国企如何制定“三重一大”决策事项清单.docx

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1、国企如何制定“三重一大”决策事项清单?健全法人治理结构对于国企深化改革意义重大。中共中央、国务院 关于深化国有企业改革的指导意见提出要健全公司法人治理结构, 随后出台了关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见等 配套政策文件。国企改革“双百行动”“科改示范行动”等专项改革行动 以及“国企改革三年行动计划”，也将“健全法人治理结构作为深化国 企改革的一大重要举措，提出了明确的改革要求。“三重一大”决策事项，是股东会、董事会、党组织等公司治理主体决 策的核心事项。笔者所在咨询团队，基于常年国企治理管控咨询实践 认为，国有企业健全法人治理结构的权责关键就在于：要科学合理地 制定涵盖各治理主体的“

2、三重一大”的决策事项清单及流程。为此，我 们构建了如下国企制定三重一大决策事项清单“五步法”路线图。Stepl：明晰哪些事项应纳入“三重一大”决策事项范围关于进一步 推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见明确提出了“三重 一大”事项的主要范围，具体包括重大决策事项、重要人事任免事项、 重大项目安排事项、大额度资金运作事项，各家企业还需要在规定范 围内结合企业实际对“三重一大决策事项以及大额资金额度等进行 细化。 重大决策事项主要包括企业贯彻执行党和国家的路线方针政策、法律 法规和上级重要决定的重大措施，企业发展战略、破产、改制、兼并 重组、资产调整、产权转让、对外投资、利益调配、机构调

3、整等方面 的重大决策，企业党的建设和安全稳定的重大决策，以及其他重大决 策事项。重要人事任免事项主要包括企业中层以上经营管理人员和下属企业、 单位领导班子成员的任免、聘用、解除聘用和后备人选的确定，向控 股和参股企业委派股东代表，推荐董事会、监事会成员和经理、财务 负责人，以及其他重要人事任免事项。重大项目安排事项主要包括年 度投资计划，融资、担保项目，期权、期货等金融衍生业务，重要设 备和技术引进，采购大宗物资和购买服务，重大工程建设项目，以及 其他重大项目安排事项。大额度资金运作事项主要包括年度预算内大额度资金调动和使用，超 预算的资金调动和使用，对外大额捐赠、赞助，以及其他大额度资金 运

4、作事项。Step2：明晰哪些事项应上报股东（会）决定（审批）公司法明 确规定股东会行使以下11项职权：决定公司的经营方针和投资计划;选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告;审议批准监事会或者监事的报告;审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;对公司增加或者减少注册资本作出决议;对发行公司债券作出决议;对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;修改公司章程;公司章程规定的其他职权。上报股东决定（审批）的事项均应纳入企 业的“三重一大”决策事项范围，且决定权限在股东（会）。一些企业 股东通过

5、对子公司的管控事项清单、子公司章程等制度文件，赋予了 股东（会）更多决定（审批）权限，如中长期战略规划、年度投资计 划等的审批，这需要结合股东对子企业的管控模式以及具体管控事项 进一步明确。Step3：明晰哪些事项应由党组织决定、前置研究讨论关于进一步 推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见明确规定，企业 贯彻执行党和国家的路线方针政策、企业党的建设等属于重大决策实 行范畴。由党组织决定的“三重一大”决策事项（示例）：1.贯彻落实党和国家 路线方针政策、上级党委的重要指示和重要工作部署等重大事项的意 见或方案；2.加强领导班子建设、干部队伍建设和人才队伍建设以及 重要人事任免，加强基层

6、党组织和党员队伍建设；3.党建工作重要制 度的制定；4.党组织工作机构设置和调整方案；5.加强作风建设、纪 律建设，思想政治工作、精神文明建设、企业文化建设、统一战线工 作、群团组织工作等。值得注意的是，关于进一步推进国有企业贯彻落实三重一大决策 制度的意见明确规定，董事会、未设董事会的经理班子研究“三重 一大事项时，应事先与党委（党组）沟通，听取党委（党组）的意 见。国有企业公司章程制定管理办法也提出，明确党组织研究讨 论是董事会、经理层决策重大问题的前置程序。这意味着，企业“三 重一大”决策事项中除了由党组织决定的，其余事项均应在决策前， 由党组织前置研究讨论。此外，有一些股东认为子企业只

7、设有党支部或党总支，未设党委会, 党支部（党总支）不具备企业重大决策事项的前置研究讨论权，这样 理解是片面的。中国共产党国有企业基层组织工作条例（试行）、国有企业公司章程制定管理办法等相关政策文件均明确提出：具 有人财物重大事项决策权的企业党支部（党总支），由党支部（党总 支）对企业重大事项进行集体研究把关。Step4：明晰哪些事项职代会应审议关于进一步推进国有企业贯彻 落实“三重一大”决策制度的意见明确规定，研究决定企业改制以及 经营管理方面的重大问题、涉及职工切身利益的重大事项、制定重要 的规章制度，应当听取企业工会的意见，并通过职工代表大会或者其 他形式听取职工群众的意见和建议。需要通过

8、职代会进行审议的“三重一大”决策事项（示例）：1.公司重 大改革改制改组；2.公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等 方案；3.公司职工分流安置方案；4.公司薪酬制度（方案）及绩效考 核制度（方案）；5.公司中长期激励等涉及职工切身利益的重大事项。Step5：明晰哪些事项应由董事会审议、决定（审批）加强董事会建 设，落实董事会职权是完善公司法人治理结构的重要任务。从公司法以及公司治理相关政策文件来看，赋予了董事会较大的 决策权限，但从实际执行情况来看，受多种因素制约，很多国企并未 落实到位。如公司法明确规定了董事会在以下“三重一大”事项中享有决定（审 批）权：公司的经营计划和投资方案；公司

9、内部管理机构的设置；聘 任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者 解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；公司的基本管理制度等。 从实际情况来看，许多国企的经营计划、内部管理机构设置、聘任及 解聘经理层仍需上报股东（会）审批。哪些事项应由董事会审议?上报股东（会）审批的事项，都应该在董事会层面先进行审议。哪些事项应由董事会决定?“三重一大”事项中除去需要股东（会）决定（审批）的事项、党组织 决定的事项，其余“三重一大”事项均可由董事会来决定。由董事会决定（审批）的“三重一大”决策事项（示例）：1.公司中长期发展战略；2.公司三年滚动规划；3.公司经营计划和投 融资方案；4.

10、公司内部管理机构的设置；5.聘任或者解聘公司经理及 其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务 负责人及其报酬事项；6.制定公司的基本管理制度；7.公司全面风险 管理和内部控制体系建设、实施、检查、评价；8.公司涉及企业稳定 的重大问题的处理；9.公司较大生产安全、环保事故（件）处理，社 会责任方面的重大事项等。另外，需要特别提出的是，经理班子又在“三重一大”事项决策中扮演 什么角色？关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见提 到：国有企业党委（党组）、董事会、未设董事会的经理班子等决策 机构要依据各自的职责、权限和议事规则，集体讨论决定“三重一大”事项。这表明，经理班子参与“三重一大”决策的程度主要取决于公司 是否设董事会。如果公司设有董事会，经理班子在“三重一大”决策事项中所扮演的角 色更多的是拟订，而非决定（审批）；如果公司只设执行董事未设董 事会，许多应由董事会决策的事项则需要经营层共同参与，进行集体 决策。