算电化课程设计报告南方公司总账与报表实验研究--大学毕设论文.doc

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1、课程设计（论文）课程名称： 会计电算化 题 目： “南方公司总账与报表” 实验研究 院 （系）： 专业班级： 姓 名： 学 号： 指导教师： 2016年 7 月 15 日西安建筑科技大学课程设计（论文）任务书专业班级： 学生姓名： 指导教师（签名）： 一、课程设计（论文）题目“南方公司总账与报表”实验研究二、本次课程设计（论文）应达到的目的会计电算化操作方法及应用课程设计是实践教学环节的重要组成部分，其目的是通过课程设计加深学生对会计电算化基本知识的理解，提高综合运用知识的能力；本次要求学生通过设计掌握会计电算化系统应用操作方法及报表制作方法，以提高学生独立分析问题、解决问题的能力，逐步增强实

2、际工程训练。 三、本次课程设计（论文）任务的主要内容和要求设计内容： 按题目汇总表及资料要求完成总账、工资、固定资产、应收、应付和报表的等操作，如：建立账套，进行账套初始化，输入凭证，审核凭证，记账和结账，设计报表等。(1)账套号：6+两位数学号。账套名：公司名(2)学生本人为操作员，学生本人的学号为操作员编号，学生本人为制单人（3）账套所需的其它基础资料若没有，自行设计。（4）根据题目要求编制当年会计分录、试算平衡表，资产负债表（5）编制利润表。要求：1提交电子版：帐套资料、设计说明书、账套数据文件和相关报表文件。2提交纸质设计说明书。四、应收集的资料及主要参考文献：应收集的资料：本次设计应

3、该收集和题目背景的有关资料。主要参考文献：1.陆秋琴，黄光球.会计电算化原理、应用及实训.西安交通大学出版社，20161何日胜.会计电算化系统应用操作.清华大学出版社，20092张瑞君，蒋砚章.会计信息系统.中国人民大学出版社，2006 五、审核批准意见 教研室主任（签字） 设计总说明本课程设计主要是对总账业务处理系统与报表处理系统联合使用设计，通过建立一个企业的账套，完成了该企业一个月的会计核算及报表制作工作，进行了相关的功能操作的过程。其中总账业务处理系统，是会计核算软件的核心系统，是由会计和出纳操作使用的，以原始凭证为依据，填制记账凭证、记账、结账等，完成从凭证到记账，从记账到账表的过程

4、。总账系统还是月末、年末生成会计报表的主要数据来源。报表处理系统为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息，它以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。课程设计的主要内容包括建立账套、总账系统初始化、日常业务处理、以及报表的制作。关键字：账套建立，总账系统，业务处理，报表处理目 录1 绪论11.1 账套简介11.2本次课设目的111.3课设内容122 操作员及账套建立122.1 操作员122.2账套建立132.3操作员权限143 基础设置153.1会计科目153.2指定科目163.3设置凭证类别174总账系统操作及结果184.1 初始化1

5、84.2日常业务处理204.3期末处理304.4实验结果325 实验研究小结345.1 相关功能内容355.2 遇到的问题及解决方法355.3心得体会351 绪论1.1 账套简介1.1.1账套信息（一）建立账套1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。表1-1 操作员编号姓名所属部门角色3005本人名财务部账套主管3006张涛财务部总账会计3007马月财务部审核3008刘芸财务部出纳2.建立账套(1)账套信息账套号：605；账套名称：南方股份有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2015年1月。(2)单位信息单位名称：南方股份有限公司；单位简称：南方公司；单位地址：中海市

6、名达路666号；法人代表：马天平；邮政编码：710043；联系电话及传真：12345678；税号：6254323400544443，电子邮件：ADJZGC。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：赵新阳；按行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。3.系统启用2015年1月1日，系统管理员启用总账系统。4.操作

