企业管理资料-银行财务自查报告文档范本.docx

《企业管理资料-银行财务自查报告文档范本.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业管理资料-银行财务自查报告文档范本.docx（11页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、信用社（银行）财务专项检查自查情况的报告XX县信用合作联社：为贯彻省联社今年60号文件关于开展财务专项 检查工作的通知精神，根据县联社的安排，我社于今年6月2日，组织财务 会计人员，分别对我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3 月30日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况 报告于后： 一：上年1月1日至12月30日财务费用列支情况：（一）、手续费支出上 年度，我社列支手续费319046. 82元，经核查，我社二00五 年储蓄月平余额 为4344. 18万元，共五人办理存款业务，其中二人为 代办员，应列支代办储蓄 手续费139013.76元,实际列支35549. 40

2、元，少列支103464.34元；二00五年列支代办收贷手续费 158970. 00元，其中，与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收 回不良贷款本金224047元，收回贷款利息76584. 28元，按综合付费?%计算， 应给付手续费12041.24元，剔减借新还旧因素，实际支付10000. 00元；员工 收回“双呆”贷款本金1684728元，计费率3%；收回“双呆”贷款利息 1968566元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00元，经联社审 查并报经 国税局同意列支148970.00元。 二00五年列支代办其他业务手续费 124527. 40元，其中因人少，业务量大，任务重

3、，员工不能休假计提的超任务、 超出勤工资22436元，联社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。（二）、营业费用支出 1、比例费用列支：二00五年实现总收入2995464. 07元，其中贷 款利息收入 2720455. 56元，应列支业务宣传费13602.28元，实际列支32806. 00元，超 支19203. 72元经联社审批同意列支；广告费应列 支59909. 28元，实际列支 13820.00元；未超支、乱支；业务招待费 应列支14977. 32元，实际列支 36938. 00元，超支21960. 68元。2、比例费用计提：二00五年职工工资列 支188146.69元，应计 提职

4、工福利费26340. 54元，职工教育经费2822. 20元，工会经费3762. 93元。经审查符合计提范围和相关标准，无 超范围、超比例计提现 象。3、低值易耗品摊销；二00五年列支30713. 00元, 系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资 产和与之不属于列支或摊销的项目。4、其他营业管理费用：均按xx农村信 用社财务收支及成本费用管理实施细则的相关规定列支，大额费用经联社审 批后列支。并 严格控制额度和比例。5、专项奖金：二00五年列支57122. 00 元，其中业务经营发展的 专项奖金列支29279. 00元，政府出具政策的奖金 27843. 00元。都

5、经 联社审查批准列支。（三）、其他营业支出：二00五年共 列支136446.80元，其中固定资 产折旧、呆账准备金等计提，均按xx县农 村信用社二00五年都会计决算工作指导意见和相关精神执行；其他营业支出124454.25元 经联社审查列支。（四）、营业外支出：二00五 年列支39150. 00元,其中非常损失33735. 00元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415.00元 均 符合有关规定或经联社审批列支。二、今年1至3月费用开支情况（一）、手 续费支出26082. 40元，其中代办储蓄手续费列支3484. 00元，系支付的二个 代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净增870万

6、元，手续费半年考核计 发；代办其他业务手续费列支22598.40元，符合开支范围并经联社审查批准。（二）、营业费用开支164538.57元，均按xx县农村信用社财务收 支及成本 费用管理实施细则的相关规定和相关标准计提、审批、列支，其中业务招待 核销、结账管理；专项资金管理规章制度；政府采购管理；财务公开规章制度； 固定资产管理；教育经费及农村义务教育经费使用管理；行政问责办法实施细则、 首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。通过财务管理规定、内部控制会计规章制度和银行账户短信银行业务（账户 动帐实时信息和异常预警通知）的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现

7、金支票分别保管, 并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出 纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。（三）财政预决算执行及收支情况1、地方财政一般预算收入执行情况。2011年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%,较 上年完成的xx万元增收XX万元，增长XX%。2、地方财政一般预算支出情况2011年，地方一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上 级专款形成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增XX%。3、一般预算平衡情况地方一般预算收入XX万元，加上级补助XX万元，加上年结余XX万元，收入 总计XX

