财务造假情况专项说明范文9篇.docx

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1、财务造假情况专项说明范文优选9篇5财务造假情况专项说明范文第一篇根据xx市审计局关于展开20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知精 神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自 查，现就自查情况报告以下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查 小组，积极展开自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容进行自查。做 到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。三、认真自查，及时自纠依照XX市审计局展开XX年度财政财务收支自查自纠工作的通知的要求， 我局对本单位执行财经纪律

2、及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全 和执行情况进行了自查。1、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些 工作性的专项资金接待支出稍微偏高。3、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。财务造假情况专项说明范文第二篇财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分，财务情况说明书。 各企业应依据企业财务会计报告条例（XXX令第287号）等有关规定，以 财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成 果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书

3、主要包括以下内容：一、企业基本情况企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户 数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市 公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业 职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。的工作，根据沁教文【20xx】63号文件的安排，5月3日-5月12日对我校财 务管理进行自查，现将我校财务工作的开展情况自查自纠如下： 一、财务收支情况在财务工作过程中，我校严格按照有关规定，成立了财务管理领导小组，建立 健全了各项财务规章制度，严格执行国家有关财务法规，依据国家统一的会计 制度的规定进行会计核算，

4、确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓 急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据 我校各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排， 合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了财 产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守 这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完 整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各 种漏洞的发生。通过自查找单位资金使用情况无违规现象。三、存在问题此次自查过程中学校领导高度重视，

5、通过自查，我单位会计未取得会计从业资 格证，财务公示有时未按时公布，个别学校存在欠款，今后要进一步完善这方 面的制度，对财务工作的开展和管理严格按上级主管部门的要求进行，求真务 实地将学校财务工作抓好抓实，在今后的工作中，我们将积极参加财务工作培 训，努力学习财务知识，不断提高财务人员的工作素质，力求将我校的财务工 作做得更好。财务造假情况专项说明范文第九篇公司切实加强党的领导，对照XXX及上级单位转送问题清单，逐条逐项深入开 展核查，对以下方面进行整治：开展转送问题清单专项整治；开展各类问题整 改情况“回头看”；举一反三全面开展自查。（一）形成问题清单及整改整治专项工作形成整治专项行动问题清

6、单如附件，主要包括三个问题：1、存在未按规定定期对存货进行减值测试并计提资产减值准备，影响利润的情 况。截至20XX年9月底，库存余额XX万元，其中账龄超过5年的存货XXX万 元，主要是设备配件，部分型号老旧或已淘汰，基本无使用价值，但存货减值 准备只计提XX万元，少计提存货减值准备金XXX万元，导致公司当期利润虚 增。二、生产经营情况分析（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。（-）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务 营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块 收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏

7、观经 济政策产生的影响。（三）其他业务收支增减变化及原因分析。（四）生产经营中面临的困难与挑战。三、企业经济效益分析（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变 化的主要原因。（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、 借款利率调整对效益的影响。（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策 退税返还等。（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股 票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度， 工作报告财务情况说明书。（六）

8、亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分 析和行业对标。四、现金流情况分析（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的 主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余 现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。五、所有者权益变动情况分析（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的.变动情况及原 因。（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因

9、变动情况及原 因。（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。六、重大事项说明对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、 重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和 分析。七、风险及内控管理情况（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。（二）风险和内控管理制度及实施情况。八、问题整改情况企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取 的主要措施。九、有关工作建议。对改进财务会计决算工作的有关工作建议。财务造假情况专项说明范文第三篇根据镇政府的统一安排，由财政所对全镇村民委员会及街道居委员

10、会的财务状 况及资产管理情况进行了全面核查，其结果报告如下：一、基本情况：XX镇XX年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处，xxxxx年x月重新划 分为xx个村民委员会、2个街道居委会。即：双泉、蛹山、兴坝、驷马、合 浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、 汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。二、财务状况：根据镇政府具体安排，结合实际工作具体要求，主要从以下几个方面着手进行 了财务检查：在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，对于农民关 心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进 行决策。在清查

