银行信用风险管理实务bdhs.pptx

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1、Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.信用风险管理1Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.1.信用风险概要n“风险（Risk）”是指因未来的不确定性而可能产生的损失。一般来说，金融风险主要分为：信用风险,市场风险,操作风险,流动性风险等。n“信用风险”是指因为交易对方不能履行承诺，未能偿还其债务而造成金融损失的风险。2Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.2.信用风险管理的作用n 有效提高银行资产质量,合理调控

2、银行资本充足率的状况。n 提高盈利能力。银行收益的大小在很大程度上取决于其对风险的驾驭能力，如果一家银行信用风险驾驭的能力不强，则其坏帐的损失将直接影响其利润的高低，而且可能由于风险带来的损失而导致生存的危机。n 增强竞争力。做好信用风险管理有助于银行降低风险资产含量，改进银行在同业中的形象，提升商业银行在市场上的竞争地位。3Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.3.信用风险管理的目的n 为了提高资产健全性，根据特定的借款人、企业集团、行业等类似的风险特征分类为基准，防止信用风险的偏重，把可能导致的银行潜在损失控制在适当的水平内。n

3、 在可承受的范围内适当管理因交易方不履行债务而导致的一定时间内可能发生的金钱上的预期损失（Expected Loss）及非预期损失（Unexpected Loss）。4Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.4.信用风险的识别n单一法人客户信用风险的识别n集团法人客户信用风险的识别n个人客户信用风险的识别n贷款组合信用风险的识别5Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.4.1 信用风险的识别单一法人客户信用风险的识别n单一法人基本信息的分析 n单一法人客户财务状况分析 n单一

4、法人非财务状况分析 n单一法人客户担保分析 6Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.4.2 信用风险的识别集团法人客户信用风险的识别n集团法人客户风险 n集团法人客户的整体状况分析n集团法人客户的信用风险特征 7Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.4.3 信用风险的识别个人客户信用风险的识别n个人客户的基本信息分析 n个人信贷产品分类风险分析 8Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.4.4 信用风险的识别贷款

5、组合信用风险的识别n关注贷款组合信用风险的原因 n与单笔贷款不同的是贷款组合“更关注”系统性风险：宏观经济因素 行业风险和区域风险 9Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.5.信用风险管理主要相关名词n信用评级与债项评级n违约概率（PD:Probability of Default）n违约风险暴露（EAD：Exposure at Default）n违约损失率（LGD：Loss Given Default）n贷款分类与债项评级10Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.5.1

6、信用风险管理相关名词释义信用评级与债项评级n 信用评级：是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价的结果是信用等级和违约概率（PD）。n 债项评级：是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括：抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。11Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.5.2信用风险管理相关名词释义违约概率n违约概率（PD）：是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。n在新巴塞尔资本协议中，违约概率被

7、具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高值。n违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。n容易与违约概率混淆的概念：违约频率、不良率12Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.5.3信用风险管理相关名词释义违约风险暴露n 违约风险暴露（EAD）:是指债务人违约时的预期表内、表外项目暴露总合。n 客户已经违约：EAD=客户违约时的债务帐面价值n 客户尚未违约：表内项目EAD=债务帐面价值 表外项目EAD=表外项目已提取金额+信用转换系数 x 已承诺未提取金额13Copy

8、right 2008-2018.bankitman.All rights reserved.5.5信用风险管理相关名词释义违约损失率n违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。LGD=1-回收率=1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露 n上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违约贷款款在清收过程中的现金流。14Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.5.6信用风险管理相关名词释义贷款分类与债项评级n 贷款分类：即“五级分类”，是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。n 贷款分类与债项评

9、级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互联系：-贷款分类n 综合考虑客户的信用风险和债项交易损失因素；n 主要用于贷后管理，各多体现事后评价。债项评级n 通常仅考虑债项交易损失的特定风险；n 可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先判断；n 债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款分类。如：包含10个等级的债项和17个等级的客户评级可将贷款分为10 x17=170类，具体测算每类的EL（PDxLGD），可以准确计算每笔贷款的风险拨备。15Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.6.信用风险分析的框架国别风险 国别风险企业风险 企业

