2023年审计年度总结.docx

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1、 2023审计年度总结 20xx年内部审计工作根据公司年度规划和规划经营部安排，在公司指导和部门领导下，完成了年度的工作任务，现将一年来内部审计工作进展总结和分析汇报如下，以期订正缺乏、扬长避短，为全面提升20xx年内部审计工作水平供应阅历。 一、20xx年内部审计工作回头望 主要完成工作： 对20xx年度外部审计发觉的工程建立和生产经营中的问题进展获整改和回头望；完成集团公司部署的闲置资产的清查和盘活方案的汇总编制和上报；审计检查新型能源选煤技术公司的财务工作并对消失问题进展订正和改良；为连续落实盘活存量资源的工作精神，要求我所属单位对其债权（重点是应收账款和备用金）进展专项清收；对工程建立

2、进展较快的咸阳公司和户县公司进展“建立单位治理费”专项检查；对咸阳公司生产运营业务进展“降本增效”费用再压缩工作座谈；协同我公司工程建立部门对工程概算进展优化投资、降低概算的费用再审查业务工作；参加工程公司可研和设计环节中费用压缩的评审座谈：审计关口前移、参加公司的各项招标工作；建立工程负责人离任审计治理方法。 二、内部审计工作中发觉的一些问题 20xx年1内部审计工作中，特殊是在工程建立审计中消失了一些问题，主要有： 1、工程设计单位做的可研等设计文件中，投资概算金额不实，工程变更消失反复，缺乏科学性和严谨性。 设计单位局部工作不够严谨，以致他们的可研、初步设计等文件中，消失数字错误、缺漏项

3、等致命失误，或简洁套用计算公式确定某项结果，或工程变更消失反复易造成投资铺张。由于建立工程中子工程、分工程太多，假如我方不主动认真、仔细的全面审查、被动的承受并认可这些设计文件，有可能就会把有限的资金消耗在一些无关紧要的地方。 2、资金紧急，造成工程建立进度缓慢，建立本钱增大。 由于建立资金不到位，不管是施工单位、设计单位还是监理单位，导致工程建立设计资料跟不上、材料设备款不能准时支付导致工期拖延、工程本钱加大，有些工程由于需要垫资消失多层转包致使原材料选购本钱逐层增大，最终简单造成实投资难以掌握，最终投资超过工作概算。 3、甲乙双方在工程结算特殊是细小的变更工程中，因采纳不同造价信息导致扯皮

4、推诿，影响工程进度。 进入陕煤工程建立的施工单位有诸多行业的施工队伍，虽然签订合同前商定了工程造价，但是变更工程因双方各执利己的取费标准，意见难统一，变更造价难签订，导致施工单位有消极心情，简接影响工程进度。 4、建立单位债权清收难度大 工程在建立过程中，需要甲方支出一些费用，往往是先以工程治理人员名义从财务部门借出支付，但票据难以取得，致使该局部费用长期挂账，难以消化，且该局部金额较大。 5、工程建立单位的局部费用超支 建立单位的建立单位治理费超支。工程建立单位在建立前期，未对工程建立治理费的相关规定仔细组织学习，导致不了解相应政策法规，也没有仔细细分本工程的建管费掌握指标，且治理流程把控不

5、严，建管费掌握流于形式，致使办公费、业务款待费、其他费用超支明显，最终造成建立单位治理费超支。 6、工程治理资料整理归档不准时，需标准整理。 工程建立中有些涉及验收、签证、变更、回复函等局部资料签字人员不全，有些未加盖甲方印章，有些资料未准时编号或编号消失断号，简单为后期结算留下隐患。有些单位的设备验收单据只有验收单据，未见应收设备清单，不能确认是否足额确认收到设备零部件。 7、非工程建立单位消失的问题有： 经营治理中没有执行费用预算，或是没有仔细执行本钱费用掌握预算，本钱费用掌握没有落到实处。费用掌握目标制定偏松偏软，没有严格的执行流程，治理费用是较为薄弱环节。 8、选购验收入库制度执行不严

