集团公司管理制度集团公司管理制度汇编(七篇).docx

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1、 集团公司管理制度集团公司管理制度汇编(最终定稿(七篇)精选集团公司治理制度(精)一 今日，我们在这里召开x集团x年安全生产工作会议，主要任务是仔细贯彻落实通用集团安全生产工作会议精神，总结x集团x年安全生产工作，布置x年安全生产工作。刚刚，x宣读了集团安全生产先进个人的表彰嘉奖通报，x代表集团安委会做了2023年安全工作报告，充分确定了2023年安全生产工作取得的成绩，指出了集团在安全工作中存在的缺乏，明确了今年安全生产工作的目标和措施，我完全同意。下面，我结合当前全国严峻的安全生产形势和集团安全生产工作状况讲三点意见。 十八大以来，习近平总书记屡次对安全生产工作作出重要指示和批示，表达了党

2、中心对安全生产工作的高度关注和高度重视，警示安全工作是我们不行推卸的责任。李谠总经理在通用集团安全工作会议上指出，安全生产始终是生产经营工作中的重中之重，领导干部要与时俱进，站在讲政治、促进展、保稳定、顾大局的高度来熟悉安全生产工作，要充分熟悉讲安全就是讲政治，安全责任就是政治责任，要把总书记的重要讲话作为检验我们安全生产工作的标准，以“严”和“实”的精神仔细抓好落实。这些讲话凸显了集团公司领导对安全工作前所未有的高度重视和毫不动摇的坚决决心。盼望各级领导把思想熟悉统一到党中心和通用集团对安全生产工作的熟悉和定位上来，以讲政治的高度，坚固树立抓安全是法定职责、抓安全是神圣使命的理念，切实把安全

3、生产放在重中之重的位置，头等大事来抓。落实好安全工作，关键是领导带头抓落实。党政主要领导要带头学安全、事事讲安全、亲自查安全，这样才能构建全员重视、上下联动、齐抓共管的良好安全文化，才能充分调配资源健全机构、保障投入，有效提升执行力。 x总经理在讲话中反复强调，安全生产工作重点在基层，难点也在基层。我们要把有效提高基层单位安全生产力量作为落脚点，将安全工作责任、压力、措施层层传递下去，落实到最前线，攻克最难点。提升基层安全生产力量，一是加强教育培训，提升自我防护意识和力量。提升全员的安全生产意识和力量是提升本质安全的关键，务必加强教育培训，真真实切的收到实效。去年，建立建成了体验式安全教育基地

4、，今年安全生产工作的创新举措就是强制开展体验式教育，我在今年工作报告中明确集团领导和本级全体人员带头参与培训，各单位都要组织好，落实好。特殊要强化一线作业人员的体验教育培训，做到未上岗先教育，身临其境体验安全风险，从“要我安全”转变为“我要安全”。二是加强班组安全建立，提升自主安全治理功能。班组作为最根本的作业单位，是企业内部最基层的劳动和治理组织，是最接近生产一线安全风险的组织，班组安全则企业安全，企业安全则集团安全。今年要在班组安全治理上实行更加有力，更加有效的措施。如强制推行班前教育制度，工地必需设置班组安全教育场所，配备视频监控系统进展全程监控备查，各级检查中重点检查班前安全教育状况等

5、，催促班组落实安全教育责任和安全风险告知义务，仔细落实企业安全生产的各项要求，切实提高班组安全生产力量。三是加强基层安全监管，提升自我订正和预防力量。基层单位的安全监管部门在生产经营中最早、最直接接触安全隐患和违章，作为安全治理的桥头堡和第一道防线，要充分发挥战斗堡垒作用，扎扎实实开展工作，每天仔细巡查作业区域，准时发觉隐患和违章，旁站监视消退隐患。各单位要重视基层安全生产治理人员的选拔和培育，不断提高业务力量和水平，鼓舞最优秀的干部扎根基层、施展才华，把好安全生产前沿关口。 安全生产人命关天，丝毫懈怠可能酿成大祸。2023年以来，事故，造成人遇难，人失踪，人受伤，拟对名责任人员赐予党纪政纪处