10、风险定性分析 定性分析（企业运营 企业运营）定量分析 定量分析（财务状况 财务状况）行业风险 行业风险n战略n财务杠杆n资产质量n流动性n环境n机会n战略n管理评级 16Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.7.信贷业务中信用风险分析的框架17Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.8.信用风险管理的主要措施n识别风险要素信息n准确及时进行客户/项目评价n限额管理n风险缓释技术（消除、转移或分担信用风险）n完备的法律合同及档案n电子化的系统流程控制，保持业务环节的独立性n贷

11、后的风险衡量和适时监控n充足的准备金覆盖预期和非预期损失18Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.8.1信用风险管理的主要措施识别风险要素信息 n借款人因素：声誉 资产结构 收益波动性n市场因素：经济周期 宏观经济政策 利率水平19Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.8.2信用风险管理的主要措施准确及时进行客 户/项目评价n 5C：品德（Character）资本（Capital）能力（Capacity）担保（Collateral）环境（Condition）n 5P：个人

12、因素（Personal）目的因素（Purpose）偿还因素（Payment）保障因素（Protection）前景因素（Perspective）20Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.8.3信用风险管理的主要措施限额管理n中国银行业监督管理委员会的商业银行风险监督核心指标中规定的指标值。n信用风险价值限额。n信用暴露(Credit Exposure)限额。n其他风险管理委员会认为必要的限额。（以上限额由风险管理委员会一年至少设定一次）21Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserve

13、d.8.4信用风险管理的主要措施风险缓释技术n 风险分散：以多样化投资分散风险的原理，商业银行业务应全面，不应集中于同一种业务。n 风险对冲：通过投资或购买与标的资产（Underlying asset）收益波动负相关的某种资产与衍生产品，来冲销资产潜在风险.n 风险转移：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体。n 风险规避：商业银行拒绝或退出某一业务或市场。n 风险补偿：对无法提供风险分散、对冲、转移，又无法规避，银行可以采取在交易价格上附加风险议价的方法。22Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.9.

14、信用风险管理的主要指标 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率风险迁徙 单一客户贷款集中度 单一集团授信集中度 单一行业授信集中度 全部关联度授信集中度授信集中度 不良资产率 不良贷款率资产健全性EL&UL 预期信用损失（EL：Expected Loss）非预期信用损失（UL：Unexpected Loss）23Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.9.1信用风险管理的主要指标EL、UL试算n 试算某公司向银行申请一笔授信的EL、UL：项目 说明 取值name某电信公司-EXP授信额度25,000,0

15、00OS已使用授信额度9,000,000Rating内部风险评级AM期限1 年Type类型 信用UGD违约时使用“未使用授信额度”的信用转换系数50%EAD 调整后的客户违约风险暴露=OS+（EXP-OS）*UGD17,000,00024Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.9.1信用风险管理的主要指标EL、UL试算项目 说明 取值PD违约概率0.29%pdPD 标准方差，2pd=PD*（1-PD）5.38%LGD违约损失率45%LGDLGD 的标准方差 4%乘数（风险覆盖）5EL预期损失22,185UL 非预期损失UL=EAD*(

16、PD*2LGD+LGD2*2PD)1/2-EL2,043,79425Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.10.信用风险管理授信政策及资产组合管理n 单一客户及单一集团的授信政策n 授信集中度资产组合政策 各行业类型的资产组合政策 各产品的资产组合政策 各资产等级的资产组合政策 各主权的资产政策26Copyright 2008-2018.bankitman.All rights reserved.11.信用风险管理风险预警n 定义：信用风险预警（Early-warning）是指商业银行根据各种渠道获得信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警。n 意义及目的：预警/复核系统旨在规定筛选、检查、管理有沦为不良可能性的企业(以下称为潜在不良企业)的程序，通过对潜在不良企业的适时复核，保证我行贷款资产的健全性，通过复核及事后管理过程，为贷款的审批提供参考并为提高风险管理能力作出贡献。27