6、，有些验收单据消失一人多签。 月度库存物资金额忽高忽低，没有实行库存定额（低）治理制度，没有仔细讨论降库存的治理方法。 9、个别应收账款工程没有实行切实措施，易造成坏账损失。 没有开拓市场销售份额规划，或是市场占有份额增长率不高，长远意识不强，主营业务收入范围没有扩展，同时导致企业单位固定本钱不能有效降低，横向同比竞争力偏弱。 有个别税种没有足额准时缴纳，有潜在税务风险，将会导致企业税收本钱增大和信誉风险。 三、解决方法及工作思路 针对消失的一些问题，我们在20xx年做了解决方法及工作思路。 1、在20xx年的工程设计文件评审中，要求充分发声，重点表达对设计文件中投资经济性、工艺设计科学合理性

7、的关切，与财务、工程建立部门一起充分沟通，认真审查，催促工程设计单位在工程文件设计中做到工艺设计科学合理，投资经济节省的结果。 2、针对工程建立单位建管费问题，将与财务、工程建立部门一起联手，组织工程建立单位的治理人员进展必要的业务学问培训，只有治理人员熟识把握了，工程治理、概算投资、建管费问题才能从根本上得到解决。将重点培训根本建立工程建立本钱治理规定、根本建立工程竣工财务决算治理暂行方法财建20xx503号两个文件的学习。 3、充分发挥预算治理在工程建立和生产经营中的重要作用，发挥预算掌握对降低投资对工程建立的重要性，同时使治理责任真正落实到基层每名治理人员身上。20xx年将在开年之后催促

8、所属单位准时制定各单位自己的年度预算，并与党群、财务、工程建立和对应事业部对所属公司的进展年度预算进展审查，同时要求所属单位建立具有可操作性的年度预算掌握流程和方法，待年度预算和掌握方法通过公司审查前方可执行，以此确保年度预算的严厉性和有效性。建议设立与财务部门、工程建立治理、党群等多部门定期下基层走访制度，与基层单位共同协商探讨工程治理、生产经营中的问题，以充分了解实情、多方共管，帮助治理，以制定解决问题的初步方案，并上报公司领导，力争到达建立工期短、工程投资省、工作质量好、生产本钱低、治理费用省的良好目标。 4、为充分缓解目前的资金紧急局面，建议执行季度债权清收评比制度，于每季度终了后组织

9、特地的现场会议，检查和评比所属单位债权清收工作成果，并赐予责任单位负责人、经办人必要的奖罚措施，以最大限度削减坏账损失、准时回笼资金。 5、关于生产经营单位库存、治理费用等诸多问题，我们将根据集团公司“严控费用、降本增效”治理理念，将其作为20xx年的一项重点工作来做。要求经营单位建立细致的本钱费用预算掌握体系,并统一指标和明细工程，使同一单位不同时期，不同单位一样时期的本钱费用有可比性，并在可比性根底上建立逐步降低的可能和方法。同时规划在经营单位试行经营单位定额库存储藏治理方法，使降本增效工作在20xx年新型能源公司治理工作中得到完善，并力争使该工作成为经营治理中的一个亮点工作、创出品牌、创

10、知名气。 6、20xx年内部审计工作总体思路及方向 结合20xx年工作中消失的问题，我们初步确定20xx年的工作思路是：发挥放错纠偏功能；关口前移、治理下沉，全面掩盖。 四、工作方向： 1、工程建立：重点对设计单位出具的可研、初步设计等文件中的经济指标评价进展全面测评，对投资概算进展常态检查掌握、严格建立本钱支出，明确内审机构在建立工程审计、竣工决算审计的职责和审计操作流程，加强招投标审计、工程造价审计、建立单位治理费用掌握审计。 2、日常经营：催促落实经营单位预算治理体系的建立和完善，发挥预算在治理中的优势作用，重点对资金治理、本钱费用进展有效的催促掌握；在降本钱控费用上狠下功夫，加强对销售

11、、购置材料、物资和劳务价格的审计监视，加强本钱费用预算执行审计，制止各种损失铺张。 3、开展经济责任审计力度，强化所属单位的领导干部任期经营目标责任履行状况的审计监视。 充实和完善审计力气，提升审计质量与效果。在所属单位建立内部审计业务归口，使所属单位均能开展自己内审业务做好审计规划、程序等方面的制度建立，在所属单位业务全掩盖根底上，建立中介审计人员绩效考评制度和内部审计绩效考核制度，渐渐提高审计效率与审计质量。真正发挥内部审计在企业内部掌握发面放错纠偏的作用。 审计年度总结2 一、20xx年工作完成状况 一是积极开展分公司运营审计工程，有效催促和完善内部掌握，提升治理，解决问题，降低公司运营

