得的决策信息生产计划与控制模块持续改进内容将来业务流程需补充管理细则将来业务流程改进原则原则之一强化管理规程BOM、工艺路线维护管理规程生产订单补料管理规程不合格品处理管理规程生产计划编制管理规程订单式生产计划下达执行编制规程返工生产订单处理编制规程生产订单补料编制规程原则之二 以满足销售为核心，合理控制库存将来业务流程改进原则合理控制材料库存确保生产有序进行合理控制成品库存水平，满足销售，降低成本根据两个月的销售预测，产生

15、两个月生产计划按照销售计划的波动，及时调整生产计划简化业务操作程序 原则之三将来业务流程改进原则操作流程标准化简化生产计划的操作程序简化材料采购计划的操作程序引入材料的可用性检查系统自动生成相关报表原则之四 新的管理功能将来业务流程改进原则年度产能计划及大宗材料采购计划模拟、评估工作中心的能力评估生产订单组件可用性检查材料的批号跟踪材料领用的自动批次确定将来业务流程主要改进内容生产计划改进目标 合理控制成品库存水平；提高生产计划的准确性和及时性 生产、销售、采购、库存信息集成现有慢、分散、不共享 销售预测、生产能力、材料采购各种信息很难有效集成 原材料采购基于预测，很难及时依照生产需求的变化等

16、因素做出适当调整 各部门信息不共享将来快、整合、共享 利用系统销售运作计划、主生产计划、物料需求计划等集成功能，自动产生生产、采购计划 提前预知能力缺口，调整生产预测，为大宗原材料采购提供指导 销售、生产、采购计划整合在一个计划系统内，即独立又联系 成品、材料库存能实时更新、反馈，确保生产计划有效的执行 各部门计划与执行进度等信息共享，准确、及时将来业务流程主要改进内容生产控制改进目标 规范生产订单执行流程的标准，保证生产连续性,有效性现有 生产订单下达时不能及时获取材料库存信息，效率较低 材料、产品实现了批号管理，但不能及时、有效地跟踪、回溯 月底财务部门统一归集、核算生产订单成本 将来 生

17、产订单下达前可通过材料可用性检查，保证生产有效执行 中间产品及部份材料生产耗用情况，自动根据生产报工倒冲生成 批号管理提供对材料领用的自动批次确定、查询，及材料、成品效期的控制 对订单的执行与成本的核算完全集成，可实时归集生产订单所发生的成本 利用系统邮件传递控制信息,减少纸面化操作3 34 42 2将来业务流程主要改进原则及内容持续改进内容 持续改进内容将来业务流程需补充管理细则 将来业务流程需补充管理细则1 1将来组织结构及业务流程清单 将来组织结构及业务流程清单生产计划与控制模块5 5将来管理层获得的决策信息 将来管理层获得的决策信息将来业务流程需补充管理细则部门或岗位 部门或岗位 补

18、补 充 充 内 内 容 容生产计划 补充完善年、月、周生产计划编制规程生产计划 补充订单式生产计划下达执行编制规程生产计划 补充返工生产订单处理编制规程生产计划 补充生产订单补料编制规程材料计划 补充材料计划编制规程口服液车间 补充口服液生产标准规程口服液车间 补充注塑生产标准规程固体制剂车间 补充人参败毒胶囊生产标准规程固体制剂车间 补充意可贴生产标准规程固体制剂车间 补充汉林清脂胶囊生产标准规程质保部 补充BOM、工艺路线维护标准操作规程质保部 补充完善不合格品控制规程相关部门 对现行相关规程结合系统流程进行修改3 34 42 2将来业务流程主要改进原则及内容持续改进内容 持续改进内容将来