6、分，其中省部级人，厅局级人； 前不久的事故，人遇难，人失联。这些惨痛的教训重重地敲响了警钟，事故问责充分表达了“党政同责、一岗双责、失职追责”，力度之大，范围之广，前所未有。集团将对安全生产责任事故“零容忍”，在事故查处和问责上决不失之于宽、失之于软，对落实安全生产法规和集团部署不准时、不到位的，不仅要依法追究法律责任，党员干部还要依党纪党规追究党内责任。集团将进一步加强安全生产考核，对各直属企业落实安全生产工作状况进展量化评价，成绩不达标的扣减年度企业绩效，落实“事前问责”的要求。严格奖惩、严厉问责将成为集团安全生产工作的新常态。盼望各级领导和全体员工要对安全常怀敬畏之心，仔细严谨的落实好安

7、全生产责任，切实加强安全生产工作，做到牢牢守住底线，绝不触碰红线。 同志们，安全工作只有起点没有终点，永久在路上。我们要以高度的责任感和使命感，与时俱进，攻坚克难，齐心协力，上下联动，建立良好的集团安全生态系统，持续保持安全生产平稳态势，为集团安全进展做出奉献。在此，我拜托大家，感谢大家！ 精选集团公司治理制度(精)二 1为加强集团的财务治理，标准集团的各项财务治理行为，保证集团战略和目标顺当落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的进展，特制订本制度。 2集团财务治理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益最大化。 3集团财务治理的主要内容和任务： 3.1建立和健全集团根本财务治理体

8、制。包括组织机制、决策机制、内部掌握和风险治理机制、信息流转机制等。 3.2制定集团财务治理规章，包括各财务事项操作标准和治理权限，详细包括： 3.3投资融资和收益安排：其核心内容是企业进展“安全性、流淌性、收益性”的科学统一，详细包括选择融资渠道及合理的资本构造，综合分析评估投资风险与酬劳，帮助进展投资决策；制定符合股东利益和企业长远进展需求的股利分 配政策。 3.4通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进展治理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。 3.5建立良好的企业内部掌握系统，加强风险防范，保证资产安全，降低本钱掌握的费用。 3.

9、6遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交精确完整的财会信息。 4集团内部各单位财务制度不得违反或与本制度的规定和原则相冲突，本制度未尽事项以国家有关法律法规为准。 1集团实行统一领导、分级治理、独立核算的财务治理体制。集团的财务治理工作，在集团高层领导下，由集团总部财务治理部详细组织实施。各分公司的财务治理工作，在各分公司总经理及总部财务治理部和总部财务副总的领导下，由其财务部门负责人组织实施，除承受总部财务治理部的检查监视外，还要主动做好自查工作。 2财务治理工作的开展以总公司、各分公司财务部门为主，各职能部门为辅；总公司、各分公司的财务部门的主要职责如下： 2.1建立健全财务系统的根

10、本规制，包括： 2.1.1财务部门的目标体系和决策流程 2.1.2核心业务的标准、制度流程 2.1.3财务部门的组织设置/权限安排/岗位责任制/人员聘请、考核、培训进展等 2.1.4企业财务信息系统的规划建立和内部信息流转的规定 2.1.5培育和提倡符合公司文化导向的财会系统价值理念 2.2核心业务流程包括： 2.2.1财务系统的中长期规划和年度业务及治理目标的制定流程 2.2.2严格遵循国家和集团各项财务制度的要求，办理融资投资收益安排以及财务结算和核算业务； 2.2.3组织编制财务预算，监视预算的执行状况； 2.2.4负责经营活动分析工作，编制财务报告，真实、客观、精确、准时地反映公司的财

11、务状况和经营成果； 2.2.5统一的货币资金治理和税务筹划制度，保障整体利益的实现； 2.2.6集团规定的重大业务审批制度 1各经营财务事项审批权限人由业务部门负责人、专业治理部门负责人、财务部门负责人、公司或集团高层领导构成。 2审核责任人依据相关业务标准和经营政策对详细经济业务的发生内容及要件进展审核。 3审批责任人依据整体经营利益原则对详细经济业务的发生必要性进展审批。 4审核和审批权限人主要包括： 4.1集团总部 4.1.1职能部门经理：各治理职能部门经理在专业职权范围内行使审核或审批权。 4.1.2财务副总：分管各项业务或分公司的副总在各自的分管领域范围内行使审核或审批权。 4.1.