12、风险。分别完成了客户资料调阅治理审计、终端补贴效益审计、BOSS系统账号治理审计、教师节中秋节两节促销活动审计等专项审计。针对工程审计中发觉的问题提出治理建议，促进公司建立健全治理制度、完善流程，进一步提高治理效率和效果 二是准时进展分公司自审（10万以下）工程建立工程审计，查弊防漏，有效标准零星建立工程的治理和结算。分别完成营业厅报警设备安装、甘谷六峰营业厅装修、自助缴费机雨篷安装等22个零星工程审计工程，总计审减5万余元，为公司在零星建立工程中的标准治理和节省资金起到了肯定的推动作用。 三是积极协作省公司审计工程，上下联动，高效审计。分别协作开展了总经理离任审计、渠道酬金审计、SOx内控测

13、试、工程工程审计等省公司审计工程，充分确保了省公司审计工程在分公司现场审计的顺当实施和有效完成。 四是充分响应省公司审计双重治理方式，积极参加省公司人员抽调。分公司审计人员参加人员抽调历时两月，顺当参加完成了全省工程余料审计工程。 二、20xx年工作安排 今年，分公司审计严格按省公司审计集中化治理的要求和指导，以效劳进展、风险防控、效益评价、提升审计价值为目标，充分利用审计工作跨部门的工作范围和优势，切实发挥内部审计的“监视、评价、效劳”三大职能，努力成为公司掌握风险、提升治理、解决问题、安康高效、科学进展的助力部门。 一是根据省公司内部审计集中化治理的要求，积极参加省公司审计部人员抽调和协作

14、省公司审计工作，严格根据省公司审计部统一安排开展工作。 二是积极开展权限范围内的分公司自审工程。在财务审计、重点领域审计、审计跟进中强化风险防控，履行好审计的监视职能；在运营审计、效益审计、经济责任审计、工程审计、审计调查中，强调治理的标准性、真实性、全面性，履行好审计的评价职能；关注根底治理的健全性和资源配置效率，提醒风险、发觉亮点，彰显审计效劳职能 （一）内控审计 在SOx测试中，将关键掌握点融入到其他审计工作当中，增加测试工作的针对性和随机性，促进内控遵循工作的常态化；开展内部审计年度风险评估工作，全面评价和端详公司风险管控状况，持续强化以风险为导向的内部审计治理 （二）运营审计 20x

15、x年要围绕公司运营进展方向，有针对性地开展运营 审计工程，使内审工作方向与公司工作重点更加贴近，提高内审工作的效能。加强与业务治理部门的沟通与互动，依据需求为其量身定制审计工程。提炼新型审计方法，调动一切可以利用的资源，促进组织内部的“自我掌握”。同时，提升审计工程的时效性，为公司准时精确推断决策供应支撑效劳。 （三）后续审计 为进一步强化闭环治理机制，加强和催促对过往审计发觉问题的整改跟进工作，将通过后续审计，强化审计监视，促进审计发觉问题得到彻底、有效整改，避开问题重复消失，进一步促进审计成果向治理成果转化，有效防范企业运营风险，改善内部掌握。 审计年度总结3 一年来，审计部根据董事会的要

16、求,严格执行中国内部审计准则和集团内部审计暂行方法，积极探究和改良内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将xxxx年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监视效劳职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作赐予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监视效劳、查错纠弊、促进治理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司治理监视体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司治理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部依据集团经营治理状况制订了审计工作规划，确定

17、重点监视、审计的工程和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监视效劳职能得到了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监视效劳工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营治理状况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的详细状况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作根本上得到了受审单位的协作与支持， 主要审计事项根本按规划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进展半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发觉进展了整改状况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改状况较好；后续整改跟进1

18、项，重点对未整改落实状况进展了跟踪，除6个问题因特别状况未完成外，其余问题均已整改完毕；进展选购审计85项，工程工程审计57项。全部审计事项均准时出具了批阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监视、效劳职能。 1、工程工程审计 依据内部审计实务指南及集团基建审计制度，审计局部别对xx项工程工程进展了审计。审计人员从工程审批程序、造价掌握、合同治理等方面入手，对上报的工程内容、工程量计算是否精确重点进展了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程治理单位一道对现场进展调研，尽量以最正确性价比提出审计意见。从本年度的工程审计状况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程治理制度不太健全、子公司上报的文

