新巴塞尔资本协定与风险管理chgq.ppt

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1、新巴塞爾資本協定新巴塞爾資本協定與風險管理與風險管理主講人：財政部金融局主講人：財政部金融局 曾局長國烈曾局長國烈 九九十十三三年年五五月月二二十十一一日日1 1目錄目錄q新巴塞爾資本協定新巴塞爾資本協定q銀行的風險管理銀行的風險管理q金融局與銀行公會新巴塞爾資金融局與銀行公會新巴塞爾資本協定共同研究小組本協定共同研究小組2 2第一支柱最低資本規定定義資本對風險性資產最低比率的原則第二支柱監理審查作業要求監理機關對銀行資本分配技術，及是否符合相關標準進行質、量性評估第三支柱市場紀律（公開揭露）以市場之機制，提升銀行遵循第一支柱及第二支柱之要求。新巴塞爾資本協定的三大支柱3 3新巴塞爾資本協定架

2、構一最低資本信用風險標準法 -簡易標準法-一般 信用沖抵collateral內部評等法基礎guaranteesOn-balance sheet netting進階Credit derivativesAsset securitisation市場風險標準法自有模型法作業風險基本指標法標準法進階衡量法二 監理檢視（審查）三 市場紀律（公開揭露）4 4風險管理PILLARPILLARPILLAR新巴塞爾資本協定的目標提昇銀行的風險管理5 5ASSETS(on-and off-balance sheet)Credit PortfolioTrading PortfolioLIABILITIES(on-an

3、d off-balance sheet)Deposits&Debt(Equity)CapitalBalance sheet risks due to(maturity)mismatches inInterest ratesExchange ratesLiquidity Transaction risksCredit risk、Market risk、Operational risk銀行風險的型態銀行風險的型態 6 6 Monitor Monitor Identify and avoidIdentify and avoidLimit ManagementLimit Management Stre

4、ss Testing Stress Testing Scenario Analysis Scenario AnalysisMarket VaR,Credit VaRMarket VaR,Credit VaRRisk AnalysisRisk Analysis Facilitate Pricing Facilitate Pricing Allocate Economic CapitalAllocate Economic Capital RAROCRAROCActive Portfolio Active Portfolio ManagementManagement 風險管理的步驟風險管理的步驟IN

5、TEGRATED RISK MANAGEMENTINTEGRATED RISK MANAGEMENT7 7StrategyStrategyOrganizationOrganizationOperations/Operations/ReportingReporting銀行風險管理面臨關鍵的六項挑戰銀行風險管理面臨關鍵的六項挑戰2.Establish an2.Establish an independent independent firm-wide risk firm-wide risk management management function.function.1.Transition f

6、rom a risk-1.Transition from a risk-control culture to control culture to value-based management.value-based management.3.Establish a common risk 3.Establish a common risk language.language.4.Develop a capital allocation4.Develop a capital allocation framework.framework.5.Specify key information req

7、uirements5.Specify key information requirements for senior management.for senior management.6.Develop an integrated systems infrastructure6.Develop an integrated systems infrastructure to support information delivery.to support information delivery.MeasurementMeasurement8 8GrowthGrowthValue Value Va

8、lue Value CreationCreationCreationCreationRiskRiskRiskRiskStrategyStrategyBalance risks and returnBalance risks and returnGrowth measures include:Growth measures include:Volume increasesVolume increasesQuality of asset baseQuality of asset baseGeographic penetrationGeographic penetrationPercent reve

9、nue increase-Percent revenue increase-over a five-year period over a five-year periodAbsolute exposureAbsolute exposureExposures adjusted for Exposures adjusted for market volatility and market volatility and product sensitivity:product sensitivity:Basis point measureBasis point measureValue at Risk

10、 measureValue at Risk measureIntegration of financial riskIntegration of financial riskCapital at Risk measureCapital at Risk measureInvestor profitability measures:Investor profitability measures:P/E ratioP/E ratioRoE/RoARoE/RoAValue-based measures:Value-based measures:Economic Value Added(EVA)Econ