12、3总经理：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权。 4.1.4总经理办公会：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权，表达高管层集体决策的原则。 4.1.5董事长办公会：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权，在经济事项的审批程序中表达为最终审批权责任机构。 4.2收入中心。收入中心为按业态分的各分公司。 4.2.1各分公司：在专业职权范围内对分公司的经济事项行使审核或审批权。 4.2.2各分公司职能部门负责人：在专业职权范围内，对纵向隶属关系范围内的单店的经济事项行使审核或审批权。 4.2.3各分公司总经理：依据相关经营政策要求，对利润中心的经济事项行使审核或审批权。 4.2.4此

13、外，如在单项业务环节存在其他审核或审批权限机构，分别在细则中描述。 4.3关于授权：各审批责任人可执行临时授权，向下或同级授权执行审批责任；授权必需以书面形式说明授权事项、授权对象和授权范围（日期和内容金额），以授权方亲笔签字为准，特别状况下该书面授权说明可电话沟通后后补。全部授权文件应编号归档保存。 4.4财务开支审批一般原则： 4.4.1先下级，后上级； 4.4.2先定性审核，后定量核准； 4.4.3先业务行政线，后财务线。 4.5财务开支审批要点： 4.5.1开支是否合理、合规、真实； 4.5.2单据是否合法，数量、金额是否精确； 4.5.3是否完备了必要的手续，如：资产购置是否经过批准

14、，资产是否经过验收等，办理财务手续的根底要件是否齐全，如原始业务单据等； 4.5.4是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神； 4.5.5是否符合有关经济合同或协议的商定。 4.6财务开支审批权限除本制度和集团其他有关制度、规定已明确的外，其余由各分公司的总经理负责组织制订。 4.7对审批权限中未能涉及的详细事项，财务人员应作出符合常理的专业性推断，交由具有类似或相近事项审批权限的领导审批，并要保持全都性原则。 4.8财务人员任职根本要求： 4.8.1极强的保密意识； 4.8.2仔细、认真、一丝不苟的工作作风； 4.8.3忠于企业，严格遵守财经纪律； 4.8.4工作稳定性较强； 4.

15、8.5具备与职位相适应的财会专业技能和任职资格。 1筹资治理 1.1筹资原则 1.1.1总体上以支撑集团战略、遵从集团统筹安排、满意集团资金需要为原则。 1.1.2长远利益与当前利益兼顾；安全性、流淌性、收益性兼顾。要慎重考虑公司的偿债力量，避开因到期不能偿债而陷入逆境。 1.1.3在掌握融资风险的前提下，充分利用各种融资渠道，权衡资本构造（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运作可能带来的影响，以综合资金本钱率最小为目标。要注意学习运用各级政府及行业优待政策，积极争取低本钱筹资如：无偿、资助、无息或贴息贷款等； 1.2权益性筹资 1.2.1各分公司的实收资本不得随便变更。各分公

16、司资本的增减变动，不管是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财务治理部审核，经批准前方可执行；合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请董事会认可的会计师事务所验资后报集团总部备案。 1.2.2合资企业在注册或增资扩股时，应催促全部股东遵照国家有关法规和董事会要求，准时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。 1.2.3合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回； 1.2.4合作工程汲取的资金比照注册资本进展治理。 1.3债务性筹资 各分公司向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要原则，准时办理银行借款到

17、期归还、续借申报工作，避开罚息、拖欠利息和延误借款归还大事的发生。 1.4集团控股企业的以下对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审批： 1.4.1向其他单位和个人借款超过万元、向银行借款超过万元时； 1.4.2融资本钱高于同期银行贷款利率%时； 1.4.3向有收购或参股意向的借款人借款； 1.4.4借款有限制性条款，可能导致公司掌握权易手或对公司其他方面产生重大影响如：如要求以公司的学问产权、重大资产作质押、担保等。 1.5集团总部及控股企业融资本钱高于同期银行贷款利率%（含）以下的，由集团总经理审批；%以上的，由集团董事长办公会审批。 1.6未经集团同意，集团附属单位之间不得相互拆