19、业务流程需补充管理细则 将来业务流程需补充管理细则1 1将来业务流程清单 将来业务流程清单生产计划与控制模块5 5将来管理层获得的决策信息 将来管理层获得的决策信息信息 目标模拟的年度生产/采购计划为大宗材料采购提供依据；为设备的增加提供辅助决策。成品库存周转信息在满足销售的前提下降低成品库存,库存水平力争控制在30天以内.生产订单收率信息订单的收率为产出率、质量分析提供依据。生产订单成本信息分析产品的成本构成,为生产成本控制提供依据。将来管理层获得的决策信息342 将来业务流程主要改进原则及内容持续改进内容将来业务流程需补充管理细则1 将来组织结构及业务流程清单生产计划与控制模块5将来管理层

20、获得的决策信息持续改进内容 目标质量控制 对生产过程的质量跟踪、控制、分析完善报工体系 缩短生产周期，降低生产成本新产品开发 新品开发的管理及与生产系统的接口持续改进内容生产计划与控制模块结束谢谢!342销售与分销模块将来业务流程汇报物料管理模块将来业务流程汇报生产计划控制模块将来业务流程汇报1项目实施阶段性回顾汇报内容5财务会计模块将来业务流程汇报6管理会计模块将来业务流程汇报342将来流程清单将来业务流程的主要改进点 1将来组织结构物料管理模块将来业务流程的配套管理细则5将来管理层获得的决策信息6未来持续改进内容将来组织结构公司 公司采购组织 采购组织工厂 工厂库存地点 库存地点342将来

21、流程清单将来业务流程的主要改进点 1将来组织结构物料管理模块将来业务流程的配套管理细则5将来管理层获得的决策信息6未来持续改进内容基础数据 采购管理库存管理TB-MM-010主数据维护流程 TB-MM-020询价/报价流程TB-MM-060消耗性物料采购流程 TB-MM-090对生产性物料采购的收货流程TB-MM-140海滨成品收货流程TB-MM-190向成本中心发货/报废流程TB-MM-030生产性物料采购申请流程 TB-MM-070退货订单流程 TB-MM-100对固定资产采购的收货流程 TB-MM-150物料状态更改流程TB-MM-200外协加工向供应商发货流程TB-MM-040生产性物

22、料采购订单流程 TB-MM-080采购发票校验流程 TB-MM-110对消耗性物料采购的收货流程 TB-MM-160物料在不同库位间的转移流程TB-MM-210向办事处发货流程TB-MM-050固定资产采购流程 TB-MM-120对生产订单(成品)的收货流程 TB-MM-170向生产车间发料流程TB-MM-220接收办事处退货流程TB-MM-130向退货订单发货的流程TB-MM-180车间退料流程 TB-MM-230盘点流程将来业务流程342将来流程清单将来业务流程的主要改进点 1将来组织结构物料管理模块将来业务流程的配套管理细则5将来管理层获得的决策信息6未来持续改进内容 原则之一：简化操作

23、，信息共享 操作流程标准化 减少重复操作、合理降低工作量 自动生成统计表 业务数据的实时更新、快捷查询将来流程改进原则原则之二：最大限度满足生产需求 系统根据需求自动产生采购计划 实时的供应商管理，保障了供应链的畅通 提高采购订单到货及时率与准确率将来流程改进原则原则之三：为公司销售部门及客户提 供更优质的服务 实时、快捷的批号跟踪管理 准确的成品库存信息，保障销售顺畅进行将来流程改进原则 依据生产计划、合理的物料库存水平创建采购计 划，提高采购计划的准确性和及时性现有 采购计划依据生产计划制定 缺乏对物料安全库存量的考虑将来 系统在统一参考生产计划、安全库存、供货周期及检验周期的基础上，自动

