财务决算报告.docx

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1、财务决算报告 第一篇：财务决算报告 财务决算报告模板 财务决算报告以财务指标和相关统计指标为主要根据，客观反映本年度公司资产质量、财务状况、经营成果等状况。财务决算报告主要包括以下内容： 本公司20XX年度会计报表已由XXXX会计师事务全部限公司审计，并出具XXXXX看法审计报告。 一、基本财务状况 一、财务状况 企业资产、负债、全部者权益总额、结构和年度转变状况及缘由分析； 1、会计处理追溯调整影响年初余额的变动状况及缘由。 2、本年初与上年末因其他缘由变动状况及缘由。 3、本年度内经营因素增减状况及缘由。 示例： 项 目 总资产 流淌资产 非流淌资产 年末余额 年初余额 增加额 增长率 年

2、末资产总额XXX万元，比年初增加削减了XX万元。其中流淌资产增加削减XX万元，增加削减主要缘由XXX。 年末余额 年初余额 增加额 增长率 项 目 总负债 流淌负债 非流淌负债 年末负债总额XXX万元，比年初增加削减了XX万元，其中流淌负债增加削减XX万元，增加主要缘由是XXX。 年末股东权益总额XXX万元，比年初增加削减了XX万元，国有资产保 1 值增值率XX%。增加削减缘由为XXX。 二、经营业绩 企业盈利状况分析，包括盈利结构，各业务板块效益奉献，效益增减转变的主要缘由。 三财务收支状况 各项目与上年同比增减状况及缘由。本年度特殊事项的说明等。 1、营业收支 2、期间费用 3、资产减值损

3、失 4、投资收益 5、营业外收支 四现金流量 1、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出状况。 2、与上年度现金流量状况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源经营、投资或筹资，流出的主要用处投资、筹资。 3、对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。 二、主要财务指标 各项财务指标与上年度状况、行业对标、集团目标值等进行比较分析。 一、偿债实力指标 资产负债率 流淌比率 速动比率 2 二、盈利实力指标 主营业务利润率 本钱费用占营业收入比 总资产收益率 净资产收益率 三、营运实力指标 总资产周转率 存货周转率 应收账款周转率 三、特殊事项及重要财务事项说明 1、企业户数转变状况，

4、包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及缘由， 2、会计政策变更及影响 3、对企业利润支配、担保状况、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权产权转让及资产损失状况等重大事项进行具体说明和分析。 其次篇：财务决算报告 xxxxxx水库除险加固工程 财务决算报告 一、基本状况 2022年12月，xxx水利厅以豫水行许字137号文对xxxxxxxxx水库除险加固工程初步设计进行批复。核定工程总投资434万元，资金来源为中心补助投资，施工总工期12个月。该工程由xxx豫北水利勘测设计院进行初步设计，xxx水利勘测设计有限公司

5、进行施工图设计，河南xxx工程管理公司监理，xxx电工程有限公司施工，xxx水利工程质量监督站实施质量监督。工程于工程于2022年3月6日开工， 2022年8月2日完工。 共完成分部工程6项，主要包括：上游坝坡及坝顶工程、下游坝坡工程、输水洞工程、溢洪道工程、管理房、大坝观测设施等。 工程累计完成工程量4.28万立方米，其中土方开挖1.03万立方米，土方回填2.89万立方米，砌体0.17万立方米，混凝土0.19万立方米。 二、财务决算 根据xxxxxx工程造价询问有限公司三康造审字第078号对xxxxxx水库除险加固工程出具的审计报告，财务决算状况如下： xxxxxx水库除险加固工程项目总支配

6、投资434万元，全部为国家投资。 根据工程竣工审计结果，该项目工程部分价款3652390.2元，除施工合同外其他合同价款641925元，建设单位管理费45684.8元，三项合计该工程实际造价总额为434元。 2022年11月至2022年2月，财政拨入专项国家资金资金共计 434万元。 同期支付项目资金1942000元，其中：建筑安装工程资金1672000元，其他投资270000元。 至2022年9月底，尚欠工程款1737893.5元其中基建工程造价款1328593.5元，其他投资价款373300元。 三、资金管理 财务管理状况：建管局成立了财务科，配备兼职会计一名，高级职称，项目资金实行专户专