18、借资金。 1.7集团控股企业的以下内部拆借须报集团审批： 1.7.1集团成员单位之间短期资金拆借（拆借期限在1年以内），金额万以下的，须报集团财务副总审批；金额在万万的，须报集团总经理审批；金额在万以上的，须报集团董事长审批； 1.7.2集团成员单位之间长期资金拆借（拆借期限在1年以上），金额万以下的，须报集团财务副总审批；金额在万万的，须报集团总经理审批；金额在万以上的，须报集团董事长审批； 1.8各分公司应在维护本单位信誉、遵守国家法律法规的前提下，合理利用商业信用、缓交税费等方式融资。 1.9签订融资合同或协议时，应考虑法律因素和对企业税收的影响，选择最有利的方式。 2投资治理 2.1投

19、资分为长期投资和短期投资两种，长期投资指持有时间预备超过一年的各种股权性投资（如：独资或与他方联合设立公司、参股其他公司）、发行债券、其他债权投资及改建、扩建与新工程投资等，短期投资指能够随时变现并持有时间不预备超过1年（含1年）的投资，包括股票投资、债券、基金投资及其他债权投资等，日常固定产购置不作为投资治理。 2.2集团及控股企业设立新公司或参股其他公司（非上市公司）、搞新工程开发，必需事先进展可行性讨论，从以下几方面进展定量和定性分析、评价。 2.2.1对公司进展战略的影响； 2.2.2对公司经营的影响； 2.2.3主要风险和应对措施； 2.2.4公司的资源包括人力、物力、财力、治理力量

20、能否满意新的投资需要； 2.2.5投资收益； 2.2.6税务论证。 2.3集团内企业任何权益性投资（含股权投资）工程确实定，都应在详尽的市场调查的根底上，遵循稳健性原则，以“不高估收益、不低估风险”的慎重态度编写可行性讨论报告，并召开包括由财务人员、有关专业人员参与的投资工程审评会，最终提交集团总经理办公会和董事会审批。 2.4长期投资工程立项一经批准，财务部门、融投资部门应积极协作工程操作部门做好工程启动等前期工作及以后的投资治理，包括工程所需资金的筹措、调度、资金使用效果的跟踪等工作。 2.5集团内企业以房产、设备等固定资产进展联营投资，在工程立项后应聘请专业机构进展资产评估，并比照固定资

21、产转让的审批权限，报集团有关领导审批。 2.6原则上不对被投资单位供应超出投资份额的借款、担保。特别状况需供应的，全资企业应按审批权限报集团董事长或总经理批准，合资企业由其董事会批准，同时必需要求被投资单位供应反担保或抵押物，供应抵押物的，必需向政府有关部门办理抵押登记。 2.7年度终了后，投资单位应关注被投资单位（包括股权投资）的董事会决议及利润安排方案，积极催收应上缴利润。 2.8被投资单位（不含股权投资）应在投资全部到位后或发生股权变更时，准时办理验资手续；歇业或终止经营，投资单位应准时办理或催促办理有关工商、税务等法律手续。 2.9集团内企业应充分利用各种投资渠道提高闲置资金的使用效率

22、和收益，并遵循“风险第一、收益其次”的原则，企业从事短期投资必需经集团批准（政府部门安排的国债认购任务除外）。 2.10被允许从事短期投资的企业，财务部门要制定严密的内部掌握制度，加强风险掌握，并监控及分析业务部门的操作过程，发觉特别状况，准时向本单位领导汇报。 2.11长、短期投资的全部权不得登记在个人名下。 2.12投资审批权限： 2.12.1集团控股企业的投资审批权归集团公司（政府部门安排的国债认购任务除外），非控股企业由其董事会确定。 2.12.2设立新公司、参股其他公司等权益性长期投资，投资额万元以内的，由集团总经理审批；万元至万元（含万）的，由集团董事长审批；万元至万元（含万）的，

23、由集团董事会批准；投资额在万元以上的投资由集团股东会批准。 2.12.3股票、基金等短期投资，在一级市场进展申购由集团董事长批准，二级市场上投资则必需经集团董事会批准。 2.12.4通过资本市场实施并购，须经集团股东会批准。 2.12.5债权投资 1）国债及企业债券（含可转换债券）在一级市场申购，在万元以内的由集团总经理审批；万元以上但不超过万元的，由董事长审批；万元以上的，由董事会审批；在二级市场投资，无论金额大小均由集团董事会审批； 2）原则上一般不得向集团外企业供应以猎取利息收益为目的贷款，特别状况下，由集团董事会批准。 2.12.6集团总部及控股企业新工程投资万元以内的，由集团总经理审