19、件资料自控性不强或内容不完善，很难满意全面审计的要求；大局部申报工程难于进展现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进展；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难猎取各子公司当地定额基价，同时隐藏工程的实际状况也无法进展核实，给审计工作带来了肯定的难度。 2、选购审计 根据集团公司的制度要求，单位价值xxxx元以上的物资选购前须申报审计部审计。各单位（部门）根本上能够根据制度的要求进展申报，审计部根据内部审计实务指南及xx集团选购审计制度的要求，严格执行询、比价制度，大局部单位（部门）根本能够根据选购审批程序进展，对未根据程序进展的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、

20、精确，审计人员视选购状况的不同，分别实行网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对xx项日常选购进展了事前审计，选购审计工作亦得到了各选购单位的支持与协作。 审计部依据各子公司上报的历史选购价格，综合市场调研状况，完善物资价格信息库，进一步加强选购管控的根底工作。 3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、选购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行状况，在董事会安排下，审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于20xx年x月x日至x月x日，对集团内进展了xx审计。审计工作组共发觉x个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进

21、展了自纠自查并书面回复。此次审计，对标准各子公司经营治理、提升集团治理水平起到了肯定的促进作用。 4、年度后续审计 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠状况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于x月x日至x月x日对xx公司分别进展了xx审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计状况和各单位的自查自纠状况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进展了细化和完善，并帮忙有关单位进展整改。通过检查验证，五个子公司共有xx项需要整改，实际整改xx项，加权平均落实率为xx%。各子公司实际整改状况与后续审计工作开头前提交的自查自纠完成状况虽有肯定差距，但各子公司在后续整改正程中，能逐步熟悉到

22、整改的必要性，并根据特定目标相互协调地发挥作用。 5、后续审计跟踪 xx月xx日至xx月xx日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进展了逐项落实，除xx公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为xx%；至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为xx%。因特别状况而未落实的事项，各子公司均对未落实的缘由进展了状况说明，审计部将连续跟踪。 从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开头慢慢适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到表达。 6、日常监控 1）车辆费用监控 xx月份开头，审计部依据车

23、辆费用监控审计方法要求对各子公司供应的车辆费用统计表、百公里油耗统计表进展分析工作，现该工作由于所猎取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已慢慢重视车辆费用治理工作。 2）财务费用、销售费用、治理费用的监控 xx月份开头，审计部依据费用监控审计方法收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力协作审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。 三、加强治理，为内部审计工作奠定根底 1、审计人员岗位职责的建立 依据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此根底上，确定了相关的工作流程和工作要求，为

24、本部门工作有条不紊地绽开供应了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的治理制度和配套的考核方法仍需要更进一步地完善。 2、已建立的审计根本制度 建立和健全内部审计制度，标准内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了xx监控审计方法、xx制度、xx审计制度等xx个治理制度。 审计年度总结4 自20xx年1月入职公司，迄今已7年。7年虽是弹指一挥间，却是我生命的个位数分之一；7年，公司的文化彻底把我熏染，我对工作始终布满激情和信念。 20xx年3月，公司成立本钱审计部，由我任部门经理，主要负责工程签证变更报价、跟踪，工程（人工）造价结算内审、外审，材

25、料、劳务招标，各类款项支付审核，分包工程、材料选购合同编制与治理，施工承包合同签订与治理，竣工资料归档、治理等。经过近一年的运营，本钱审计部的作用逐步表达，为公司节省了工程发包及选购本钱，并通过专业技术手段在与建立单位结算审核中争取到最大利益。 一、工程签证变更报价、跟踪 工程签证工作量大、任务繁重，并且大局部都比拟急迫，在部门同事的协作协作下，对国家电网幕墙四标段、三标段、国家电网装饰三标段、江苏警官学校综合楼、广发银行一标段装饰、交通银行一标段装饰、通济门石材幕墙、宜兴苏宁环球别墅、商业用房幕墙等工程现场变更签证进展了准时报价，工程签证额逾千万元，并局部与甲方核定了价格。 二、工程（人工）