11、过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋 于规范化、制度化。2、民主理财监督管理情况：以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公 开工作，民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3-5人组成，不 定期召开民主理财会，对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进 行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。 使“两公开”的内容完整，程序规范，格式明了清晰。3、各项收入、支出清查结果：就各村民委员会xxxxx年的收入、支出进行统 计清查。集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。

12、部分村支出大于 收入，主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支，生产性开支占总支出的 xx%左右，非生产性开支占总支出的55%左右，最特出的就是招待费的支出约占 非生产性支出的xx%。全镇村级xxxxx年度总收入xxxxx元，总支出xxxxx4、债权、债务情况：（一）清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等 进行清理。一是清理债权、核实债务人，主要包括清理外单位及个人欠款，所 属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人，主要包 括清理银行、金融机构贷款，单位借款、个人借款及其他应付未付款。（二）公开确认。清查工作结束后，要向群众公开清查结果。公开的主要

13、内容包 括：债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问 题，要进一步调查核实。调查核实清楚后，再次公开债权债务状况，并将公开 确认的结果报镇政府核准，作为以后清收债权、化解债务的主要依据。（三）登记入账。对公开确认后的债权债务，实事求是地按其类别和用途，发生 的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权 xxxxx万元，全部是历年来农户所欠的税费;债务xxxxx万元；形成债务的原 因主要是村干历年所垫交农业税费。5、村干部欠款情况：从清查情况来看，村干部欠款很少。财务造假情况专项说明范文第四篇一、基本情况 新疆生产建设兵团第一师方正造价有限公司成立

14、于XX年XX月X日，注册资本 xxxxx万元整，无对外出资。经营范围：工程造价咨询。1、建设项目建议书及可行性研究投资估算，项目经济评价报告的编制和审核。2、建设项目概预算的编制与审核，并配合设计方案比选，优化设计、限额设计 等工作进行工程造价分析与控制。3、建设项目合同价款的确定（包括招标工程工程量清单和标底，投标报价的编 制和审核）合同价款的签订与调整（包括工程变更、工商洽谈和索赔费用的计 算）及工程款支付，工程结算及竣工结（决）算报告的编制与审核等4、工程造价经济纠纷的鉴定禾仲裁的咨询。5、提供工程在家信息服务等。工程造价咨询企业可以对建设项目的组织实施进 行全过程或者若干阶段的管理和服

15、务。职工人数xx人，在岗职工人数XX人。在建重大项目情况（包含代建）：无。二、经营状况.营业总收入情况截止9月末，营业总收入本月x万元，累计x万元，较上年同期x万元下降x 万元降幅x%o下降的原因是因为审计调账时计入x年x月的营业收入。1 .成本费用情况截止x月成本费用累计x万元较上年同期x万元减少x万元降幅X%,其中：管 理费用xx万元，同比下降x万元，降幅x%,其原因是xxxx；截至x月，方正 造价公司持续正常经营，因公司性质无销售费用、财务费用产生。2 .实现利润情况9月累计实现利润总额x万元，较上年同期x元减少x元降幅x%o减少的原因 是 XXXo三、财务情况.资产情况截止X月末，资产

16、总额XXX万元，较上年同期XXX元减少XXX万元，降幅 XXX%,距完成XXX提质增效的目标值还差XX%。原因为XXXXX.负债情况截止X月末，负债总额X元，较上年同期X元上升X元，增幅X%,原因为XXXXo1 .所有者权益情况截止X月末，所有者权益XXX万元较上年同期XXX万元减少XXXX万元降幅 XXX%,原因为XXX年XXXX月计提营业成本和计提滞纳金导致未分配利润的减 少，未分配利润减少导致所有者权益减少。2 .资产负债情况截止x年x月末，资产负债率为XXXX6%,较上年同期同比增幅XX%,资产负债 结构有所改观，资产负债率远高于XXXXX年，是因为计提主营业务成本导致其 他应付款变高

17、，但是偿债风险仍然存在，后续企业应加大清收清欠力度，提高 变现能力，打好防范化解重大风险攻坚战。3 .带息负债情况.税收情况本年累计应交税金XXXX万元，较上年同期XXX万元增加XXX万元增幅XXXX%, 变动原因XXXXX财务造假情况专项说明范文第五篇为了进一步加强学校财务管理，规范财务行为，进步财经使用效益，完善财务 监视，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，增进学校工作能 更好更快地展开。依照上级要求，我校成立了财务自查自纠领导小组，在本校 内展开了财务自查自纠活动，具体做法以下：（一）动员部署1、制定实施方案，学校成立了自查自纠领导小组，召开财务规范化检查活动会 议。会议研