24、生成准确的采购计划将来流程改进分析 实时跟踪及查询采购订单的执行情况现有 采购订单的执行情况为电话查询方式，每月底进行汇总 操作慢，信息不及时将来 实时跟踪采购订单的执行情况 在生产订单发生变化时，能及时对采购进行调整将来流程改进分析 为加强供应商管理提供实时、准确的信息现有 对供应商的评估为每月底进行 信息不及时将来 系统能实时提供供应商供货质量与供货及时率的信息 根据实时的评估信息，可随时调整采购订单，以保障生产计划的实施将来流程改进分析 增强物料接收的针对性现有 收货前需向相关部门进行询问核查，延长了收货处理时间 物料收货量无法得到有效控制将来 库房完全依据采购订单收货，明确了物料的需求

25、部门 通过系统提供容差范围的确定，有效控制收货量将来流程改进分析 提供各类库存信息的追踪、查询现有 手工统计库存量，容易出错 物料入库序号及成品批号的查询需依靠人工对大量单据进行翻阅统计 信息提供时间长将来 系统能随时提供准确的各类库存信息 通过批号追踪功能，及时对物料与成品实施监控将来流程改进分析 对各部门业务的系统整合，简化操作，提高工 作效率现有 部分物料的消耗情况由库房每月汇总一次，并交财务记帐 成品的调拨单据由库房每星期汇总一次，并交财务记帐将来 物料的接收与消耗，成品的入库与调拨售出，系统会自动生成相应的财务凭证 减少了库房人员的工作量将来流程改进分析342将来流程清单将来业务流程

26、的主要改进点 1将来组织结构物料管理模块将来业务流程的配套管理细则5将来管理层获得的决策信息6未来持续改进内容 新增 主数据维护管理细则 询价报价操作管理规程 共用材料管理规程 补充完善 供应商管理规程 采购管理规程 价格信息库管理规程 原辅料、包装材料接收贮存管理规程 原辅料、包装材料备料发放管理规程 辅助材料管理制度 盘点管理制度 标识管理规程 成品调拨、退货、回收管理规程 将来业务流程的管理细则342将来流程清单将来业务流程的主要改进点 1将来组织结构物料管理模块将来业务流程的配套管理细则5将来管理层获得的决策信息6未来持续改进内容将来管理层获得的决策信息 采购计划与采购订单的实时汇总，

27、为合理安排、调度 公司资金提供准确、及时的参考依据 物料与成品库存情况的各类统计，能使公司管理层对 库存资金的占用情况进行监控 物料与成品进出情况的各类统计，使公司管理层能随 时了解公司库存资金的周转率342将来流程清单将来业务流程的主要改进点 1将来组织结构物料管理模块将来业务流程的配套管理细则5将来管理层获得的决策信息6未来持续改进内容未来持续改进内容 将来在熟悉、完善库存管理的基础上，可借鉴 SAP系统的货位管理功能，进一步加强库房现 场的管理谢谢!物料管理模块结束342销售与分销模块将来业务流程汇报物料管理模块将来业务流程汇报生产计划控制模块将来业务流程汇报1项目实施阶段性回顾汇报内容

28、5财务会计模块将来业务流程汇报6管理会计模块将来业务流程汇报342对现有业务流程的改进配套管理细则1 组织结构汇报内容5高级管理层可获取的决策信息将来业务流程清单组织结构 公司代码1000（太太药业）公司代码2000（太太医贸）公司代码3000（海滨制药）公司代码4000（上海分公司）本次项目实施包含四个SAP独立核算单位3421组织结构汇报内容5将来业务流程清单将来业务流程清单流程编号 流程编号 流程名称 流程名称TB-FI-010会计科目表维护流程TB-FI-020凭证处理流程TB-FI-030期末处理流程 TB-FI-040客户主记录维护TB-FI-050开票及开票取消流程TB-FI-0

29、60收款处理流程TB-FI-070员工借款处理流程TB-FI-080员工借款报销流程TB-FI-090客户催款流程TB-FI-100供应商主记录维护将来业务流程清单流程编号 流程编号 流程名称 流程名称TB-FI-110（预）付款处理流程 TB-FI-120供应商发票处理流程TB-FI-130资产主数据维护TB-FI-140固定资产购置处理TB-FI-150在建工程结转处理 TB-FI-160固定资产折旧处理TB-FI-170固定资产清理流程TB-FI-180固定资产盘点处理 TB-FI-190部门费用预算制订流程将来业务流程清单342对现有业务流程的改进1组织结构汇报内容5将来业务流程清单新