7、存。支付程序：施工企业提出结算申请监理单位审查建设单位审核建设单位负责人审批财政部门审核由县财政支付中心干脆支付。 落实财政法规及内部限制状况：我们严格依据相关财经法规进行管理，工程款的支付严格依据相关程序报批，先是由施工企业填报月支付申请，附工程量验收单，经监理核定后，由总监理工程师签发支付证书，报项目法人核定后，再报财政局审批。建设管理费的支出，严格依据支出比例和支 出项目进行列支，没有超支和违规支出现象。 xxx病险水库除险加固建设管理局二一一年十二月 第三篇：财务决算报告 工程决算报告 兹有日喀则甲措雄乡吉康康沙建筑队，承建的日喀则市乡镇周边环境综合整治工程。本工程于2022年12月2

8、0日开工，经过公司人员的细心施工，合理支配于2022年4月20日全面竣工。合同总价为149300.00元。 现支付 1、当地民工工资：42000.00元 2、汉族工人工资：24000.00元 3、砂子：16272.00元 4、水泥：30000.00元 5、石子：14600.00元 6、瓷砖：5200.00元 7、混凝土预制砖：2600.00元 8、税收及管理费：14628.00元 共计：149300.00元 日喀则甲措雄乡吉康康沙建筑队 2022年5月10日 第四篇：财务决算报告 浈江区土地开发整理补充耕地项目 财务决算报告书 浈江区土地开发整理中心 2022 年 月 日 浈江区土地开发整理补

9、充耕地项目 财务决算报告书 XXX 财政局: 我中心担当建设的 XX 土地开发整理补充耕地项目工程， 经市有 关部门批准发包，XX 建筑工程公司承包进行施工。经过半年来的努 力，已按质按量完成建设任务，现将财务决算报告如下： 项目预算批准状况 一、 项目预算批准状况 你局于 XX 年 XX 月 XX 日以 XX文号批准了该项目预算， 批准项目总投资额 XX 万元，其中，工程施工费 XX 万元，设备费 XX 万元，其他费用 XX 万元，不行预见费 XX 万元。其他费用中， 前期工作费 XX 万元，工程监理费 XX 万元，竣工验收费 XX 万元， 业主管理费 XX 万元，拆迁补偿费 XX 万元。

10、二、 项目资金收支状况 截至 XX 年 XX 月 XX 日止，你局共拨付该项目资金 XX 万元， 其中，XX 年 XX 月 XX 日拨付给 XX 建筑工程公司 XX 万元，XX 年 XX 月 XX 日拨付给我中心 XX 万元，利息 XX 万元。截至 XX 年 XX 月 XX 日止，该项目共支出 XX 万元，其中，支付工程施工费 XX 万 元，支付其他费用 XX 万元其中，前期工作费 XX 万元，工程监理 费 XX 万元，竣工验收费 XX 万元，业主管理费 XX 万元，拆迁补偿 费 XX 万元 。余额 XX 万元。 三、项目预算执行状况 该项目工程施工费结算额为 XX 万元，设备费结算额为 XX

11、 万 元，工程监理费结算额为 XX 万元，我中心实 支该项目前期工作费 XX 万元、业主管理费 XX 万元、拆迁补偿费 XX 万元、竣工验收费 XX 万元，因验收工作还进行中，该项目业主管理费和竣工验收费未 作结算。与你局批准该项目预算的各项费用相比，项目各项费用支出 与批准预算基本一样。 四、 项目资金运用管理措施 为了管好用好项目资金，确保专款专用，我中心设立了专户对项 目资金进行专项管理、独立核算。项目工程施工费全部通过财政部门 实现干脆支付，拨付时，先由 XX 建设工程公司向我中心提出申请， 提交完成工程量清单、现场签证资料和监理资料等，由技术管理人员 到实地核查，核查属实后，我中心根

