Excel模板：会计科目明细表.xls

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1、会会计计科科目目明明细细表表序序号号科科目目代代码码科科目目名名称称适适用用范范围围序序号号科科目目代代码码科科目目名名称称适适用用范范围围序序号号科科目目代代码码科科目目名名称称适适用用范范围围资资产产类类11001库存现金资资产产类类571605在建工程损损益益类类16001主营业务收入21002银行存款581606在建工程减值准备26011利息收入金融共用31003存放中央银行款项银行专用591607固定资产清理36021手续费及佣金收入金融共用41011存放同业银行专用601611未担保余值租赁专用46031保费收入保险专用51012其它货币资金611621生产性生物资产农业专用560

2、41租赁收入租赁专用61101短期投资621622生产性生物资产累计折旧农业专用66051其他业务收入71102短期投资跌价准备631623公益性生物资产农业专用76061汇兑损益金融共用81021结算备付金证券专用641631油气资产石油天然气开采专用86101公允价值变动损益91031存出保证金金融公用651632累计折耗石油天然气开采专用95201投资收益101101交易性金融资产金融公用661701无形资产116201摊回保险责任准备金111111买入返售金融资产金融公用671702累计摊销126202摊回赔付支出保险专用121121应收票据681703无形资产兼职准备136203摊回

3、分保费用保险专用131122应收账款691711商誉146301营业外收入141123预付账款701815未确认融资费用156401主营业务成本151131应收股利711801长期待摊费用166402营业税金及附加161132应收利息721811递延所得税资产176403其它业务成本171201应收代位追偿款保险专用731821独立账户资产保险专用186411利息支出金融共用181211应收分保账款保险专用741901待处理财产损溢196421手续费及佣金支出金融共用191212应收分保合同准备金保险专用12101短期借款206501提取未到期责任准备金保险专用201221其他应收款22102

4、存入保证金金融共用216502提取保险责任准备金保险专用211231坏账准备负负债债类类32103拆入资金金融共用226511赔付支出保险专用221301贴现资产银行专用42104向中央银行借款银行专用236521保户红利支出保险专用231302拆出资金52011吸收存款银行专用246531退保金保险专用241303贷款银行和保险共用62012同业存放银行专用256541分出保费保险专用251304贷款损失准备银行和保险共用72021贴现负债银行专用266542分保费用保险专用261311代理兑付证券银行和证券共用82101交易性金融负债276601销售费用271312代理业务资产92102卖

5、出回购金融资产款金融共用286602管理费用281401材料采购102201应付票据296603财务费用291402在途物资112202应付账款306604勘探费用301403原材料122203预收账款316701资产减值损失311404材料成本差异142211应付职工薪酬326711营业外支出321405库存商品152153应付福利费336801所得税费用331407商品进销差价162221应交税费346901以前年度损益调整341411周转材料172176其他应交款成成本本类类15001生产成本351412包装物182231应付利息25101制造费用361413低值易耗品包装物192232

6、应付股利35201劳务成本371241消耗性生物资产农业专用202171应交税金45301研发支出381431贵金属银行专用212241其他应付款55401工程施工建造承包商专用391441抵债资产金融共用222251应付保单红利保险专用65402工程结算建造承包商专用401451损余物资保险专用232261应付分保账款保险专用75403机械作业建造承包商专用411461融资租赁资产租赁专用242311代理买卖证券款证券专用共共同同类类13001清算资金往来银行专用421471存货跌价准备252312代理承销证券款证券和银行专用23002货币兑换金融共用431501持有至到期投资262313代

7、理兑付证券款证券和银行专用33101衍生工具441502持有至到期投资减值准备272314代理业务负债43201套期工具451503可供出售金融资产282401递延收益53201被套期项目461511长期股权投资312501长期借款所所有有者者权权益益类类14001实收资本呢471402长期债券投资322502应付债券34002资本公积481512长期投资减值准备332601未到期责任准备金保险专用44101盈余公积491521投资性房地产342602保险责任准备金保险专用54102一般风险准备金融共用501531长期应收款352611保户储金保险专用64103本年利润511532为实现融资收益362621独立账户负债保险专用74104利润分配521541存出资本保证金保险专用372701长期应付款84201库存股531601固定资产382702未确认融资费用541602累计折旧392711专项应付款551603固定资产减值准备402801预计负债561604工程物资412901递延所得税负债