2023年财务评价报表超详细知识汇总全面汇总归纳.pdf

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1、 1 表 1 现金流量表(全部投资)单位：万元 序 号 年份 项目 建设期 投产期 到达设计能力生产期 1 1.1.2 1.3 现金流入 产品销售收入 回收固定资产余值 回收流动资金 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 现金流出 固定资产投资 流动资金投资 经营成本 销售税金及附加 所得税 3 4 5 6 7 8 净现金流量(所得税前)净现金流量(所得税后)累计净现金流量(税后),12.0,/(tFP 净现金流现值(税后)累计净现金流现值(税后)含投资方向调节税 表 2 现金流量表自有资金 单位：万元 序 号 年份 项目 建设期 投产期 到达设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7

2、8 9 10 11 12 1 现金流入 产品销售收入 回收固定资产余值 回收流动资金 2 现金流出 自有资金投入 长期借款 还本 付息 流动资金借款 还本 付息 其他短期借款 还本 付息 经营成本 销售税金及附加 所得税 3 4 5 6 7 净现金流量 累计净现金流量),12.0,/(tFP 净现金流量现值 累计净现值 2 表 3 损益表 单位：万元 序 号 年份 项目 达产期 到达设计能力生产期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 产品销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额(1-2-3)所得税(433%)税后利润(4-5)盈余公积金 应付利润 未

3、分配利润 累计末分配利润 只包括城市维护建设税及教育费附加 含盈余公积金和盈余公益金 表 4 资金来源与运用表 单位：万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 到达设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 资金来源 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 利润总额 折旧及摊销费 长期借款 流动资金借款 其他短期借款 自有资金 其他 回收固资余值 回收流动资金 2 资金运用 固定资产投资 建设期利息 流动资金投资 所得税 应付利润 长期借款还本 流动资金借款还 本 其他短期借款还 本 3 盈余资金 4 累计盈余资金 其中回收的自有资金

4、100 万元,借款 300 万元；含投资方向调节税。3 表 5 资产负债表 单位：万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 到达设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 资产 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.4 流动资产总额 现金 累计盈余资金 应收帐款 存货 在建工程 固定资产净值 无形和递延资产净值 2 负债和所有者权益 2.1 2.1.1 2.1.2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3.4 流动负债总额 应付帐款 流动资金借款 其他短期借款 长期借款 负债小计 所有者权益 资本金 资本公积金 累计盈余公积金 累

5、计未分配利润 资产负债率(%)流动比率(%)速动比率(%)假定项目寿命期末(第 12 年末)停止经营，用于经营运行的现金退出经营，存货全部出清，应收帐款全部收回；含固定资产投资、投资方向调节税和建设期利息；寿命期末回收的固定资产余值(105 万元)包含在“累计盈余资金”内。4 表 6 辅助报表固定资产投资估算表 表 7 辅助报表流动资金估算表 表 8 辅助报表投资计划与资金筹措表 表 9 辅助报表产品销售收入和销售税金及附加估算表 表 10 辅助报表固定资产折旧费估算表 表 11 辅助报表无形及递延资产摊销费估算表 表 12 辅助报表总成本费用估算表 表 13 辅助报表借款还本付息计算表 表

6、6：固定资产投资估算表 单位：万元 序号 工程或费用名称 估算值 占固定资产投资比例%1 2 固定资产投资 工程费用 其他费用 其中：土地费用 预备费用 建设期借款利息 合计 表 7：流动资金估算表 单位：万元 序号 年份 项目 周转天数 周转次数 投产期 达产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 流动资产 应收帐款 存货 现金 流动负债 应付帐款 流动资金1-2 流动资金本年增加额 表 8：投资计划及资金筹措表 单位：万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 合计 1 2 3 4 l 总投资 固定资产投资 固定资产投资方向调节税 建设期利息 流动资金 2 资金筹措 2.1 自

7、有资金 借款 长期借款 流动资金借款 其他 5 表 9：产品销售收入和销售税金及附加估算表 单位：万元、t 序号 项目 生产负荷%生产负荷%生产负荷%销售量 金额 销售量 金额 销售量 金额 1 2 产品销售收入 产品 产品销售税金 增值税 城建税 教育费附加 表 10：固定资产折旧估算表 单位：万元 固定资产原值 折旧年限/年 年折旧额 计算期末余值 表 11：无形及递延资产摊销估算表 单位：万元 序号 项目 原值 摊销年限/年 年摊销费 1 2 3 无形资产 递延资产 合计 表 12：总成本费用估算表 序号 投产期 到达设计能力生产期 合 计 3 4 5 6 N 1 2 3 4 5 6 7

8、 8 9 10 11 外购原材料 外购燃料及动力 工资及福利费 折旧费 修理费 维简费 摊销费 利息支出 其他费用 总成本费用 1+2+3+9 其中：固定成本 变动成本 经营成本 10-4-6-7-8 年 份 项 目 6 表 13：借款还本付息表 单位：万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 到达设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 2.2 借款及还本付息 年初欠款累计 长期 短期 本年借款 长期 短期 本年付利息 长期 短期 本年还本 长期 短期 归还贷款本金的 资金来源 利润 折旧与摊销 自有资金 资产回收 其他 合计 流动资金借款当年计全年利息；假定流动资金借款在项目寿命期内连续借用。项目寿命期末归还本金；本栏待损益表作出后完成，并根据需要进行调整；假定项目寿命期末流动资产全额回收。