反洗钱核心原则与金融风险管理课件.ppt

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1、19 五月 2023反洗钱核心原则与金融风险管理课件提纲 主旨：金融高管如何认识反洗钱合规管理 反洗钱历史发展与国家选择 金融反洗钱监管演变 金融机构反洗钱合规管理 反洗钱监管展望洗钱与反洗钱 洗钱：将犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。洗钱的基本特征 对象 目的 手段 主体反洗钱工作的提出 反洗钱工作的提出：为什么要反洗钱 国家 社会 个人国际反洗钱动态“9.11 后的恐怖融资工作 大规模杀伤性武器融资 后危机时代的反洗钱工作 税收 反腐败 保护主义国际金融反洗钱演变 反洗钱监管作为风控手段提出 巴塞尔委员会声明 FATF 组织建议与演

2、化 核心监管原则与FATF 标准的融合国际业务中的反洗钱相关因素 宏观层面：监管体制 标准融合后的监管规则演化 国际评估对监管层的影响 反洗钱监管合作 微观层面：业务操作 无处不在的通行标准与国别差异 反洗钱对国际业务的制约 监管方向性选择对实务的影响反洗钱对金融机构的意义l 合规压力l 外部风险l 内部风险l 价值创造金融反洗钱基本原理l 资金交易报告监测分析反洗钱调查案件形成l 定位：预防为主，配合打击l 目标：可疑交易身份识别 身份资料和交易记录保存 反洗钱内控反洗钱法律规定l 反洗钱法l 金融机构反洗钱规定l 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法l 金融机构报告涉嫌恐怖融资可疑交易报

3、告管理办法l 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法l FATF”+”项建议反洗钱内控l 机构、人员、资源l 流程控制与操作规程l 合规管理l 审计l 培训教育大额交易报告l 单 笔 或 者 当 日 累 计 人 民 币 交 易20万 元 以 上 或 者 外 币 交易 等 值1万 美 元 以 上 的 现 金 缴 存、现 金 支 取、现 金 结 售汇、现 钞 兑 换、现 金 汇 款、现 金 票 据 解 付 及 其 他 形 式的现金收支。l 法 人、其 他 组 织 和 个 体 工 商 户 银 行 账 户 之 间 单 笔 或 者当 日 累 计 人 民 币200万 元 以 上 或 者

4、外 币 等 值20万 美 元 以上的款项划转。l 自 然 人 银 行 账 户 之 间，以 及 自 然 人 与 法 人、其 他 组 织和 个 体 工 商 户 银 行 账 户 之 间 单 笔 或 者 当 日 累 计 人 民 币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。l 交 易 一 方 为 自 然 人、单 笔 或 者 当 日 累 计 等 值1万 美 元 以上的跨境交易。可疑交易报告标准：反洗钱l 异常交易主动监测尽职调查可疑交易报告要求l 异常交易监测l 分析判断l 流程监控 可疑交易报告：恐怖融资恐怖融资与洗钱的区别 对象 目的 手段恐怖融资交易报告标准金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易

5、管理办法l 主观判断l 名单监测可疑交易制度特征l 可疑交易报告目的l 可疑交易报告作用l 可疑交易与大额交易l 可疑交易与证据可疑交易报告基本流程l 异常指标监测必要技术措施l 交易背景分析l 必要的审核l 报告提交l 可疑交易回溯异常报告标准l 短 期 内 资 金 分 散 转 入、集 中 转 出 或 者 集 中 转 入、分 散 转 出，与 客 户 身 份、财 务 状 况、经 营 业 务明显不符。l 短 期 内 相 同 收 付 款 人 之 间 频 繁 发 生 资 金 收 付，且交易金额接近大额交易标准。l 法 人、其 他 组 织 和 个 体 工 商 户 短 期 内 频 繁 收 取与 其 经

6、营 业 务 明 显 无 关 的 汇 款，或 者 自 然 人 客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。l 长 期 闲 置 的 账 户 原 因 不 明 地 突 然 启 用 或 者 平 常资 金 流 量 小 的 账 户 突 然 有 异 常 资 金 流 入，且 短期内出现大量资金收付。异常交易报告标准l 与 来 自 于 贩 毒、走 私、恐 怖 活 动、赌 博 严 重 地区 或 者 避 税 型 离 岸 金 融 中 心 的 客 户 之 间 的 资 金往 来 活 动 在 短 期 内 明 显 增 多，或 者 频 繁 发 生 大量资金收付。l 没 有 正 常 原 因 的 多 头 开 户、销 户，且 销 户 前