11、omic Value Added(EVA)ProfitabilityProfitability9 9Organization-Organization-the pyramid of risk managementthe pyramid of risk managementTransactionsGlobal risk return targetsPoles,subsidiaries.Business unitsTop-down Revenues and risk(capital)allocationsBottom-up Aggregate risks and profitability and

12、 monitor3 sides:Target revenueRisk limitsGuidelines applicable to business unit policies1010Measurementfrom traditional measures of risk to VaRMarket risk-Risk measures volatilities sensitivities“Greek letters”-Market valuesCredit risk-Rating/Maturities/Industries-Watch lists-Concentration-Portfolio

13、 monitoringInterest rate risk-GapsLiquidityInterest rateDuration gapsOther riskVaR1111Operations/Reporting1.Guidelines:LimitsDelegationsTarget return2.decision-making:Ex anteNew transactionsHedging Portfolio R&R enhancement3.Monitoring:ex post Follow-upReporting R&RCorrective actions1212目的：推廣銀行業者對於新

14、巴塞爾資本協定目的：推廣銀行業者對於新巴塞爾資本協定之重視，強化銀行業之風險管理以提升銀行之重視，強化銀行業之風險管理以提升銀行業之競爭力。業之競爭力。目標：研究新巴塞爾資本協定之內容、對於目標：研究新巴塞爾資本協定之內容、對於我國風險管理之影響與挑戰及考量我國之金我國風險管理之影響與挑戰及考量我國之金融環境，研提適用我國銀行業者之新巴塞爾融環境，研提適用我國銀行業者之新巴塞爾資本協定之內容，修訂銀行資本適足性管資本協定之內容，修訂銀行資本適足性管理辦法等相關法令之提案。理辦法等相關法令之提案。財政部金融局與銀行公會新巴塞爾資本協定財政部金融局與銀行公會新巴塞爾資本協定共同研究小組共同研究小組

15、1313共同研究小組工作進度（第一階段）期間期間期間期間成員成員成員成員工作目標工作目標工作目標工作目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標91.1.91.1.91.1.91.1.1 1 1 1至至至至92.6.92.6.92.6.92.6.30303030銀行公會銀行公會銀行公會銀行公會聯徵中心聯徵中心聯徵中心聯徵中心研訓院研訓院研訓院研訓院金融局金融局金融局金融局研究新巴塞研究新巴塞研究新巴塞研究新巴塞爾資本協定爾資本協定爾資本協定爾資本協定第二次諮詢第二次諮詢第二次諮詢第二次諮詢文件之內容文件之內容文件之內容文件之內容1.1.1.1.提報新巴塞爾資本協定提報新巴塞爾資本協定提

16、報新巴塞爾資本協定提報新巴塞爾資本協定與現行適用協定之差異。與現行適用協定之差異。與現行適用協定之差異。與現行適用協定之差異。2.2.2.2.我國銀行採行新巴塞爾我國銀行採行新巴塞爾我國銀行採行新巴塞爾我國銀行採行新巴塞爾協定之影響研究報告。協定之影響研究報告。協定之影響研究報告。協定之影響研究報告。3.3.3.3.配合我國之金融環境可配合我國之金融環境可配合我國之金融環境可配合我國之金融環境可採納之新協定內容。採納之新協定內容。採納之新協定內容。採納之新協定內容。4.4.4.4.提報大會，配合擬採行提報大會，配合擬採行提報大會，配合擬採行提報大會，配合擬採行之新巴塞爾協定之內容及之新巴塞爾協