30、流程改进的原则原则之一：强化制度管理原则之二：加强财务控制原则之三：简化操作程序原则之四：明确岗位职责原则之一：强化制度管理 预算管理制度 员工借款及报销管理 预付款管理制度 应收款项管理 催款管理细则 应付款项管理 存货管理 固定资产管理新流程改进的原则 系统自动进行财务预算管理 系统自动进行客户信用额控制 系统自动进行客户催款 对员工的借款未清项进行管理 对到期的应付款项进行汇总管理原则之二：加强财务控制新流程改进的原则 操作流程标准化 合并类似的操作流程 减少记帐次数 降低结算工作量 引入自动化的检查 系统自动生成报表 原则之三：简化操作程序新流程改进的原则 明确总帐、应收、应付会计的职

31、责 明确材料及费用会计的职责 明确成本控制员的职责 明确财务主管的责任 确保财务的监控职能 原则之四：明确岗位职责新流程改进的原则 流程名称 现有状态 主要问题 将来流程变化 凭证及 期末处 理流程 q 存在计调、金蝶、金税三套系统。q 现行财务系统记帐主要集中在月末。q 多系统间对帐耗费了大量的时间和人力。q 时间差异造成业务管理与帐务管理脱节，削弱了财务监控职能。q SAP系统集成性强，绝大部分凭证由业务发生点传入总帐系统。q R/3系统有自动的科目余额重组、自动的暂估处理功能，可以加快期末结帐、提高工作效率和准确性。对现有流程的改进和分析 流程名称 现有状态 主要问题 将来流程变化 开票

32、流程 q 分部在月底集中申请大量开票；开票过程横 跨计调、金税与金蝶系统。q 重复记帐；耗费大量的时间和人力进行对帐。q不能及时反映客户的真实应收账款。q由总部根据分部申请在SAP系统内直接开票记帐，并通过金税系统自动出具发票。q可随时查询客户的应收款项。对现有流程的改进和分析 流程名称 现有状态 主要问题 将来流程变化 收款处理流程 q以各分部发出的收款凭证确认收款。q 回款数据在月底集中录入，入帐不及时，回款信息滞后q 及时在系统中对客户进行收款和清帐处理。q 及时提供客户的应收帐款帐龄分析报告。对现有流程的改进和分析 流程名称 现有状态 主要问题 将来流程变化（预）付款及借款报销的处理流

33、程q 未按级别设置审批额度。q 预算控制未发挥应有作用。q 各级主管忙于日常审批业务。q 给予部门经理一定的审批额度。q 对预算内的付款及报销经部门经理审批后直接报财务审核，简化了付款及报销程序。对现有流程的改进和分析342对现有业务流程的改进配套管理细则及制度1组织结构汇报内容5将来业务流程清单v 会计科目主数据维护细则v 客户及供应商主数据审批细则v 凭证制作、记帐、审批制度v 期末处理管理规定v 年度费用预算制订细则v 月度资金计划及执行通报 管理细则及制度 财务管理细则：v（预）付款管理制度v 员工借款管理细则v 员工报销管理细则v 开票申请、审批管理细则v 应收款收款管理细则v 催款

34、管理细则 管理细则及制度 财务管理细则：q 固定资产主数据维护管理制度q 固定资产购置审批细则q 固定资产购置招标细则q 在建工程结转审批细则q 资产管理员工作细则q 固定资产清理审批细则q 固定资产盘点管理细则管理细则及制度 资产管理细则：342对现有业务流程的改进管理细则及制度1 组织结构汇报内容5高级管理层可获取的决策支持信息将来业务流程清单q 资产负债表q 损益表q 现金流量表高级管理层获取的决策信息 标准法定报表：q 部门费用预算明细表q 各部门付款明细表q 总帐科目余额表q 往来明细帐q 供应商清单（按供应类别）q 应付账款余额明细账高级管理层获取的决策信息 业务报表：q 客户主数