7、发生大量资金收付。l 提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。l 客 户 用 于 境 外 投 资 的 购 汇 人 民 币 资 金 大 部 分 为现金或者从非同名银行账户转入。异常交易报告标准l 客 户 要 求 进 行 本 外 币 间 的 掉 期 业 务，而 其 资 金的来源和用途可疑。l 客 户 经 常 存 入 境 外 开 立 的 旅 行 支 票 或 者 外 币 汇票存款，与其经营状况不符。l 外 商 投 资 企 业 以 外 币 现 金 方 式 进 行 投 资 或 者 在收 到 投 资 款 后，在 短 期 内 将 资 金 迅 速 转 到 境 外，与其生产经营支付需求不符。l 外 商 投 资 企 业

8、 外 方 投 入 资 本 金 数 额 超 过 批 准 金额 或 者 借 入 的 直 接 外 债，从 无 关 联 企 业 的 第 三国汇入。异常交易报告标准l 证 券 经 营 机 构 指 令 银 行 划 出 与 证 券 交 易、清 算 无 关 的 资 金，与 其实际经营情况不符。l 证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。l 保 险 机 构 通 过 银 行 频 繁 大 量 对 同 一 家 投 保 人 发 生 赔 付 或 者 办 理 退保。l 自 然 人 银 行 账 户 频 繁 进 行 现 金 收 付 且 情 形 可 疑，或 者 一 次 性 大 额存取现金且情形可疑。l 居 民 自 然 人 频

9、繁 收 到 境 外 汇 入 的 外 汇 后，要 求 银 行 开 具 旅 行 支 票、汇 票 或 者 非 居 民 自 然 人 频 繁 存 入 外 币 现 钞 并 要 求 银 行 开 具 旅 行 支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。l 多 个 境 内 居 民 接 受 一 个 离 岸 账 户 汇 款，其 资 金 的 划 转 和 结 汇 均 由一人或者少数人操作。名单监控l 国务院有关部门、机构发布的名单l 司法机关发布的名单l 联合国安理会决议中所列的制裁名单。l 中国人民银行要求关注的名单可疑交易报告l 金 融 机 构 及 其 工 作 人 员 发 现 交 易 的 金 额、频 率、流

10、 向、性 质 等 有 异 常 情 形，经 分 析 认 为 涉 嫌 洗钱 的，应 当 向 中 国 反 洗 钱 监 测 分 析 中 心 提 交 可疑交易报告。l 金 融 机 构 向 中 国 反 洗 钱 监 测 分 析 中 心 提 交 的 所有 可 疑 交 易 报 告 涉 及 的 交 易，应 当 进 行 分 析、识 别，有 合 理 理 由 认 为 该 交 易 或 者 客 户 与 洗 钱、恐 怖 主 义 活 动 及 其 他 违 法 犯 罪 活 动 有 关 的，应当 同 时 报 告 中 国 人 民 银 行 当 地 分 支 机 构，并 配合中国人民银行的反洗钱行政调查工作。可疑交易报告标准l 客 户 拒

11、绝 提 供 有 效 身 份 证 件 或 者 其 他 身份证明文件的。l 对 向 境 内 汇 入 资 金 的 境 外 机 构 提 出 要 求后，仍 无 法 完 整 获 得 汇 款 人 姓 名 或 者 名称、汇 款 人 账 号 和 汇 款 人 住 所 及 其 他 相关替代性信息的。l 客 户 无 正 当 理 由 拒 绝 更 新 客 户 基 本 信 息的。可疑交易基本要求：全面性l 完成的交易l 进行中的交易l 准备开展的交易l 可能的交易可疑交易报告要求：网银l 强化内部管理措施l 更新技术手段l 确 保 相 关 交 易 信 息 和 客 户 信 息 能 够 完 整传送l 保障可疑交易监测分析的数据

12、需求可疑交易报告要求：名单监控l l专人负责名单监控专人负责名单监控l l全天候实时监测全天候实时监测l l高级管理层审核高级管理层审核l l回溯性调查回溯性调查可疑交易报告要求：内控l 合理的流程l 恰当的分工l 发挥员工专长l 可疑交易与业务的深度融合l 明确的责任归属客户身份识别基本原则l 勤勉尽责l 遵循“了解你的客户”的原则l 风险管理l 了 解 客 户 及 其 交 易 目 的 和 交 易 性 质，了解 实 际 控 制 客 户 的 自 然 人 和 交 易 的 实 际受益人。客户身份识别的主要环节l 建立关系：客户是谁？交易目的？l 关系存续：什么样的交易？为什么交易？与什么人交易？怎