17、定之內容及之新巴塞爾協定之內容及之新巴塞爾協定之內容及我國應配合修正之相關法我國應配合修正之相關法我國應配合修正之相關法我國應配合修正之相關法令。令。令。令。1414共同研究小組工作進度（第二階段）期間期間期間期間成員成員成員成員工作目標工作目標工作目標工作目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標92.7.92.7.92.7.92.7.1 1 1 1至至至至92.12.92.12.92.12.92.12.31 31 31 31 銀行公銀行公銀行公銀行公會聯徵會聯徵會聯徵會聯徵中心研中心研中心研中心研訓院訓院訓院訓院金融局金融局金融局金融局研究新巴塞研究新巴塞研究新巴塞研究新巴塞爾資

18、本協定爾資本協定爾資本協定爾資本協定第三次諮詢第三次諮詢第三次諮詢第三次諮詢文件之內容文件之內容文件之內容文件之內容1.1.1.1.提報新巴塞爾資本提報新巴塞爾資本提報新巴塞爾資本提報新巴塞爾資本協定第三次諮詢文件協定第三次諮詢文件協定第三次諮詢文件協定第三次諮詢文件之主要內容及其與第之主要內容及其與第之主要內容及其與第之主要內容及其與第二次諮詢文件內容之二次諮詢文件內容之二次諮詢文件內容之二次諮詢文件內容之差異。差異。差異。差異。2.2.2.2.修正內容對於我國修正內容對於我國修正內容對於我國修正內容對於我國適用之影響，包含第適用之影響，包含第適用之影響，包含第適用之影響，包含第一階段研議有

19、關適足一階段研議有關適足一階段研議有關適足一階段研議有關適足率計算之適用、應予率計算之適用、應予率計算之適用、應予率計算之適用、應予配合修正之法令內容。配合修正之法令內容。配合修正之法令內容。配合修正之法令內容。1515期間期間期間期間成員成員成員成員工作目標工作目標工作目標工作目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標93.1.93.1.93.1.93.1.1 1 1 1至至至至93.6.93.6.93.6.93.6.30 30 30 30 銀行公銀行公銀行公銀行公會會會會聯徵中聯徵中聯徵中聯徵中心心心心研訓院研訓院研訓院研訓院金融局金融局金融局金融局1.1.1.1.新新新新巴巴巴

20、巴塞塞塞塞爾爾爾爾資資資資本本本本 協協協協 定定定定 CP3CP3CP3CP3之之之之研究。研究。研究。研究。2.2.2.2.宣宣宣宣導導導導（新新新新巴巴巴巴塞塞塞塞爾爾爾爾資資資資本本本本協協協協定定定定之之之之相相相相關關關關內內內內容容容容與與與與議題）。議題）。議題）。議題）。參參參參考考考考其其其其他他他他國國國國家家家家之之之之規規規規範範範範，對對對對於於於於新新新新協協協協定定定定有有有有關關關關依依依依各各各各國國國國主主主主管管管管機機機機關關關關權權權權限限限限規規規規範範範範之之之之項項項項目目目目或或或或不不不不適適適適用用用用我我我我國國國國金金金金融融融融環環

21、環環境境境境之之之之規規規規範範範範項項項項目目目目，或或或或其其其其他他他他須須須須由由由由主主主主管管管管機機機機關關關關統統統統一一一一規規規規範範範範之之之之項項項項目目目目提提提提報報報報建議。建議。建議。建議。共同研究小組工作進度（第三階段）1616期間期間期間期間成員成員成員成員工作目標工作目標工作目標工作目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標93.7.93.7.93.7.93.7.1 1 1 1至至至至94.6.94.6.94.6.94.6.30 30 30 30 銀行公會銀行公會銀行公會銀行公會聯徵中心聯徵中心聯徵中心聯徵中心研訓院研訓院研訓院研訓院金融局金融局