8、万元；一般预算支出XX万元，加上解支出XX万元，支出总计XX万元； 收支相抵，全镇财政年终滚存结余XX万元（本年结余XX万元）。4、基金收支及平衡情况本年收入XX万元（上级专款），本年安排支出XX万元，年末无结余。（四）预算外资金收支情况上年预算外资金结余XX元。2011年预算外资金收入XX元（一般预算外资金收入XX元，统筹资金收入XX元），2011年预算外资金支 出XX元（一般预算外支出XX元，统筹资金支出XX元），年末累计预算外资金结 余XX元，其中：专项资金结余XX元，一般预算外资金结余XX元，统筹资金结 余XX元。（六）自查结论1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政相

9、关部门的 财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。3、无擅自收费（包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费）以及擅自扩大 收费范围、提高收费相关标准等问题。4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专 项资金等问题。6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等 问题。7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。9、无擅自开立、使用账户等问题。三、存在的问题及处理意见（一）会计基础规范化建设中存在以下问

10、题：1、有记账凭证签章不全的现象。2、有记账凭证摘要不清晰地情况。3、有部分附件单据未盖附件章。4、不注重业务处理的细节。处理意见：从学习、规章制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化 建设。（二）单位往来款项中存在的问题1、债权债务数额大，性质不清。2、长期挂账，大部分是统管以前形成的。3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。处理意见：对债权债 务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。（三）工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。处理意见：加 大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。（四）会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预 算

11、外实行会计电算化外，其余均为手工记账。处理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应 的信息系统管理规章制度。（五）监管中痕迹管理和规范化管理问题1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、事后公示， 但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹。费应列支3764.20元，实列支9718. 00元，多列支5923. 80元。（三）、其他 营业支出101044.50元，其中固定资产折旧按规定计提357. 50元，预提呆账 准备60000. 00元，其他营业支出40687. 00元符 合开支范围并经联社审批。（四）、其他营业外支出1900.00元，经查符合开支范

12、围，并经联社 审批。三、 存在的问题及原因 通过自查，我社费用列支存在以下问题：1、部分费用超标, 如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标 准与促进业务快速发展不相适 应，与解决和处理历史遗留问题的措施 不相适应。2、个别营业费用项目使用 不正确。主要是业务人员对开支项目确定不准。如在代办储蓄手续费中列支超出勤工资11580. 00元.四、整改措施：对过去费用开支中出现的问题， 联社于二00五年十二月组织人员，对全县二00五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题 以xx信联发 （2005） 267号文件通报全县：对未经批准计发加班费 的信用社主任处罚款 200元，对超支业务招待费，化杂

13、费，水电费，邮电费等限额比例费用的社根 据XX县农村信用社财务收支及成本 费用管理实施细则的相关规定，由责任 人（信用社三长）按比例进 行赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的10%赔 偿；公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%赔偿；责任人的赔偿比例是： 主任为50%,副主任、监事长各20%,主办会计10%0在手续费、其它营业支出、 其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各300元，以此引 以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管理，严 格费用开支，真实加强财 务核算。我社除认真执行联社处罚决定外，对自查中存在的问题提出以下整改 措施；1、认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收

14、入来扩大正常费用开 支额度。保证业务正常发展。2、认真加强财务管理，严格费用开支，特别是严 格压缩非业务性开支，降低经营成本。3、认真加强财务规章制度和管理办法 的学习，正确列支财务费用，真实 反映经营成果。4、对未经批准开支计提的 超任务工资，转入资本公积科目，增加资本实力。通过自查，我社在费用管理上，能按照农村信用社财务管理制 度和XX县农村信用社财务收支及 成本费用管理实施细则等规 定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节约”的方 针管理财务收支，大额费用按规定报批列支，各项提留按规定相关标准或指导 意见计提。我社 将在今后的业务经营中，继续严格财务费用的管理，认真执行 财务核 算规章制度，依

15、法合规列支费用，努力提高经营效益，促进业务健康快 速发展。篇二：某分行会计检查整改报告某分行关于季度会计检查的整改报告a分行：根据xx分行2013年一季度会计检查意见书要求，我行由财会部部牵头, 组织xx分行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、 落实、现将相关情况汇报如下：一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了 2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、 b支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置, 要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报 整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。