7、员权限设置表1-2 操作员权限编号姓名权限3005本人名账套主管3006张涛公用目录设置、总账（除凭证审核，出纳签字）、UFO报表3007马月凭证审核3008刘芸出纳签字（二）模块参数设置以账套主管的身份登录“企业门户”，设置各模块参数。总账：制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。1.1.2基础档案以账套主管的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。（一）会计科目1.增加会计科目表1-3 会计科目科目编码科目名称科目类型151101投资成本资产222101应交增值税负债22210101进项税额负债22210102销项税额负债2

8、2210103已交增值税负债222102未交增值税负债222103应交所得税负债222104其他应交税费负债222105应交教育附加费负债222106应交城建税负债410401未分配利润负债2.指定科目将1001指定为现金科目，将1002指定为银行科目。（二）凭证类别表1-4 凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，10021.1.3期初设置1.期初余额南方公司为股份有限公司，是增值税一般纳税人，增值税税率为17%，所得税税率为25%。2014年资产负债表如表所示。表1-5 资产负债表资 产期末数

9、负债和所有者权益期末数(或股东权益）流动资产：流动负债：货币资金3386295短期借款1500000交易性金融资产15000应收票据46800应付票据68300应收股利应付账款155000应收利息预收账款应收账款1146000应付职工薪酬172000减：坏账准备5730应收账款净额1140270其它应收款59200应交税费预付账款50000应付利息1073840存货2286500应付股利其他应付款78000流动资产合计6984065流动负债合计3047140非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款1168000持有至到期投资应付债券投资性房地产长期应付款长期投资490000专项应付款长

10、期应收款预计负债固定资产4840000递延所得税负债减：累计折旧1280000其他非流动负债固定资产净值3560000非流动负债合计工程物资150000负债合计4215140在建工程1081000固定资产合计4791000所有者权益（或股东权益)：无形资产10000或股本5000000长期待摊费用110000资本公积2000000无形资产及长期待摊费用合计120000减：库存股盈余公积200000未分配利润969925所有者权益（或股东权益)合计8169925资产总计12385065负债和所有者权益(或股东权益)总计12385065其中，货币资金包括现金18000元，银行存款3368295元，

11、存货包括产成品1357000元，原材料679 500元，在途物资250 000 元;应交税责包括应交所得税40000元，未交增值税703840 元，其他应交税费330 000 元。2.指定科目：指定库存现金为现金科目，银行存款为银行科目。3.设置凭证类别：设置凭证类别为“收付转”。1.1.4日常业务该公司2015年发生如下经济业务：(1) 购入原材料一批，用转账支票支付货款25OOOO 元，以及购入材料的增值税款42500元，材料尚未到达。(2)收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票11700元 (含增值税)。(3)上述材料和期初在途物资一起入库。(4）委托开户行开出银行汇票一张，计1

12、20000元。(5)用银行汇票支付采购材料价款，公司收到开户银行转来银行汇票多余款收账通知，通知上填写多余款3840元，购入材料价款及运费99500元，支付时增值税额16660元，原材料已验收入库(运费不考虑抵扣增值税)。(6)销售产品一批，销售价款4000000元，增值税销项税额680000元，该批产品实际成本24OOOOO元，产品已发出，货款同时收到。(7)偿还长期借款200000元及本期利息费用20000元。(8)用银行转账支票缴纳上午未交增值税703840元、所得税40000元和其他应交税贵130000元，因逾期纳税，交滞纳金5000元。(9)购买甲公司股票1000手，成交价每股5.3

13、元(其中0.3元为每股现金股利)，交易费用1060元。该股票公司打算随时出售。现金股利随后收到。(10)购买3年期国库券800000元，年利率4.5%，该国债计划持有至到期，利息到期一次支付。(11)投入工程物资一批，成本为150000元(含增值税)。(12)购入不需安装的设备一台，价款85470元，支付的增值税14530元，价款及税款均以银行存款支付。(13)工程应付工资150000元，同时分别按工资额的20%, 6%和2%计提养老、医疗和失业保险金。(14)工程完工，计算应负担的长期借款利息15OOOO元。(15)工程完工，交付使用，已办理竣工手续，固定资产价值84OOOO元。(16)报废