24、批；万元以上但不超过万元的，由集团董事长审批；万元以上的，由集团董事会审批。 2.12.7各分公司的投资及投资效果、收益状况每年至少应向集团汇报一次。 2.12.8投资清理审批权限。权益性投资的清理须报集团领导审批。 3固定资产、无形资产、递延资产治理 3.1集团定义单位价值（包括运输、保险、安装等费用）在元以上，使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器机械设备、电子设备、办公设备、运输工具以及其它与经营有关的设备、工具器具等资产为固定资产；对一些单价缺乏元，但数量众多，在企业的经营中发挥较大作用的，依据治理需要也可列为固定资产，但需报经集团财务治理部批准。 3.2固定资产的规划与审批： 3.2.

25、1固定资产购置必需有请购规划，具体说明规划购置的固定资产种类、名称、单价、购置缘由等； 3.2.2非经营性固定资产请购规划审批权限： 3.2.3集团总部和各分公司固定资产请购规划金额在万元以下的，须报集团总经理审批；金额为万元万元的，须报集团总经理办公会审批；金额在万元以上的，须报集团董事长审批。 3.2.4固定资产的处置，如报废、出售及盘盈、盘亏的处理，应报经集团批准。 3.2.5详细程序为：各分公司向集团财务治理部提交固定资产处置请示报告，由集团财务治理部会同集团其他职能部门商定处理意见，最终报集团有关领导审批。 3.2.6单个分公司报废、盘盈、盘亏金额在万元以下的，由集团总经理审批；万元

26、以上的，由集团董事长审批。出售固定资产单位金额在万元以下的，由集团主管副总审批；万元以上的，由集团总经理审批。 3.3固定资产的购置与验收： 3.3.1大宗固定资产的购置应实行招标或询价的方式； 3.3.2固定资产购置的经办人应在购置完成后持“购置固定资产审批报告”、“验收合格单”及有效税务发票到财务部办理报帐手续，财务部门须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据全都前方能入帐； 3.3.3由于采纳分期付款或其他缘由，在固定资产验收并投入使用后，尚未取得发票时，财务部门应依据“购置固定资产审批报告”，“验收合格单”，并注明临时未取得发票的缘由，估计取得发

27、票时间，回收发票责任人等，办理暂估入帐手续。已完工的在建工程，应准时办理结算及验收手续，转入固定资产； 3.3.4购置固定资产，不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等；遇特别状况必需以个人名义办理时，需经集团董事长批准。 3.4无形资产全部权和使用权的购置、转让及授权他方使用必需经过集团批准。 3.5各分公司财务部门应定期对递延资产的帐面状况和摊销状况进展清理，对长期挂帐的费用性开支和消耗性支出按集团相关会计政策准时处理，依据资产实际收益状况调整递延资产的帐务处理，并清理其他经济事项在递延资产中的临时挂帐，避开递延资产虚增。 3.6财务人员应留意考虑费用资本化的可能性和可行性，随公司进展阶段

28、和战略意图的不同，做出费用资本化与否的选择。 4货币资金及结算资金 4.1库存现金治理 4.1.1各分公司现金的使用范围应符合国家现金治理方法的规定，严格掌握现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特别状况下需用现金结算时，必需取得对方的收款收据；各分公司不得为任何单位和个人套取现金。 4.1.2各分公司必需核定库存现金限额，限额的核定以本单位3天以内的现金日常用量为准，凡超过库存限额的现金应准时送存银行，企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。 4.1.3除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停顿收款后收进的现金，应存入企业保险柜，于其次天上班后准

29、时送存银行。 4.1.4出纳员在办理现金收付时，必需检查收付款凭证是否按规定的审批权限及程序经过审批，不得受理未按规定审批的收付款业务；不得受理不完整、不真实、不合法的内外部凭证，并视状况报告财务负责人。 4.1.5出纳员在办理现金收付时，应坚持“当面点清”的原则，每笔现金收付后，须加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 4.1.6 “现金日记帐”应使用订本式帐簿，实行会计电算化的单位，出纳员仍要设置现金收付登记簿，逐笔登记。 4.1.7出纳员必需做到“日清月结”，日记帐与库存现金应于每日终了后核对，如消失长短款，应报告财务负责人，查明缘由后准时处理。 4.1.8不准用白条抵充现金，不准因私借支