13、样交易?银行业对新客户的识别l 建 立 业 务 关 系，为 不 在 本 机 构 开 立 账 户 的 客 户提 供 现 金 汇 款、现 钞 兑 换、票 据 兑 付 等 一 次 性金 融 服 务 且 交 易 金 额 单 笔 人 民 币1万 元 以 上 或者 外 币 等 值1000美 元 以 上 的，应 当 识 别 客 户 身份，了 解 实 际 控 制 客 户 的 自 然 人 和 交 易 的 实 际受 益 人，核 对 客 户 的 有 效 身 份 证 件 或 者 其 他 身份 证 明 文 件，登 记 客 户 身 份 基 本 信 息，并 留 存有 效 身 份 证 件 或 者 其 他 身 份 证 明 文

14、件 的 复 印 件或者影印件。l 如客户为外国政要，金融机构为其开立账户应当经高级管理层的批准。特定业务的识别l 为 自 然 人 客 户 办 理 人 民 币 单 笔5万 元 以 上 或 者外 币 等 值1万 美 元 以 上 现 金 存 取 业 务 的，应 当核 对 客 户 的 有 效 身 份 证 件 或 者 其 他 身 份 证 明 文件。l 跨 境 汇 款：汇 款 人 的 姓 名 或 者 名 称、账 号-交 易流水号、住所汇出汇入款地所在地名称。特定业务的识别l 提 供 保 管 箱 服 务 时，应 了 解 保 管 箱 的 实 际 使 用人。l 非 柜 台 方 式 的 服 务 应 实 行 严 格

15、 的 身 份 认 证 措 施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序l 除 信 托 公 司 以 外 的 金 融 机 构 了 解 或 者 应 当 了 解客 户 的 资 金 或 者 财 产 属 于 信 托 财 产 的，应 当 识别 信 托 关 系 当 事 人 的 身 份，登 记 信 托 委 托 人、受益人的姓名或者名称、联系方式 l 无折、无卡存款 持续的客户身份识别：风险分类管理l 应 按 照 客 户 的 特 点 或 者 账 户 的 属 性，并 考 虑 地域、业 务、行 业、客 户 是 否 为 外 国 政 要 等 因 素，划 分 风 险 等 级，并 在 持 续 关 注 的 基 础 上，适 时调

16、 整 风 险 等 级。在 同 等 条 件 下，来 自 于 反 洗 钱、反 恐 怖 融 资 监 管 薄 弱 国 家(地 区)客 户 的 风 险 等级应高于来自于其他国家(地区)的客户。l 按 风 险 等 级 定 期 审 核，对 风 险 等 级 较 高 客 户 或者 账 户 的 审 核 应 严 于 对 风 险 等 级 较 低 客 户 或 者账 户 的 审 核。对 本 金 融 机 构 风 险 等 级 最 高 的 客户或者账户，至少每半年进行一次审核。持续的客户身份识别：尽职调查l 关 注 客 户 及 其 日 常 经 营 活 动、金 融 交 易 情 况，及时提示客户更新资料信息。l 对 于 高 风 险

17、 客 户 或 者 高 风 险 账 户 持 有 人，金 融机 构 应 当 了 解 其 资 金 来 源、资 金 用 途、经 济 状况 或 者 经 营 状 况 等 信 息，加 强 对 其 金 融 交 易 活动 的 监 测 分 析。客 户 为 外 国 政 要 的，金 融 机 构应采取合理措施了解其资金来源和用途。l 客 户 先 前 提 交 的 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 已过 有 效 期 的，客 户 没 有 在 合 理 期 限 内 更 新 且 没有 提 出 合 理 理 由 的，金 融 机 构 应 中 止 为 客 户 办理业务。持续的客户身份识别：重新识别客户l 客 户 要 求 变

18、更 姓 名 或 者 名 称、身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 种 类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负责人的。l 客户行为或者交易情况出现异常的。l 客 户 姓 名 或 者 名 称 与 国 务 院 有 关 部 门、机 构 和 司 法 机 关 依 法 要 求金 融 机 构 协 查 或 者 关 注 的 犯 罪 嫌 疑 人、洗 钱 和 恐 怖 融 资 分 子 的 姓名或者名称相同的。l 客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的。l 金 融 机 构 获 得 的 客 户 信 息 与 先 前 已 经 掌 握 的 相 关 信 息 存 在 不 一 致或者相互矛盾的。l 先前获得的客户身份

19、资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的。l 金融机构认为应重新识别客户身份的其他情形。对特定人的识别l 代理人：区分两者情形 职业代理行为 代理人与被代理人识别的强制性要求l 交易的实际受益人客户身份识别措施l 核对客户身份证件或证明文件l 要求客户补充l 回访客户l 实地查访l 向公安、工商行政管理等部门核实l 其他可依法采取的措施委托其他金融机构识别l 金 融 机 构 委 托 其 他 金 融 机 构 向 客 户 销 售金 融 产 品 时，应 在 委 托 协 议 中 明 确 双 方在 识 别 客 户 身 份 方 面 的 职 责，相 互 间 提供 必 要 的 协 助，相 应 采 取 有 效 的