35、据清单q 客户应收帐款余额清单q 员工借款余额、明细帐q 员工借款账龄分析q 员工借款清收情况q 催款清单高级管理层获取的决策信息 业务报表：q 固定资产详情表q 固定资产卡片q 在建工程明细清单q 资产盘点清单高级管理层获取的决策信息 资产报表：q 按产品品种规格、分部、客户 统计开票情况q 应收款账龄分析报表（按品种）q 按品种、分部、客户统计 应收账款的收款情况高级管理层获取的决策信息 分析报表：谢谢!财务会计模块结束342销售与分销模块将来业务流程汇报物料管理模块将来业务流程汇报生产计划控制模块将来业务流程汇报1项目实施阶段性回顾汇报内容5财务会计模块将来业务流程汇报6管理会计模块将来

36、业务流程汇报342对现有业务流程的改进配套管理细则及制度1 组织结构汇报内容5高级管理层可获取的决策信息将来业务流程清单6持续改进内容太太药业管理部 销售部 研究所 其他 市场部 生产厂太太药业成本中心结构太太药业生产厂储运部 质保部 供应部 其他 设备部 生产车间太太药业成本中心结构基建办提取喷雾灌装注塑混合制粒压片胶囊填充生产管理太太医贸销售部 分 部 客帐部广州分部北京分部武汉分部其余各分部太太医贸成本中心结构太太医贸成本中心结构上海分部成都分部3421 组织结构汇报内容5将来业务流程清单6将来业务流程清单流程编号 流程名称TB-CO-010成本中心主数据维护流程TB-CO-020成本要

37、素主数据维护流程TB-CO-030作业类型主数据维护流程TB-CO-040统计指标主数据维护流程TB-CO-050内部定单主数据维护流程TB-CO-060成本中心初级成本要素预算流程TB-CO-070基于作业量的费用分摊流程TB-CO-080费用分摊流程TB-CO-090内部定单计划/预算维护流程TB-CO-100内部定单结算流程将来业务流程清单将来业务流程清单流程编号 流程名称TB-CO-110生产成本估算流程 TB-CO-120生产成本、制造费用归集流程TB-CO-130生产成本核算流程TB-CO-140CO期末处理流程TB-CO-150获利能力计划管理流程 TB-CO-160获利能力分摊

38、结转控制流程 342对现有业务流程的改变1组织结构汇报内容5将来业务流程清单6新流程改进和分析原则之一：规范成本管理原则之二：增强成本的实时监控性原则之三：简化操作程序原则之四：引入新的成本核算方法原则之五：引入更全面的获利分析功能原则之一：规范成本管理成本中心/内部定单管理制度。成本中心/内部定单费用计划、控制管理制度。生产成本核算管理制度。获利性分析费用分摊管理制度新流程改进和分析n n 原则之二：增强成本的实时监控性可按生产订单分批及时核算、结转并分析目标/计划/实际生产成本可及时查找各种成本报表信息，并实时监控q成本中心费用预算/实际对比q内部订单费用预算/实际对比q生产订单成本报表q

39、产品成本报表新流程改进和分析原则之三：简化操作程序 减少重复核算的工作量（如材料价格）系统自动生成相关报表(成本对比报表）新流程改进和分析 原则之四：引入新的成本核算方法新流程改进和分析 产品按月初估算成本价格结转入库，由此与实际成本的差异月末直接转入损益，增加了成本核算的及时性。费用可按一定的统计指标/作业量分摊到相应的成本中心。对特定项目实行费用订单管理，可随时分析其费用预算/实际对比情况。原则之五：引入更全面的获利分析功能新流程改进和分析 对各目标细分市场进行多维分析 流程名称 现有状态 将来流程变化成本中心管理流程q 没有设立成本中心。q不能对各部门费用使用情况进行即时分析和监控。q