16、二、整改措施及整改完成情况（-）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情况，我行加强了 会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计 管理相关部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时 掌握新政策、新规定，最大限度减少因规章制度理解偏差所带来的误操作，从而 提高会计核算相关质量。财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据 业务风险提示的学习，参加人员为各级会计管理人员、XX行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、 贴现业务逐项对照规章制度解读，纠正我行做业务中

17、的偏差，进一步加强了票据 业务的操作和管理。各机构定期向财会部报告问题库等规章制度规章的学习情况，财会部根 据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票相 关质量、会计检查等，落实学习效果。（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人 员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由 b行二级主办C接替ZX担任b支行会计主管。ZX调回XX分行工作，主要负责票 据管理等重要职责。e支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二 步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满

18、3年的老柜员逐步安 排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实xx营业部会计人员队伍， 由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗 位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行 分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人 员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位相关标准对 所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主 管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加

19、强各岗位的协调性，和操作 的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履 职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把 关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。（四）优化改革柜面流程，强化各项规章制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我 行采取的措施是，根据兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算 操作规程等的要求来确定。制定会计管理规章制度实施细则，本着保证会计工 作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工 作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才

20、能避免出现纸漏和 风险。近期财会部下发了关于加强会计管理工作的通知对风险监测信息回复要 求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了现金管理实施细则对现金管理、 查库管理执行操作按上级行规章制度做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领 用、出售、建库管理操作流程，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，（五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不 规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格 履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是 检查突出重点；二是违法必究。突出重点，就是要集中力

21、量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查 而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键 在于要严格执行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟规章制度规章更新的步伐，做好规 章规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代 管的工作方式，将监督重心前移。（六）整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“XX”由 于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开 立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对11月份 以来开户

22、的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。三、处罚情况xx分行给予相关人员处罚如下：。各罚款100元。附表：2013年一 季度检查xx分行整改落实情况表XX银行XX分行财会部?X年X月X日篇三：财务管理工作自查报告2011年财务管理工作自查报告根据*文件，为认真总结好2011年财务管理工作，我单位对会计信息相 关质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查，现将自查 情况汇报如下：（一）会计基础工作情况会计科目和会计账簿均根据财务会计规章制度和公司财务管理办法的规 定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真 实。会计往来科目、会计

23、结余科目真实。财务报销规章制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、 财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始 凭证真实、合法。取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时 纳税。财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。（二）预算执行情况根据2011年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成 本费用的实际数与预算数进行比较，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生 500元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。2011年

24、预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用 21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元， 差旅费44. 39万元。2011年实际实现销售收入18026. 12万元，共发生成本费用13819. 70万元，其中业务招待费165.88万元，会务费28万元，生产检查费26 万元，差旅费52.91万元。（三）财务管理办法完善和执行情况根据单位实际工作情况，2011年对原有财务管理办法进行了修改，包括对 财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支相关标准和费用报销管理办法的 修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法 明确了

25、经费支出的范围和开支相关标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发 生。完善各项管理办法的同时 相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督, 保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。（四）资金安全管理情况考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶 管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险, 财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由 银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部 人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公 司现金管理规章制度的

26、规定执行。2011年全年无一起安全事故并且数目准确。通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理 规章制度、财务分析规章制度、稽核规章制度尚未建立健全，今后要进一步完善 这方面的规章制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。*公司篇四：财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇（一）一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xxxx 109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展 规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查 问卷、常见问题中对相关具体问题的描述，我司xxxx年11月20日前开展 了第一阶段的自查工作，认真分析了自查

27、中发现的问题，确定了具体整改期限， 明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题， 我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度, 落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求： （-）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构， 做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计 人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后 续教育有规章制度性安排。（二

28、）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算规章制度体系并不断予以完善，明确规 章制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。规章制度中应包含责任追究 条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体相关标准、处罚措施以及责 任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理规章制度，对财务负责人和会计机 构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理 规章制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立 性，不得与控股股东、实际控制人共用财

29、务信息系统，也不得向控股股东、实际 控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统 应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务 信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会 计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独 立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结合 公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务 报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计 政策。根据上述通知要求（一），我们在自查中依