18、究财务规范化管理活动的展开，做到责任到人，明确要求。2、宣传发动。完小校长组织领导小组成员认真学习中心校关于财金管理制度的 有关文件精神，展开以财务规范化检查为主题的专题会，使每一个小组成员明 确财务规范化检查活动的目的、意义、内容和要求，进步思想熟悉，积极自觉 地参与活动。（二）组织实施I、自查自纠。学校认真对比中心校财务工作会议要求及10个重点题目，全 面、客观地分析现状，认真展开自查自纠，撰写自查报告。2、重点整改。学校根据督导检查的结果，针对还存在的题目，分析缘由，制定 整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际题目。（三）分析总结 依照上级规定，学校按要求通过深进自查，学校财

19、务管理均依照国家有关财经 法规来执行，做到了收进、支出全部纳进中心校同一核算，没有侵占、截留国 家和单位收进，没有单独帐户，更未设任何情势的小金库。具体体现以下： 1、依照上级财务管理的有关政策和法规，学校有严格的财务及财产管理制度， 并做到了责任到人，落实到位，没有违规操纵的现象。2、收费方面，除依照上级规定的最的低标准：收取学前班学生每人每学期200 元的保育费外，对九义教育的学生，不但没有收过任何用度，而且还将国家下 拨的三免一补中的文具费及时、足额的发放到每一个学生手中。2、严格依照财政局、教育局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算，因学 校需要而购置或使用的，都要通过校委会决定并报

20、请中心校领导审查通过。对 重大资产购买或是触及基建项目的支出，都附有合同、结算表及相干材料。4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了教代会通过后，方可展 开工作，学校每一年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并取得了通 过，接受财经审查小组的监视。5、学校严格加强预算内资金的管理。预算收进全额缴进财政专户，严格执行了 一票三证，收支两条线，所有款项没有出现xxx私存的现象。7、学校能做到帐目清楚，手续齐全。均忘我设小金库和xxx私存等违规现象。8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和浪 费浪费等现象。通过工作组认真细致的清算检查，目前固然还没有发现违规

21、违纪的现象，但通 过清算检查，进一步加强了我校财务规范化管理，严厉了财经纪律，加强了对 学校领导干部及财务管理职员的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项 资金收支正当，做到用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。作为一位财务职员，在今后的工作中，我将会进一步完善相干财务制度，全面 分析和总结财务管理中存在的题目，并认真做好整改，力争做到自己经手的各 项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作。财务造假情况专项说明范文第六篇我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基 础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本

22、单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿， 并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计 凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发 生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一 的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻 重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能， 根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹 安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了财 产管理制度。建立

23、和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守 这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完 整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各 种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制 约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用， 提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了 浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时

24、，严格按照政府采购程序进 行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全 制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计 算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实 存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相 符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监 督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管 理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的 制度，实行更有力的措施，力求将这

25、方面的工作做得更好。财务造假情况专项说明范文第七篇一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的xx 109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查 问卷、常见问题中对相关具体问题的描述，我司XX年11月20日前开展 了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期 限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照 要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建 议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改 情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的.目

26、标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（-）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做 到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计 人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员 后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点 的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程 以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究 的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确 的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公

27、司应当建立财务会计相关负责人管 理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做 出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立 性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实 际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息 系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强 对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计 档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露

28、水平，能独 立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结 合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在 财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司 的会计政策。财务造假情况专项说明范文第八篇学校财务工作在学校工作中是一项非常重要的工作，是搞好学校教育教学工 作、改善办学条件、校容校貌的有力保障。学校财务工作的开展是否能做到合 理、合规、合法，将有限的经费用在刀刃上，使学校得到发展，关建在于学校 对财务工作的管理。因此，我校历来对财务工作的管理都非常严格，力争在财 务工作中不出现疏漏，将财务工作抓好抓实。在财务工作的开展中，做了大量