14、一台设备，原价150000元，已提折旧140000元，清理费用700元，残值收入1200元，均通银行存款收支。该项固定资产已清理完毕。(17)从银行借入3年期借款400000元，借款已入银行账户，该项借款用于购建固定资产。(18)销售产品一批，销售价款1500000 元，增值税额255000元，销售产品的实际成本850000元，货款尚未收到。(19)收到股息30000元，已存入银行，被投资方A公司的所得税税率为25%，南方公司按成本法核算长期投资。(20)公司出售不需用设备，收到价款300000元，该设备原价400000元，已提折旧150000元，清理费用2000元。该项设备已由购入单位运走。

15、(21)归还短期借款本金500000元。(22)以银行存款600000元支付本期研究与开发费用，其中研究支出400000元，开发支出200000元，并申请形成一项专利。该研发为“三新”重项目，符合税法相关规定。(23)支付工资800000元，包括支付给在建工程人员的工资150000元。(24)分配应付职工工资650000元(不包括工程应负担工资)，其中基本生产人员500000元，工厂管理人员50000元，公司管理人员100000元。(25)分别按工资额的20%, 6%和2%计提养老、医疗和失业保险金。(26)期末评估某固定资产已减值1000OO元。(27)本期摊销长期待摊费用55000元。(2

16、8)提取应计入本期损益的借款利息共4lOOO元，其中短期借款利息23000元，长期借款利息共18000元。(29)计提折旧320000 元，其申计入制造费用270000元，管理费用50 000元，税法允许计提的折旧为400000 元。(30)收到应收账款585000元(含增值税)，存入银行。(31)公司对外发行3年期可转换公司债券5000000 元，票面利率6%。一年后可按lOO元转换lO份公司股份，债券到期-次还本付息。该选择权的市价无法获得。(32)公司以4000000元购买海珠公司25万股份，年底海珠公司宣布实现净利润500000元(假设该年实现的净利均匀分布)，11月净利润和其他综合收

17、益以外的净资产增加200000 元。海珠公司所得税税率为25%。(33)接受新投资2500000元，其中1500000元作投资溢价计入资本公积。(34)本年按全年销售额的1.5%计提产品修理费用，本年共发生产品修理费用(本年销售的产品)3000元。年末按应收账款余额的2%计提坏账准备，本期发生坏账20000 元。(35)年末甲公司股票市价为7元/股。同时按国库券的票面利率计提本年度约应计利息收入。(36)产品展览费35000元，用银行存款付；广告费12000元，用现金付。(37)银行转账支付产品销售费用150000 元，管理奏周85000 元，制造费用l80OOO元。(38)收到银行存款利息收

18、账通知8OOO元。(39)计算并结转本期完工产品成本。本期原材料期末库存100000元。没有期初在产品，本期生产的产品全部完工入库。(40)2014年度利润分配方案为:按税后利润的l0%计提盈余公积，10%用于向投资者分配利润。上年度净利润869925元。(41)按所缴纳的流转税额的7%和3%计算并缴纳本年的城市维护建设税和教育费附加。(42)用银行存款缴纳本期增值税680000元。(43)结转本期产品销售成本。(44)将损益类科目结转至本年利润科目，同时结转本年净利润。(45)计算并结转应交所得税(税率为25%)。(46)2015年度利润分配方案为：按税后利润的lO%计提盈余公积，30% 用

19、于向投资者分配利润。(47)用银行存款缴纳所得税400000元。1.1.5期末处理1.输出全月发生额余额表，保存到“余额表.xls”文件。2.进行出纳签字，凭证审核，记账，对账，结账。1.1.6报表制作（一）资产负债表制作资产负债表会企01表编制单位：年月日 单位：元资产期末余额年初余额负债和股东权益期末余额年初余额流动资产流动负债货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负