30、现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。 4.1.9各企业财务部负责人或安排出纳以外的其他人员每两月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证帐实是否相符，状况特别时，应进展突发性检查。 4.1.10出纳员不得兼管任何购、销业务和实物收发；不登记除银行存款、现金日记帐外的任何其他帐簿；不兼管财务稽核和不抄寄结算帐户的对帐单。 4.1.11现金支付范围： 1）支付给员工的工资、奖金、津贴及劳保福利等开支； 2）个人劳务酬劳； 3）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等； 4）结算起点以下的零星支出； 5）集团董事长、总经理、各分公司总经理批准的其他特殊支出。 4.2银行存款治理 4.2.1出纳员在每月

31、终了后5个工作日内，应依据银行对帐单认真核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其缘由，编制银行存款余额调整表及其说明，交部门财务稽核人员审查核对并签字认可后报财务经理审批。 4.2.2 银行存款余额调整表及其说明应每年装订成册归档。 4.2.3各分公司财务部门应定期对各开户行的户头进展清理、核对，对不再使用的帐户应准时办理销户手续。 4.2.4各分公司要严格规定银行存款支付审批权限，出纳人员应严格把关，履行审批程序，做到单据齐全、审批手续完备、符合规章。各级审批人员出差、休假等不在公司期间，应对审批权限进展书面授权。 4.2.5财务人员应通晓各类银行结算方法，并依据状况选择对公司较为有利的方法进

32、展结算。 4.2.6各分公司应就临时闲置资金通过通知存款、定存等方式猎取最大利息收益。 4.2.7款项支出须有牢靠依据，并符合以下原则。： 1）支出工程必需按规定办理批准手续； 2）收到的资产必需经检查验收； 3）有关凭证的价格、金额、付款条件等经审核无误。 4）已经支付的付款凭证上应加盖银行（现金）付讫章，以防重复付款。 4.3结算资金治理 4.3.1结算资金主要指因商品销售、购置物品等与其它单位发生的债权、债务往来。财务部门应本着加速资金周转、提高资金使用效益、防止坏帐、呆帐的发生、充分利用商业信用猎取资金、维护本单位信誉的原则进展结算资金的治理。 4.3.2结算资金按往来性质记入应收应付

33、、预收预付等会计科目。各科目按业务发生单位设立明细帐，并在备注中注明我方经办人姓名和往来内容，不得以业务员名称等其他形式设立明细户头。 4.3.3各分公司对存货销售应严格掌握赊销，对库存积压的存货可实行降价、置换等方式进展处理；各分公司赊销、积压存货降价处理应报经各分公司总经理批准。 4.3.4各分公司应建立必要的岗位责任制，明确规定业务部门及经办人对应收帐款的收回应负全部责任。 4.3.5财务部门应每月向本公司领导和业务部门通报应收帐款状况，催促催收。对长期未收回的款项，要求有关人员查明缘由，实行措施追索。 4.3.6对于已实行多种措施，的确无法收回的应收款项，假如超过国家规定挂帐期限，可经

34、本公司总经理确认和集团批准，报税务主管部门批准后作坏帐损失处理。债权虽然从财务帐上核销，但并不意味着放弃债权，仍应设置处理坏帐登记簿进展备查登记，视状况实行或连续实行法律途径进展追索。 4.3.7各分公司应取得并妥当保管好能证明公司债权客观存在的依据如：合同协议、提货凭证、对帐函件等。 4.3.8在支付应付帐款时，应对比合同等认真复核，并同预付货款及应收帐款等全部债权一起清理结算，防止重复付款。 4.3.9财务部门每月应对债权的帐龄和债权损失可能性进展综合分析，亲密关注债务人的近况，对快过诉讼时效期的债权或偿债力量趋弱的债务人应准时提请本公司领导实行法律或其他行动，防止坏帐损失的发生或扩大。

35、4.3.10每个年度末，各分公司应按集团会计政策提取坏帐损失预备，并应定期对坏帐损失做出处理。 4.3.11坏帐损失标准如下： 1）债务人已撤消、破产、资不抵债，依照民事诉讼法进展追偿后，的确无法追回； 2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务担当人，的确无法追回； 3）因故在诉讼时效期内未起诉而债务人又拒不成认债务或虽成认但根本不具备偿债力量； 4）债务人逾期不履行偿债义务已达三年以上，仍旧无法收回。 5）满意上述条件之一，就应列入坏帐损失。 4.3.12报批核销坏帐时，应具体说明债务人有关状况、发生应收款项的经济事项、拖欠缘由、催收状况等。同时，还应提交坏帐损失申请书，报经税务机关认可。