40、建立成本中心，作为公司内部的费用核算基层单位。q 费用按成本中心（按部门）进行核算，可以随时分析各成本中心费用计划、预算与实际的差异。对现有业务流程的改进 流程名称 现有状态 将来流程变化内部订单计划/预算/结算流程q 没有建立内部费用订单管理制度。q 针对特定事件或项目引进了内部订单的概念，根据订单进行计划和预算控制，加强对特定事件的财务监控。q 可实时比较实际支出与预算可用余额的差异，加强事前监控功能。对现有业务流程的改进 流程名称 现有状态 将来流程变化生产成本核算 q 财务部平时统计材料金额、数量，到月底才与储运部的材料综合报表核对，双方无误后，以确定材料出库单价、确定材料成本，人工费

41、、制造费用在月底才能确定进入成本数额，因而生产成本要到月底才能结转，成本分析要到结转生产成本后才能出来，只能做事后分析。q SAP系统将根据月初的生产计划，估算该月的生产成本，每批产品生产完工后可按估算的成本实时结转，可及时分析、控制生产成本。对现有业务流程的改进 流程名称 现有状态 将来流程变化获利能力计划管理q 缺乏对具体目标市场的获利性分析。q 通过统一并强化对目标细分市场的获利性计划，帮助公司明确不同细分市场的利益贡献，及时发现并优化业务拓展方向。对现有业务流程的改进客户组(渠道)地区（分部、城市）医院华南区 华东区 华中区 意可贴 静心 太太口服液获利能力段获利能力段获利能力段获利能

42、力段获利能力段获利能力段获利能力段获利能力段获利能力段获利能力段食品线药 线获利能力段获利能力段获利能力段获利能力段获利能力段获利能力段获利能力段获利能力分析产品组 对象项目 销 售 品 种 销 售 区 域 销 售 分 部 城 市 客 户 客户组(渠道)订单数量 发货数量 开票数量 销售收入 销售成本 销售费用 客户折扣 客户返利 获利能力分析32对现有业务流程的改变1 组织结构汇报内容45将来业务流程清单管理细则及制度6成本中心设置审批细则。成本要素维护管理制度。作业类型维护管理制度。统计指标维护管理制度。内部订单维护管理制度。成本中心费用计划控制管理制度。作业费维护确认管理制度。CO的管理

43、细则及制度费用分摊控制管理细则。内部定单费用计划管理细则。内部定单结算管理制度。材料价格变更管理细则。生产成本核算管理细则。获利能力计划编制及审批管理细则。获利性分析费用分摊管理细则。CO的管理细则及制度342对现有业务流程的改变管理细则及制度1 组织结构汇报内容5高级管理层获取的决策支持信息将来业务流程清单6成本中心费用对比分析报表：计划/实际产品实际成本/计划成本对比分析报表产品成本差异分析报表内部订单费用预算/实际对比分析报表。高级管理层获取的决策信息成本及费用分析报表：按产品的品种、规格进行获利分析按销售区域进行获利分析报表按销售分部（办事处）进行获利分析按客户进行获利分析报表按销售渠道（食品线或药线）进行获利分析高级管理层获取的决策信息获利分析报表：342对现有业务流程的改变管理细则及制度1 组织结构汇报内容5高级管理层获取的决策支持信息将来业务流程清单6持续改进内容随着对SAP系统运用的逐步熟练、生产报工 点的逐步增多，成本核算逐步细化到生产的各工段。将来对相互提供劳务的，实行交互分配，真实反映各成本中心的费用。将来对分部进行利润中心管理与考核。持续改进内容