XXXX年广东省国、地税纳税申报流程指引.pptx

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1、2015年广东省国、地税纳税申报流程指引一、国税申报流程（一）、企业电子申报管理系统操作（一）、企业电子申报管理系统操作（二）、网上抄报税二）、网上抄报税（三）、清卡（一）、企业电子申报管理系统基本操作 1、进项发票管理 2、销项发票管理 3、纳税申报 防伪税控进项专用发票管理-主界面1、进项发票管理进项专用发票税局代开进项发票海关完税凭证运输发票其它扣税凭证日常工作进项抵扣过程录入当月想抵扣的专用发票（包括税局代发票）导出（XML文件）认证（还必须在每月月底完成）认证结果（XML文件）读入防伪税控进项专用发票管理A.进项发票采集进项发票采集：增值税专用发票认证结果读入、海关专用缴款书录入/导

2、出/结果读入、运输费用结算单据录入、货物运输业增值税专用发票录入、税局代开货物运输业增值税专用发票录入、进项税额转出额进项税额转出额。如图B.增值税专用发票认证结果读入增值税专用发票认证结果读入：防伪税控进项专用发票认证结果文件导入选择对应认证结果文件打开（成功读入即保存成功）。如图C.海关专用缴款书录入海关专用缴款书录入/导出导出/结果读入结果读入：海关专用缴款书新增录入票面信息待比对信息导出将待比对结果上传至国税网取得比对结果并将比对结果导入。如图D、运输费用结算单据录入、运输费用结算单据录入：运输费用结算单据新增录入资料确定。如图 E、货物运输业增值税专用发票录入、货物运输业增值税专用发

3、票录入：货物运输业增值税专用发票新增录入资料确定。（此操作与旧系统基本一致）如图 F、税局代开货物运输业增值税专用发票录入、税局代开货物运输业增值税专用发票录入：税局代开货物运输业增值税专用发票新增录入资料确定（此操作与旧系统基本一致）。如图H、进项税额转出额：进项税额转出改由此处操作，不在附、进项税额转出额：进项税额转出改由此处操作，不在附表二中直接填写数据。进项税额转出额表二中直接填写数据。进项税额转出额录入录入填写需转出填写需转出进项税额进项税额确定（较大变化）。如图确定（较大变化）。如图2、销项发票管理一机多票(V6.10)系统发票导入普通发票管理其它应税项目管理税目明细分配表一机多票

4、(V6.10)系统发票导入1、登陆一机多票开票子系统，点击“报税处理”按钮，将开票信息抄至IC卡。一机多票(V6.10)系统发票导入 2、点击“发票查询”，选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据，则选择“本年12月份”，按下“确定”按钮，（如下图3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口A、销项发票采集、销项发票采集：防伪开票系统开具专用发票和普通发票数据导入、货物运输业增值税专用发票数据导入、未开具发票数据录入、通用机打普通发票数据录入、其他普通发票数据录入。如 1、执行发票读入时执行发票读入时”发票查询窗口发票查询窗口”不能处于不能处于“最小化最小

5、化状态状态”。否则系统会提示。否则系统会提示“读取不到任何发票数据读取不到任何发票数据”2、为了保证发票数据采集的正确性，系统执行读取为了保证发票数据采集的正确性，系统执行读取“发发票查询界面票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。主要注意事项：主要注意事项：B、货物运输业增值税专用发票数据导入：货物运输业增值税专用发票导入选择对应数据文件打开（成功读入即保存成功；此操作与旧系统基本一致）。如图 C、未开具发票数据录入、未开具发票数据录入：未开具发票新增填写资料确定（与旧系统一致）。如图 D、通用机打普通发票数据录入、通用机打普通发票数据录入：未开具

6、发票新增填写资料确定（免税企业注意计税方式设置；此操作与旧系统基本一致，无需购买任何硬件）。如图E、其他普通发票数据录入、其他普通发票数据录入：其他普通发票新增填写资料确定（出口企业注意计税方式设置；此操作与旧系统基本一致）。如图 3、填写报表、填写报表：打开增值税一般纳税人申报 报表列表，填制并审核每张报表点击网上申报主报表填表时容易出错的地方1、上期留抵税额（13栏）是上个月的期未留抵税 额（20栏）转过来2、本期已缴税额（27栏）等于期初未缴税额（25栏）转，等于本期缴纳上期应纳税额（30栏）。3、本期已缴税额（27栏）拆分在（28栏、29栏、30栏、31栏）填入4、当月进项税额转出额在

7、“附列资料二”中“进项税额转出”部分填入点击“网上申报”之后，可在主界面点击“申报查询”查询申报的报表，若确认无误即可直接点击“缴款”、“完税”。（二）网上抄报税、清卡（二）网上抄报税、清卡首先打开电脑桌面上的首先打开电脑桌面上的【易税门户易税门户网上抄报税网上抄报税】软件，软件，打开后如下图：按图中步骤操作：（插好打开后如下图：按图中步骤操作：（插好IC卡）卡）点击步骤一“网上抄税”如下图抄税结果提示点击清卡清卡成功提示、完成抄报税清卡二、地税纳税申报操作指引安装之后进入电子办税服务厅界面2、点击“申报缴纳”进入“通用申报”，即原地税的“综合申报”，进行附加税等税种的申报。填写申报表3、个税申报分为三种申报方式：在线录入申报、个税报盘申报、EXCLE 模板录入申报4、地税财务报表报送4、涉税查询 Thanks