12、据签订的有关合同，书面对 XX 国土资源局提出拨款申请，并附上有关请款材料，由国土资源局主管 财务的领导审核，经局长办公会议审议，签署同意看法后，再转交财 政局审批拨付，确保了项目工程资金的规范运用，也促使项目工程按 质按量完成。项目其他资金的运用，由我中心根据工作进展状况，提 出书面请款，由国土资源局审议同意后，转报你局审批拨付。 问题与建议。 五、 问题与建议。 第五篇：财务决算竣工报告 项目工程竣工决算审核报告 工程决审字001 号 有限责任公司： 我们接受托付，对贵公司编制的 X 项目的竣工结算和竣工决算表进行了审核。上述基本建设项目资料、竣工 财务决算表的真实性、 合规性由贵公司负责

13、，我们的责任是对其发表审核看法。我们的审核是根据财政部会 计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行方法进行的。在审核过程中，我们结合该项目的 实际状况，实施了包括抽查会计记录、工程结决算编制资料等我们认为必要的审核程序。 审核报告具体内容 如下： 一、概况 一基本状况 二概算调整状况 三资金来源、到位及偿还状况 四利用外资状况 二、设计单位、施工单位、监理单位及工程竣工决算审核单位 设计单位、施工单位、 三、工程竣工验收状况 四、审核根据 一竣工决算财务审核根据 1、国有建设单位会计制度； 2、基本建设财务管理若干规定； 3、会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行方法；

14、 4、项目概、预算文件及调整文件； 项目单位编制的凭证报表及工程竣工决算说明、工程竣工财务决算表； 6、项目单位主管部门下达的关于竣工决算的有关文件； 7、 国家各有关部门关于建设项目投资管理的有关文件； 8、其他与工程竣工决算相关的资料； 五、审核结果 一概算执行状况 二交付运用资产状况包括待摊投资摊销状况 1、建筑工程共计 137 个单项工程，完成投资总额 18618.86 万元，摊销待摊投资土地 2198.32 万元，摊 销其他待摊投资 7974.13 万元； 安装工程形成建筑物价值 13956.50 万元， 摊销待摊投资土地 14.13 万元， 摊销其他待摊投资 6342.91 万元，

15、移交生产部门建筑工程总值 49104.85 万元。 2、安装工程完成投资总额 29716.05 万元，形成单项资产 13956.50 万元，其余 15759.55 万元分摊计入相关 设备价值。 3、设备投资完成总额 47245.31 万元，安装费用分摊计入 15759.55 万元，需要设备摊销待摊投资 34910.11 万元，移交生产部门设备总价值 97914.97 万元。 4、待摊投资共计 73883.04 万元，主要包括： 1建设单位管理费实际发生 5453.89 万元，依据省财政厅有关规定应列支 1360.00 万元，已摊入相关交付 运用资产价值，其余部分 4093.89 万元转入交付运

16、用递延资产，待生产单位从起先转生产的当月一次计入当 期本钱； 2其他待摊投资中国外设计费、技术服务费、软件费、基础设计文件海关监管及口岸费、汇兑损益等国外 选购附属费用合计 18179.87 万元已摊入国外选购设备价值； 3土地价值中厂区土地价值共计 2212.46 万元，已摊入相关交付运用房屋、建筑物资产价值； 4利息费用共计 38476.43 万元，其中到达预定可运用状态后停止资本化期间利息 18026.85 万元；资本化 期间罚息 322.68 万元，共计 18349.53 万元，已转入交付运用递延资产，待生产单位从起先转生产的当月一 次计入当期本钱，其余部分 20226.90 万元已分