22、金融局金融局1.1.1.1.新新新新巴巴巴巴塞塞塞塞爾爾爾爾資資資資本本本本協協協協 定定案文件之研究。定定案文件之研究。定定案文件之研究。定定案文件之研究。2.2.2.2.宣宣宣宣導導導導（新新新新巴巴巴巴塞塞塞塞爾爾爾爾資資資資本本本本協協協協定定定定之之之之相相相相關關關關內內內內容與議題）。容與議題）。容與議題）。容與議題）。1.1.1.1.研究依據新巴塞爾研究依據新巴塞爾研究依據新巴塞爾研究依據新巴塞爾資本協定之內容，應資本協定之內容，應資本協定之內容，應資本協定之內容，應填報之表格。填報之表格。填報之表格。填報之表格。2.2.2.2.依據新巴塞爾資本依據新巴塞爾資本依據新巴塞爾資本

23、依據新巴塞爾資本協定之內容，研議提協定之內容，研議提協定之內容，研議提協定之內容，研議提報我國銀行資本適報我國銀行資本適報我國銀行資本適報我國銀行資本適足性管理辦法之修足性管理辦法之修足性管理辦法之修足性管理辦法之修正及銀行自有資本正及銀行自有資本正及銀行自有資本正及銀行自有資本與風險性資產計算方與風險性資產計算方與風險性資產計算方與風險性資產計算方法法法法說明、表格之修說明、表格之修說明、表格之修說明、表格之修訂。訂。訂。訂。共同研究小組工作進度（第四階段）1717期間期間期間期間成員成員成員成員工作目標工作目標工作目標工作目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標預定完成目標94.7.94.

24、7.94.7.94.7.1 1 1 1至至至至95.12.95.12.95.12.95.12.31 31 31 31 銀行公會銀行公會銀行公會銀行公會聯徵中心聯徵中心聯徵中心聯徵中心研訓院研訓院研訓院研訓院金融局金融局金融局金融局配配配配合合合合新新新新巴巴巴巴塞塞塞塞爾爾爾爾協協協協定定定定擬擬擬擬於於於於二二二二六六六六實實實實施施施施，我我我我國國國國修修修修正正正正之之之之銀銀銀銀行行行行資資資資本本本本適適適適足足足足性性性性管管管管理理理理辦辦辦辦法之宣導。法之宣導。法之宣導。法之宣導。以演講、討論等方式介以演講、討論等方式介以演講、討論等方式介以演講、討論等方式介紹我國銀行資本適

25、足紹我國銀行資本適足紹我國銀行資本適足紹我國銀行資本適足性管理辦法、銀行性管理辦法、銀行性管理辦法、銀行性管理辦法、銀行自有資本與風險性資產自有資本與風險性資產自有資本與風險性資產自有資本與風險性資產計算方法說明、表格計算方法說明、表格計算方法說明、表格計算方法說明、表格修正之內容及計算、申修正之內容及計算、申修正之內容及計算、申修正之內容及計算、申報之說明。報之說明。報之說明。報之說明。共同研究小組工作進度（第五階段）1818第一階段研究報告（第一階段研究報告（CP2)第一階段修正研究報告（第一階段修正研究報告（CP3)第一階段初步試算第一階段初步試算(CP3)(CP3)第二階段研究報告（第

26、二階段研究報告（CP3)共同研究小組截至共同研究小組截至93.4之研究成果之研究成果:1919第一階段之初步試算第一階段之初步試算試算對象：標準法組試算對象：標準法組9 9家參與銀行家參與銀行試算版本：第三版諮詢文件試算版本：第三版諮詢文件(CP3)(CP3)試算基準日：民國試算基準日：民國9191年年6 6月月3030日日試算項目：僅包括對銀行資本適足率影響比試算項目：僅包括對銀行資本適足率影響比 較明顯之項目，包括消費性貸款、較明顯之項目，包括消費性貸款、企業放款、國家主權、逾期放款、企業放款、國家主權、逾期放款、銀行銀行/保險公司保險公司/證券公司、保證證券公司、保證/信用衍生性商品及作

