财务部报销管理规范.docx

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1、财务部报销管理规范（一）财务报销管理制度：1、借款及报销的审批权限：1.1 酒店员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报酒店财务部门审核，并 送总经理批准，方能借款或报销。1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅 费。1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门 报销。2、员工差旅费报销标准：2.1 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间 在一天以上的为“长途”。2.2 出差住宿费报销标准：（元/人/天）一般人员80部门经理级120公司副总经理级1802. 3出差补助标准：2.3.1 员工

2、短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经 理批准后，最高享受8元/天的补贴。2.3.2 长途出差补助标准：（元/人/天）职务标准一般人员15部门经理级25公司副总经理级352.4员工出差交通报销标准：1.1.1 4.1交通工具：酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下：乘 坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。1.1.2 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以 下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可 报销。1.1.3 员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票

3、。3、员工差旅费报销规定：3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报 销），节约归己。3.2 膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3 通讯费以邮局凭证报销。3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5 短途出差不享受住宿补助。3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月 工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。3.9 财务部有权对不实的出

4、差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为酒 店将按情节轻重处罚。4、员工探亲路费的规定：除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。（二）费用报销财务审核程序：1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理。1.1 酒店员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款 申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。1.1.1 酒店预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理 审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。1.2 . 2对董事会通知付合同、协议的

5、预付款，不受前款约束。1.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：1.3.1 具有规定的用途，期限及限额；1.1.1 3. 2在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销;用现金或支票进行零 星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。1.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。1.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。1.3. 5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的备用金，若超期时间在三 个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分 之三、在次月工资中扣回本息。2、原始凭证的审核：各项报销的原

6、始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送酒店总经理批 准。超过权限的要经过公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：2.1 凭证名称；2.2 填制凭证的日期；2. 3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；2.4 经办人的签名或盖单；2.5 接受凭证的单位名称；2.6 经济业务的内容；2.7 数量、单价和金额；2.8 各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人 员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本 单位财务专用单。3、对原始凭证的技术性要求：3.

7、1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。3.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出 入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不 需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收， 并在凭证上签章。3.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签 字，并有付款的依据。3.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。3.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。3.6 属于现金发放

8、性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的， 由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一次章（字）。3.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金 等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。3.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新 补正。4、记账凭证的内容及填制要求：4.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。4.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。4.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。4.4 会计科目：应按有关规定设置。4.5 凭证金额：

9、必须与原始凭证相符。4.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。4.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖 早。4.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。4.9 制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由副总经理审批。4.10 度由酒店财务部制定并负责解释。制度名财务目标管理制度电子文件编码GLZD079页码2-1第一条 总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。第二条各部门目标：1 .贸易部：(1)充分消化现有产能。(2)利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。(3) KJP3U销售费用的控制(运输费用、报关费

10、用、保险费用等)。 KJPH(4)呆品处理。(5)外销成长率()%,年度外销金额()元。2 .内销部：(1)估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。(2)建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。(3)呆品处理。(4)内销成长率()%,年度内销金额()元。3 .供应部：(1)建立机物料ABC分类，实施重点控制。(2)建立各主要原物料安全库存量、经济采购量。选择优良供应厂 商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。(3)降低平均库存量：八料()天，()磅。8料()天，()磅。机物料降低()%,()元。4 .总务部人事科：(1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。(

11、2)精简人事，控制管理费用。5 .事业关系室：(1)建立人、物出入厂管理规则。(2)加强警卫勤务训练。签发人责任人签名制度名财务目标管理制度电子文件编码GLZD079页码2-26 .会计部：(1)修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。(2)适时提供各项管理报表。(3)强化现金预测功能，灵活资金调度。(4)严格审核费用开支，控制预算。(5)每月实施存货盘点。7 .总经理室(生产管理中心)：(1)研究开发新产品、新技术、新配方。(2)推动或审核各种专案研究。(3)协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协 助分厂调度人力，协调各中间生产单位原料的调度移拨，避免 产能闲置或停机待料，或超量生产。(4)研拟人员训练计划。8 .分厂：(1)总务:a.改善员工伙食方案。b.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。(2)工程保全：拟订年度机器设备维修计划。(3)质管： .拟订(修订)质量管理标准。 .推动QC C活动(质量管理圈)。 .拟订“改善提案制度”。(4)生产： .严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。 .管理原料耗用。 .灵活人员调度，避免闲置人工。 .机动调拨各种原料供应，避免停机待料。 .加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员 编制。签发人责任人签名