17、摊计入相关交付运用资产价值； 5其他待摊投资 11570.19 万元已摊入相关交付运用资产。 5、其他投资总额 487.37 万元，其中因生活区房屋尚未办理向职工的产权转移，生活区土地从待摊投资转入 其他投资 301.53 万元，并转入交付运用无形资产，其他部分 185.84 万元全部转入交付运用递延资产。 交付运用资产明细表详见附件。 四基建收入状况 截止 2003 年 12 月 31 日， 试车收入累计 25370.89 万元， 试车支出累计 27247.64 万元， 试车净收入为-1876.75 万元，各具体为：年 度 试车收入 试车支出 10445049.51 9684402.71 4

18、7050180.32 196974365.13 253708948.22 46291695.13 74787091.93 140952612.60 272476449.17 年试车净收入 -10445049.51 -36607292.42 -27736911.61 56021752.53 -18767500.95 2000 年 2001 年 2002 年 2003 年 合 计 五结余资金状况 截止 2003 年 12 月 31 日，结余资金-54096918.16 元，明细如下(单位:元)：序号 1 2 3 4 5 库存材料 库存设备 银行存款 现金 预付账款 项 目 金 额 37,636,6

19、63.06 62,890,609.82 2,822,183.75 79,820.25 34,728,772.87 2 6 7 8 9 应收账款 其他应收款 应付器材款 应付工程款 14,416,840.06 17,036,045.34 89,778,073.54 70,941,552.12 30,227,109.62 2,177,638.88 32,534,511.22 1,776,169.73 3,727,202.00 10 其他应付款 11 应交税金 12 预收账款 13 应付福利费 14 自建项目运用工程资金 六、存在的问题 1、项目前期工作深度不够，设计单位对联产产品工艺考虑不周，概算

20、变更较大，部分设计变更未按规定报经 省计委批准，存在边设计、边施工现象。 2、资金来源中地方配套资金不到位，造成项目工期过长，加大工程本钱，并影响项目建成后投资效益。该项 目 1985 年起先立项，到 2003 年 12 月 31 日进行竣工决算，历时约 18 年，其间国内投资体制、财税政策、 利率政策、物价水平、原材料供应、市场状况都发生了巨大的转变，影响了项目建成后的投资效益。 3、建设单位管理费超支。根据河南省财政厅豫财基字19993 号文的规定，该项目建设单位管理费不能高 于实际建设支出的 8，超过部分应建设项目本钱中剔除。 4、器材选购、建安工程部分尚未取得发票，应尽 快和对方结算，

21、开具发票，另外存在多付及多抵付工程及器材款现象，应确定责任人，并刚好催要。如超付 裴村村委 50000 元，多付新阳安装总公司 117805 元等。 七、建议 1、对地方投资资金不到位问题，根据财政部基本建设财务管理若干规定的规定，经营性建设项目，应当 依据国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资以经批准的动态概算计算中筹集确定比例的非负债 资金作为项目资本金，并按照公司法规定的组织形式、组织机构建立项目法人。在审查中觉察，贵公司 作为该项目的项目法人，资本金至今仍未到位，资金来源全部为基建借款。 2、加强库存物资管理，对易于锈蚀的钢材等物资应加盖大棚，并应加强防护措施，对易于丢失、价值较大

22、的 电缆等物资应尽量于室内保管、存放，对不需用或已报废的设备物资主动进行处理，避开积压资金。定期进 行盘点，并组织进行仓库和财务账面、实物互相核对，对觉察的差额报经上级批准后，区分不怜悯况刚好做 出相应处理。 3、贵公司转入生产经营后，由于要担当折旧和利息费用，生产本钱和完全本钱均有较大提高，应向有关部门 争取政策实惠。 八、项目参加人员 一工程竣工财务决算审核人员 3 附件： 附件： 一、大中型建设项目竣工财务状况说明书 二、大中型建设项目竣工工程概况表 三、大中型建设项目竣工决算表 四、大中型建设项目交付运用资产总表 五、大中型建设项目交付运用房屋及构筑物明细表 六、大中型建设项目交付运用设备明细表 七、大中型建设项目交付运用其他资产明细表 八、器材移交明细表 九、其他科目移交明细表 十、工程结算报审、审定汇总表 会计师事务全部限公司 中国注册会计师 中国郑州 中国注册会计师 4 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页