27、業風險計七信用衍生性商品及作業風險計七大項目。大項目。2020試算結果對銀行資本適足率總影響試算結果對銀行資本適足率總影響v9 9家參與試算行庫之資本適足率家參與試算行庫之資本適足率平均提升平均提升 0.1812%0.1812%，變動率為，變動率為1.5873%1.5873%。整體而言，。整體而言，新協定之標準法是有可能提升銀行之資本新協定之標準法是有可能提升銀行之資本適足率，但最後結果仍視各銀行之資產品適足率，但最後結果仍視各銀行之資產品質而定。質而定。2121試算結果明細試算結果明細資本適足率變動數資本適足率變動數平均值平均值()最大值最大值()最小值最小值()消費性貸款消費性貸款0.62

28、540.62541.16381.16380.25310.2531企業放款企業放款0.32270.32270.52530.52530.08270.0827國家主權國家主權0.07030.07030.19200.1920-0.0306-0.0306逾期放款逾期放款-0.1356-0.1356-0.2965-0.2965-0.0282-0.0282證券及保險公司證券及保險公司0.00360.00360.02500.02500 0保證保證0.01990.01990.11000.11000 0作業風險作業風險-0.5693-0.5693-0.8080-0.8080-0.3973-0.3973總影響總影響

29、 0.1812 0.18120.75510.7551-0.2348-0.23482222試算結果說明試算結果說明1.1.提升資本適足率之主要項目：提升資本適足率之主要項目：提升資本適足率之主要項目：提升資本適足率之主要項目：A.A.傳統大型行庫在傳統大型行庫在傳統大型行庫在傳統大型行庫在企業放款企業放款企業放款企業放款具有較多的風險抵減效果，至具有較多的風險抵減效果，至具有較多的風險抵減效果，至具有較多的風險抵減效果，至於全體參與銀行之平均影響數則為提高適足率於全體參與銀行之平均影響數則為提高適足率於全體參與銀行之平均影響數則為提高適足率於全體參與銀行之平均影響數則為提高適足率0.320.32

30、。B.B.新銀行則在新銀行則在新銀行則在新銀行則在消費性放款消費性放款消費性放款消費性放款具有較多的風險抵減效果，而全具有較多的風險抵減效果，而全具有較多的風險抵減效果，而全具有較多的風險抵減效果，而全體參與銀行之平均影響數則為提高資本適足率體參與銀行之平均影響數則為提高資本適足率體參與銀行之平均影響數則為提高資本適足率體參與銀行之平均影響數則為提高資本適足率0.620.62。2.2.降低資本適足率主要項目：降低資本適足率主要項目：降低資本適足率主要項目：降低資本適足率主要項目：A.A.新增新增新增新增作業風險作業風險作業風險作業風險之資本計提對各銀行皆有明顯負面影響，之資本計提對各銀行皆有明

31、顯負面影響，之資本計提對各銀行皆有明顯負面影響，之資本計提對各銀行皆有明顯負面影響，全體參與銀行平均影響數為資本適足率降低全體參與銀行平均影響數為資本適足率降低全體參與銀行平均影響數為資本適足率降低全體參與銀行平均影響數為資本適足率降低0.570.57。B.B.逾期放款逾期放款逾期放款逾期放款之影響視各行庫之放款品質，平均影響數為降之影響視各行庫之放款品質，平均影響數為降之影響視各行庫之放款品質，平均影響數為降之影響視各行庫之放款品質，平均影響數為降低資本適足率低資本適足率低資本適足率低資本適足率0.140.14。2323結論結論v巴塞爾資本適足率新制不只是風險計算巴塞爾資本適足率新制不只是風險計算方式之變更，更重要的是風險管理觀念方式之變更，更重要的是風險管理觀念之改變及落實。之改變及落實。v風險管理的最終目標在於幫助銀行達成風險管理的最終目標在於幫助銀行達成風險及業務執行之一致性，創造股東最風險及業務執行之一致性，創造股東最大利益。大利益。2424報告完畢報告完畢報告完畢報告完畢 敬請指教敬請指教敬請指教敬請指教2525演讲完毕，谢谢观看！