20、 客 户 身份识别措施。委托其他金融机构的条件金 融 机 构 可 信 赖 销 售 金 融 产 品 的 金 融 机 构 所 提 供的 客 户 身 份 识 别 结 果，不 再 重 复 进 行 已 完 成 的客 户 身 份 识 别 程 序，但 仍 应 承 担 未 履 行 客 户 身份识别义务的责任：l 销 售 金 融 产 品 的 金 融 机 构 采 取 的 客 户 身 份 识 别措 施 符 合 反 洗 钱 法 律、行 政 法 规 和 本 办 法 的 要求。l 金融机构能够有效获得并保存客户身份资料信息。委托第三方识别基本要求:l 能 够 证 明 第 三 方 按 反 洗 钱 法 律、行 政 法 规 和

21、 本办 法 的 要 求，采 取 了 客 户 身 份 识 别 和 身 份 资 料保存的必要措施。l 第 三 方 为 本 金 融 机 构 提 供 客 户 信 息，不 存 在 法律制度、技术等方面的障碍。l 本 金 融 机 构 在 办 理 业 务 时，能 立 即 获 得 第 三 方提 供 的 客 户 信 息，还 可 在 必 要 时 从 第 三 方 获 得客 户 的 有 效 身 份 证 件、身 份 证 明 文 件 的 原 件、复印件或者影印件。委 托 第 三 方 代 为 履 行 识 别 客 户 身 份 的，金 融 机 构应当承担未履行客户身份识别义务的责任。客户身份资料和交易记录保存原则l 安全、准确

22、、完整、保密的原则l 重现每项交易l 以 提 供 识 别 客 户 身 份、监 测 分 析 交 易 情况、调 查 可 疑 交 易 活 动 和 查 处 洗 钱 案 件所需的信息。保存的记录l 金 融 机 构 应 当 保 存 的 客 户 身 份 资 料 包 括 记 载 客户 身 份 信 息、资 料 以 及 反 映 金 融 机 构 开 展 客 户身份识别工作情况的各种记录和资料。l 金 融 机 构 应 当 保 存 的 交 易 记 录 包 括 关 于 每 笔 交易 的 数 据 信 息、业 务 凭 证、账 簿 以 及 有 关 规 定要 求 的 反 映 交 易 真 实 情 况 的 合 同、业 务 凭 证、单

23、据、业务函件和其他资料。交易记录保存的技术性要求l 金 融 机 构 应 采 取 必 要 管 理 措 施 和 技 术 措施，防 止 客 户 身 份 资 料 和 交 易 记 录 的 缺失、损 毁，防 止 泄 漏 客 户 身 份 信 息 和 交易信息。l 金 融 机 构 应 采 取 切 实 可 行 的 措 施 保 存 客户 身 份 资 料 和 交 易 记 录，便 于 反 洗 钱 调查和监督管理。保存期限基本要求l 客 户 身 份 资 料，自 业 务 关 系 结 束 当 年 或者一次性交易记账当年计起至少保存5年。l 交 易 记 录，自 交 易 记 账 当 年 计 起 至 少 保存5年。保存期限相关要

24、求l 如 客 户 身 份 资 料 和 交 易 记 录 涉 及 正 在 被 反 洗 钱调 查 的 可 疑 交 易 活 动，且 反 洗 钱 调 查 工 作 在 前款 规 定 的 最 低 保 存 期 届 满 时 仍 未 结 束 的，金 融机构在应将其保存至反洗钱调查工作结束。l 同 一 介 质 上 存 有 不 同 保 存 期 限 客 户 身 份 资 料 或者 交 易 记 录 的，应 当 按 最 长 期 限 保 存。同 一 客户 身 份 资 料 或 者 交 易 记 录 采 用 不 同 介 质 保 存 的，至 少 应 当 按 照 上 述 期 限 要 求 保 存 一 种 介 质 的 客户身份资料或者交易记录。l 法 律、行 政 法 规 和 其 他 规 章 对 客 户 身 份 资 料 和交易记录有更长保存期限要求的，遵守其规定。反洗钱监管展望l 基本思路：以客户为中心，以风险为导向，以流程控制为手段l 风险为本反洗钱方法l 现场检查与非现场监管相结合反洗钱监管展望l 监管重点：高风险、涉案、违规机构l 重点业务：私人银行、网上银行、现金业务l 重点项目：客户身份识别