36、 4.3.13坏帐损失审批权限：各分公司的坏帐损失核销均应报集团审批；各分公司年度坏帐损失总额在万元以内或单户坏帐损失金额在元以下的，由集团财务治理部部长审批；总额在万以内或单户坏帐损失金额在元以上的，由集团财务副总审批；总额在万以内或单户坏帐损失金额在万元以下的，由集团总总经理审批；其余由集团董事长审批。如债务人为与各级审批人有关联关系或利益关系的单位和个人，无论金额大小，一律由董事长批准。 5存货治理 5.1盘亏、毁损、报废处理的审批权限：各分公司存货的盘亏、毁损、报废应报经集团审批前方可处理： 5.2总额1万元以内的，由总部财务治理部部长审批；万元万元的，由集团财务副总审批；万元万元的，

37、由集团总经理审批；元以上的，由集团董事长审批。详细报批程序同固定资产的报批程序。 5.3外赠产品或其他存货的审批权限：金额在元以下的，由各分公司总经理审批；金额在元万元的，由集团财务副总审批；金额在万元万元的，由集团总经理审批；金额在万元以上的，由集团董事长审批。 5.4低值易耗品治理 5.4.1办公用具类低值易耗品统一由行政部门按规划购置，办理登记、领用手续，且选购与验收、保管不得为同一人，其审批权限由各分公司依据详细状况自行确定； 5.4.2个人保管使用的低值易耗品若丧失或人为损坏，应由责任人照价赔偿； 5.4.3正常损耗、损坏需重新领用时，必需以旧换新； 5.4.4低值易耗品摊销一般采纳

38、一次摊销法；如一次性领用量太大，对当前本钱费用产生较大影响时，亦可采纳分期摊销法，但摊销期一般不超过一年； 5.4.5低值易耗品之价值虽然一次性摊销，但对实物应在备查簿上进展登记治理。 5.5各单位应依据自身的详细特点制订本单位的存货治理制度。 6营业收入治理 6.1各分公司应根据国家会计制度和集团有关制度的规定，正确确认营业收入的实现，严禁收入不入帐或收入长期挂帐而不结转销售等隐瞒、截留营业收入，切实按收入与费用配比的原则结算当期利润。 6.2各分公司应建立健全发货、退货的内部掌握制度。仓库应依据提货凭证发货； 6.3发生退货时，要按规定的程序审批，确认退货缘由，办理入库手续；退付货款后，应

39、取得对方单位的收款凭据。 精选集团公司治理制度(精)三 女：马蹄响彻奔前程。 男：羊角扶摇降好运。 女：我们的热忱留不住20xx，但我们收获了一段段最美妙的时间;挥别20xx，我们骄傲为一个个xx人。 男：我们的激情迎来了20xx，我们仿佛看到了一暮暮最绚丽的画卷，来吧20xx，世界将因我们而更加精彩。 女：回眸往昔，创业维艰，遇到过挫折和无奈，由于有你们，我们选择了迎难而上，你们就是我们心中可敬得意的领导xx区关工委曾主任、李主任、彭彪主任，xx区残联许理事长，xx街道办吴主任，书画院黄xx院长，xx集团刘总经理，xx科技杨总经理;始终悄悄支持残友事业的客户智科通讯的杨总，吉事达的谭总，;x

40、x区义工联的义工团体。 你们是我们心中最得意的人，来吧，让我们用最热闹的掌声欢送他们的到来，感谢! 男：展望将来，前路坎坷，由于有你们，我们选择了奋勇前行，你们就是我们心中最得意的员工，来吧，掌声响起来，我们把最热闹的掌声献给自己。 女：领导们、嘉宾们、同事们。欢送参与xx区关怀下一代工作委员会、莲塘街道办、xx市xx集团20xx年春节联欢晚会，我是主持人 男：我是主持人敖。 女：xx区关怀下一代工作委员会、xx街道办、xx市xx集团20xx年春节联欢晚会正式开头。 男：首先，有请致辞 女：(致辞完)感谢，感谢讲话，接下来有请讲话 男：在生活中，常常活泼着这样一群人，他们风里来雨里去，为残友清