20、债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）合计（二）利润表制作利润表会企02表编制单位：年月 日 单位：元项目本月数本年累计数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用

21、资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润1.2本次课设目的会计电算化操作方法及应用课程设计是实践教学环节的重要组成部分，其目的是通过课程设计加深学生对会计电算化基本知识的理解，提高综合运用知识的能力；本次要求学生通过设计掌握会计电算化系统应用操作方法及报表制作方法，以提高学生独立分析问题、解决问题的能力，逐步增强实际工程训练。1.3课设内容按题目汇总表及资料要求完成总账、工资、固定资产、应收、应付和报表的等操作，如：建立账套，进行账套初始化，输入凭证，审核凭证，记账和结账，设计报表等。(1)账套号：6+两位数学号。账套

22、名：公司名(2)学生本人为操作员，本人的学号为操作员编号，本人为制单人。(3）账套所需的其它基础资料若没有，自行设计。(4)根据题目要求编制当年会计分录、试算平衡表，资产负债表(5)编制利润表。2 操作员及账套建立2.1 操作员 图2-1 增加操作员以操作员admin(密码为空)身份进入“系统管理”。单击“权限/用户/增加”，弹出“操作员详细情况”界面，如图2-1，在图中输入编号，姓名，口令2.2账套建立图2-2 “账套信息”输入界面以系统管理员admin（密码为空）身份进入“系统管理”，单击“账套/建立”，出现“账套信息”输入界面，如图2-2所示，在图中输入账套信息，依次单击下一步，输入单位

23、信息，确定核算类型、分类信息、编码方案、数据精度，进行系统启用。2.3操作员权限图2-3 授予操作员权限以系统管理员admin（密码为空）身份进入“系统管理”，单击“权限/权限”，出现“操作员权限”界面，如图2-3所示，在左侧操作员栏目选中需要授予权限的操作员或角色。3 基础设置3.1会计科目设置会计科目增加：以操作员3006张涛的身份登录企业应用平台，在左下角双击基础设置菜单，打开基础档案，选择财务，在双击会计科目，打开会计科目对话框后点击上方增加按钮，如图3-1所示，录入会计科目信息，点击保存。图3-1 增加会计科目3.2 指定科目图3-2 指定“银行存款”为银行科目以操作员3006的身份

24、登录企业应用平台，选择“基础设置/基础档案/财务/会计科目/编辑/指定科目”，选“银行科目”为“1002银行存款”，如图3-2所示。同理，选“现金科目”为“1001库存现金”。3.3设置凭证类别图3-3 凭证类别设置以操作员3006的身份登录企业应用平台，选择“基础设置/基础档案/财务/凭证类别”，选择“收款凭证/付款凭证/转账凭证”，单击确定，如图3-3所示。4总账系统操作及结果4.1 初始化1.期初余额录入图4-1-1 期初余额录入图4-1-2 期初试算平衡表以操作员3006张涛的身份登录企业应用平台，选择“业务工作/财务会计/总账/设置/期初余额”，如图4-1-1，进行期初余额录入，点击

25、“试算”，查看期初试算平衡表，如图4-1-2。2.明细权限设置图4-1-3 制单科目权限设置以操作员3006张涛的身份登录企业应用平台，选择“系统服务/权限/数据权控制设置”，选择控制对象“科目”，如图4-1-3所示。同理，在“数据权限分配”下，选择相应人员和控制对象。4.2日常业务处理增加凭证：以操作员3005的身份登录企业应用平台，选择“业务工作/财务会计/总账/凭证/填制凭证，进入“填制凭证”对话框，如图4-2-14-2-20所示，按业务填制相关凭证。图4-2-1 “支付材料费”收款凭证图4-2-2 “销售产品”收款凭证图4-2-3 “购买交易性金融资产”收款凭证图4-2-4 “报废设备