30、托财务管理组织架构，明确了各 岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集 团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在 xxxx年12月份公司组织安排了 “财务相关部门2011年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据 深圳证券交易所股票上市规 则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计 电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关法律 法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关规章制度、具体业务实施细则, 如：财务负责人规章制度等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育 管理规章制度、会

31、计档案管理办法等规章制度。根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新, 流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已 升级至用友8. 9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应 公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模 式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算 管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团 模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工

32、程、 维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固 定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网 上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆 续投入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：1 .财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规 定，按照深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可 从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各 会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最

33、近一个周期考取，人事相关部 门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资格考 试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格 证书。2 .会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正 确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续， 从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往 来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从xxxx年11月起销售会计已对内部往来对账双

34、方签章确认， 后续持续监督执行。3 .资金管理和控制情况存在问题：(1) .出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存 款余额调节表未复核。整改措施：(2) .明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银 行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(3) .监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每 一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核 对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：(1) .出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行 索取银行对帐单。(2) .部分银行存款余额

35、调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核， 并且签名确认。4、企业财务管理规章制度建设和执行情况存在问题：公司财务规章制度体系建设不完善，相关规章制度没有更新，存 在部分已在执行的工作流程，没有形成书面规章制度文件。整改措施：公司依据企业会计规章制度，企业会计准则，企业内部控制基本 规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理规章制度，并将已 经实际执行的规章制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关规 章制度。整改结果：现已补充部分规章制度：如会计人员继续教育管理规章制度、 会计档案管理办法等。后续据实补充修订，进一步完善公司规章制度建设， 并严格遵照执行。5、母公司

36、对子公司财务管理和控制情况存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财 务、审计检查资料尚未形成明确、固定的规章制度控制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范规章制度，后续对子公司 检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公 司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司 进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批 准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、 现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付 款所需资金。整改结果：公司

37、制定发布内部审计规章制度，对子公司专项检查结果出 具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规 范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率, 保证公司资产安全。三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于XXXX年12月份对我公司现场走访检查了有关财务规章制度、 资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的 问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：1 .关于票据管理问题存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登 记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严格登

38、记购买支票时间、数量及支票号 码、签收人、单位等票据信息。整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登 记内容，并遵照执行。2 .现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账, 贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格 按照要求及时登记、日清月结。3 .关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司 有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。整改

39、措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、 董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了防范大股东及 关联方资金占用专项规章制度，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在xxxx年12月31日前所有关联方、董高监在公 司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定 结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财 务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思， 并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管

40、理工作。今后我们将不断学习 有关法律、法规和>规章规章制度，加强与监管相关部门的联系，不断提高依 法规范运作的水平。（二）根据xx市审计局关于开展2009年度财政财务收支自查自纠工作的通知 精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查, 现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清 查小组，积极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。 做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照XX市审计局开展XXX年

41、度财政财务收支自查自纠工作的通知的要 求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理规章制度的 建立健全和执行情况进行了自查。篇五：财政财务自查报告XX镇财政财务自检自查报告为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和 财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据 XX市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知（xx2012xx号）文件 的要求，xx镇对2011年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大 检查，具体情况如下：一、加强领导，精心组织财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体 财务人员参

42、加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了 检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工 作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。二、基本情况及自查结论（一）财务机构和人员设置情况1、xx镇单独设置会计机构，执行行政单位会计规章制度、事业单位会 计规章制度，有会计人员xx人，其中大学本科学历xx人，高中学历xx人，有 xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施继续教 育。2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管 理岗位、微机管理（核算）岗位、出纳岗位。3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适

43、用统一会计规章制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格 式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算 化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计, 没有帐外设帐及私设“小金库”行为。（二）内部控制规章制度建立情况1、岗位职责。根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗 位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责；预算会计岗位 职责；行财会计岗位职责；农财会计岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资 金管理岗位职责；基建财务管理岗位职责；统计评价管理岗位职责；票据专管员 岗位职责；住房基金专管员岗位职责；政府采购专管员岗位职责；信息员岗位职 责；会计、出纳岗位职责；档案管理职责；财务统管岗位职责；稽查岗位；内部 审计岗位；微机管理岗位。2、管理规章制度。管理规章制度有印章管理规章制度；会计档案管理规章 制度；账户和银行对账管理规章制度；资金收入、支出管理；资金申请、审批、