41、扫卫生、举办生日会，捐钱捐物从没有连续过，他们就是xx区义工联的朋友们。今日啊，他们特地为我们预备了精彩的节目，大家要不要看。有请舞蹈大辫子。 女：(舞蹈完)有请独唱好日子在盼望的田野上。 男：接下来，将颁发优秀员工奖，让我们以热闹的掌声欢送优秀员工上台领奖。 女：他们是生产部王x、张x、徐、卢、赖、罗x、梁、张、全、李;工程部李;品质部陈、王;人事部祝;保安邝;规划部植、黎。 男：有请我们的颁奖嘉宾：(曾主任)(李主任)(彭x主任)(吴主任)(刘总经理)(杨总经理) 女：(颁奖完)感谢他们。 男：接下来有请轮椅舞我有我的young。 女：(轮椅舞完)有请三句半。 男：(三句半完)有请舞蹈妈妈

42、的女儿。 女：(义工表演完)送人玫瑰、手留余香，由于有他们，残友的冬天不再严寒;由于有他们，神州大地到处释放着正能量。让我们将掌声再次送给他们。 男：辞旧迎新，高歌奋进，昨天的业绩已成为历史，明天的征程任重道远。 女：让我们以蓬勃的朝气、昂扬的锐气、无畏的士气，励精图治、开拓创新，谱写残友新一年更加辉煌绚烂的新篇章。 男：感恩、奉献、自助、助人，我们信任，我们能。 女：各位领导、来宾、同事们、朋友们。xx区关怀下一代工作委员会、xx街道办、xx市xx集团20xx年春节联欢晚会到此完毕。 合：祝大家新年开心、猪年大吉、身体安康、万事如意! 精选集团公司治理制度(精)四 沁和公司成立至今已经六个年

43、头，这期间我们历经了很多的风雨和坎坷，同时也取得了诸多辉煌的业绩，今日的成就来之不易，六年的变化大家有日共睹，如今的沁和与当时的“三矿一站”相比，发生了翻天覆地的变化。从物质层面来说，沁和目前的资产状况、产业规模和战略布局与组建时大不一样;从制度层面来说，沁和从传统的国有体制演化成为按现代企业制度运行的公司，实现了质的飞跃;从文化层面来讲，经过六年的相互碰撞、相互冲突和相互融合，沁和有了自己的价值观和使命感，形成了独特的沁和文化。六年改革创新的实践，充分证明白20xx年县委县政府关于组建沁和集团的重大决策是完全正确的。 1、沁和是改革的产物，沁和是山西煤炭企业改革的排头兵、铺路石和试验田。 沁

44、和在国家“关小、改中、建大”的产业政策号召下应运而生，是山西省第一家进展中小煤矿整合和真正进展产权制度变革的煤炭企业。沁和的产生顺应了历史潮流。沁和的诞生虽然伴随着阵痛，但是恰逢其时。假如没有改革，沁和可能还是分散的几个矿，不会有今日的产业规模和人才队伍。我们都是伴随着沁和的成长而成长起来的，这六年，我们经受了脱胎换骨的蜕变，也为我们的人生积存了一笔珍贵的财宝，6000名职工的共同参加铸就了沁和今日的辉煌。经过六年的艰难创业和潜心运营，公司的总资产快速增长、产业规模不断扩大、产业布局更加合理、人均收入逐年提高，为沁和的真正腾飞打下了坚实的根底。这几年，在“一主两翼”战略方针的指引下，通过不断地扩张、兼并、参股、购置资源，沁和的布局已经初具模型。 2、沁和是创新的产物，从公司创立到运营，每一步都布满创新，上市也需要创新。 作为时代的弄潮儿，创新是沁和的历史使命。沁和的成长来自于沁和与生俱来的创新品行，只有不断创新方能领先将来、永立潮头。这六年，沁和在进展的道路上不断地去探究和尝试，敢为人先，做了很多以前没人做过或者以前认为不町能做成的事情，我们取得了胜利。固然，这其中有坎坷、有挫折、也有失败，但时代的主题是改革创新，沁和就是这样伴随着改革、伴随着创新一路披荆斩棘渐渐成长起来的。这六年，公司