26、”收款凭证图4-2-5 “借入长期借款”收款凭证图4-2-6 “收到股息”收款凭证图4-2-7 “出售设备”收款凭证图4-2-8 “收到应收账款”收款凭证图4-2-9 “发行债券”收款凭证图4-2-10 “接受投资”收款凭证图4-2-11 “购入材料”付款凭证图4-2-12 “缴纳应交税费”付款凭证图4-2-13 “购买交易性金融资产”付款凭证图4-2-14 “支付商业承兑汇票”付款凭证图4-2-15 “偿还借款”付款凭证图4-2-16 “材料验收入库”转账凭证4-2-17 “投入工程物资”转账凭证图4-2-18 “计提在建工程职工薪酬”转账凭证图4-2-19 “报废设备”转账凭证图4-2-2

27、0 “结转损益类账户”转账凭证4.3期末处理1.出纳签字、审核凭证、记账以操作员3007马月的身份登录企业应用平台，选择“业务工作/财务会计/总账/凭证/出纳签字”，弹出出纳签字设置界面，单击确定，进行“成批出纳签字”。以操作员3008刘芸的身份登录企业应用平台，选择“业务工作/财务会计/总账/凭证/审核凭证”，弹出凭证审核设置界面，单击确定，进行“成批审核凭证”。以操作员3005的身份登录企业应用平台，选择“业务工作/财务会计/总账/凭证/记账”，弹出选择记账范围界面，选择需要记账的凭证，单击“记账”，单击“确定”进行记账。图4-3-1 “查询凭证”界面2.结账以操作员3005的身份登录企业

28、应用平台，选择“业务工作/财务会计/总账/期末/结账”，弹出“结账”对话框，选择结账月份，单击下一步“对账”，弹出月度工作报告，单击下一步结账，如图4-3-2所示。图4-3-2 结账4.4实验结果1.发生额余额表图4-4-1 余额表2.报表图4-3-2 资产负债表图4-3-3 利润表5 实验研究小结5.1 相关功能内容1.设定日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实习要求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置基础档案，设置结算方式，并在老师的教导下学习了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。2.总账系统的主要业务操作和流程

29、：首先设置常用摘要，以便填写凭证。其次掌握了凭证的填制、出纳签字、审核，修改、作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账，录入银行对账单，查询日记账，进行银行对账。在期末业务中，调整税金，结转损益，定义转账分录，对机制凭证进行审核、记账，最后结账。3.进入UFO报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，自动生成模板，并运用到了单元组合等知识，设置了利润表以及资产负债表的关键字，填写公式。并通过公式进行计算。5.2 遇到的问题及解决方法1.凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证”等现象，处理此现象的方法在于凭证类别的设置。2.增加用户。输入错误想要修改时，点击删除进行重

30、新输入或进行双击之后点击修改就可成功修改用户。3.非末级会计科目设置出错，并且已经输入数据。先将该科目及其下级科目余额清零后，选择“基础设置”/“基础档案”/“财务”/“会计科目”，选中要修改的会计科目，单击“修改”。5.3心得体会财务报表对于一个企业的财务状态有着完好的诠释，所以报表的编制十分的重要。编制时，账表、科目表以及余额表的平衡的要求十分严格，必须之前的操作无误才能进行。所以信息录入的时候必须小心谨慎并且多次检查。在编制过程中对于关键字无法录入时，应该在“格式”下设置关键字；还有注意报表生成时修改公式中的科目代码。 通过这次试验，深刻体会到财务处理的每一步都需要严格的准确性，必须养成严谨的人生态度，这样才能在面对各种事务处理时才能更加如鱼得水。参考文献：1 范强.会计电算化实施中存在的问题与对策，2007, 26(7)2 何日胜.会计电算化系统应用操作（第四版）.清华大学出版社，20113 何平，龚中华.用友ERP-U8培训教程:财务核算 (第2版).人民邮电出版社 20104 龚中华,何平.用友ERP-U8(8.72版)标准财务模拟实训.人民邮电出版社 20105 王新玲,汪刚.会计信息系统实验教程.清华大学出版社 2009第 36 页 共 36 页