成本控制和管理银行成本控制和管理系统ytf.pptx

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成本控制和管理 议 程v 简介v 什么是成本控制和管理系统？v 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？为什么改变决策的方法会如此困难？v 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？v 怎样设计并实施成本控制和管理系统？v 如果成本在结构上失调将会怎样？成本控制和管理系统包括四个主要部分计划年度计划流程部门预算付款请求 采购实际支出与预算对比月度报告权限利润报告业务需求损益表+资产负债表业务需求支出授权采购 管理报告 监控预算持有人的绩效评估内部审计监控供应商预算持有人注：业务需求及采购多归类于采购系统，而不是成本控制系统成本控制和管理系统的直接模块成本控制和管理系统的主要组成部分授权年度预算是银行的计划和预算流程的主要模块时间(年)1 2 3 1战略计划 战略方向 3-6 年循流计划3-6 年战略循流计划展望.“计划”1年度业务计划年度业务计划 操作战略计划 2年度预算运营和资本预算 收入、成本和资本支出 一般状况和重叠 3回顾.“报告”月度管理报告管理层报告 绩效 进一步评估的需要 与薪酬挂钩 4计划