26、造价结算内审、外审 工程造价结算编制、外审、劳务发包、分包工程结算内部审计是我的主要工作内容之一。在20xx年完成的竣工结算有宜兴苏宁环球别墅、商业用房幕墙、6#楼样板房幕墙、A4样板房幕墙、大厂苏宁电器幕墙、山东石岛住宅装饰、宏源电气1#厂房装饰、苏宁电器重庆、贵州大区连锁店内外装、中级法院幕墙等，结算申报额达1.3亿，以上结算有50%以上初审完成。 内审的劳务或分包结算有南京万达广场一标段装饰人工费、江苏警官学校幕墙人工费、骨伤科医院幕墙人工费、中级法院幕墙、真石漆人工费、国家电网幕墙三标段钢梯分包、不锈钢玻璃栏杆分包等，对施工人虚报、误报工程量进展了核减。 三、材料、劳务招标 自今年起，

27、公司对劳务发包、大宗材料选购等实行公开招标制度，防止和克制垄断，有利于开展真正意义上的竞争，能有效提高工程质量，缩短工期，降低 造价，求得节省和效率。今年完成的劳务招标、材料招标主要工程有：广发银行装饰一标段施工、交通银行装饰一标段施工、金融城幕墙五标段施工、奥体邮政幕墙施工、通济门石材幕墙施工、保温施工、麒麟门外墙涂料分包、交通银行木门、木饰面板、轻钢龙骨石膏板、广发银行电动感应门等，通过清标评标屡次谈判，为公司节省本钱百万余元。 四、各类款项支付审核 依据工程进度，审核各专业分包工程的进度款，在紧扣工程实际进度的前提下，依据合同条款，仔细审核支付每一笔款项，严格掌握工程款早付多付的状况发生

28、。 五、分包工程、材料选购合同编制与治理 工程劳务分包、工程联营、材料选购都要签订合同或协议，以明确双方的权利、责任和义务，对公司以上类别的大局部合同都由我起草完成，局部合同版本送律师批阅，合同对工程施工质量、材料规格型号、工期、工程款支付、安全文明施工等内容都有了明确商定，从而有效的削减或避开了合同纠纷。 合同签订后，按合同类别分开归档保存。 六、施工承包合同签订与治理，竣工资料归档、治理等 施工承包合同签订前，一般都会先征求律师意见，而后依据律师意见综合公司详细状况跟建立单位协商，达成最终共识后完成合同签订，并通知前期备案。 今年3月我接手合同治理工作以后，对公司现有合同进展了大刀阔斧的整

29、理，把合同按施工单位、工程类别、施工年份、工程规模等对每份合同编码、造册，分门归类，分箱保管，并编制合同名目索引，在名目中标注了合同主要内容信息，便利查找和借阅；为了避开合同遗失，借阅人都要在登记本上签名，并对不准时归还的定期催促。 对各工程竣工资料建立移交制度，我部门接收后登记入册、入柜。 在合同履行过程中，依据合同内容，对相关人员进展提示。 七、仔细学习、热忱培育新人 为了节省公司本钱，我部门始终坚持聘请新人，并且始终用最少的人做最多的事，对员工上进思想的树立和专业学问技能的培训都有我来完成，通过部门员工的共同努力，对部门的工作任务都能准时完成，给公司制造的经济利益越来越多。 八、对下年工

30、作规划和合理化建议 1、下年工作规划 （1）对各实施工程签证变更分由专人跟踪。 （2）对马上完工的工程尽早介入，做好竣工资料的收集和结算编制工作。 （3）争取招名新员工，扩大审计力气。 （4）把合同治理纳入治理机制，明确分类，分别分箱保管；细化合同名目，在名目中补充工程经理、工程造价、工程规模、开竣工时间等各类信息；完善索引编号，便利借阅。 （5）不断学习，完善、充实自我。 2、合理化建议 （1）公司应定期组织员工参与专业学问培训 施工承包合同自20xx年9月已实行新版本，新版本的内容有了较大扩大，如何理解合同条款、如何避开合同纠纷，建议公司安排相关合同治理人员参与培训学习。 造价软件在不断扩展和完善，目前公司预结算员工都是靠自我摸索或请教软件技术人员才能了解最根本操作，软件公司的培训都是免费的，建议公司能安排员工带薪不定时参与系统培训。 20xx版清单计价标准自20xx年开头实施，建议公司能组织相关员工参与政府造价部门的培训。 （2）公司应当考虑给员工休年假 （3）公司应重视员工的劳动，合理支付加班工资 20xx年，公司制定的加班工资为4元/小时，始终沿用至今，已严峻影响到员工的加班积极性，简单造成工作积压或心情对抗。