出纳岗位实务课件.ppt

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1、模块一 出纳操作实务出出纳纳岗岗位位实实务务成都财贸职高 陈晶晶现金收付业务处理现金收付业务处理现金收付业务处理现金收付业务处理课题二课题二教学目标教学目标教学目标教学目标认知明确现金支付业务流程，巩固支付费用流程能力会填写差旅费报销单，熟练填写支票情感培养合作意识，养成认真、仔细、规范的好习惯重点难点银行进账单、现金支票的填写现金支付业务流程重难点教法与学法教法与学法教法与学法教法与学法教法教法讲练结合法、讲练结合法、角色扮演法、角色扮演法、项目教学法、项目教学法、可视化成果法可视化成果法学法学法观察思考、观察思考、小组讨论小组讨论创设背景，引入新课创设背景，引入新课创设背景，引入新课创设背

2、景，引入新课v北京市中环电器公司财务人员做账北京市中环电器公司财务人员做账v岗位分工：岗位分工：每四位同学为一组，一名财务主管，每四位同学为一组，一名财务主管，负责统一安排任务，和老师的协调等工作；一负责统一安排任务，和老师的协调等工作；一名会计，负责编制科目汇总表和登记总账等工名会计，负责编制科目汇总表和登记总账等工作；一名出纳，负责支票的填写、收付款凭证作；一名出纳，负责支票的填写、收付款凭证的填制、现金日报表的编制和现金、银行存款的填制、现金日报表的编制和现金、银行存款日记账的登记、空白支票零用登记簿的登记工日记账的登记、空白支票零用登记簿的登记工作等；一名经办人员，负责支票请领单的填写

3、、作等；一名经办人员，负责支票请领单的填写、发票的填写、支出证明单的填写等工作，分组发票的填写、支出证明单的填写等工作，分组进行评比。进行评比。模拟公司情景出纳主要从事什么工作？项目项目项目项目1 1 2008 2008年年6 6月月2 2日，北京市中环电器公司财务部日，北京市中环电器公司财务部门开出现金支票门开出现金支票1 1张，提取现金张，提取现金58005800元作为备元作为备用金（开户银行：工行北京长安里支行，账用金（开户银行：工行北京长安里支行，账号：号：8145105867508100281451058675081002，现金支票号，现金支票号XII3573256XII357325

4、6）【相关岗位相关岗位】出纳、总账报表会计、财务负责人出纳、总账报表会计、财务负责人【业务办理业务办理】（1 1）出纳填写支票）出纳填写支票“领用登记簿领用登记簿”交财务部长审核交财务部长审核签字。签字。Image information in product Title Image -Note to customers:This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only.You may not extract the image for any other use.（2 2）出纳填写空白支票

5、领用薄）出纳填写空白支票领用薄 Image information in product Title Image -Note to customers:This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only.You may not extract the image for any other use.（3 3）出纳填写）出纳填写“现金支票及存根现金支票及存根”，财务负责人在，财务负责人在“现金支票正联现金支票正联”加盖公司财务专用章及法人印章，加盖公司财务专用章及法人印章，在支票正联背面加盖公司

6、财务专用章。在支票正联背面加盖公司财务专用章。现金支票存根现金支票存根现金支票存根现金支票存根 Image information in product Title Image -Note to customers:This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only.You may not extract the image for any other use.现金支票正联背面现金支票正联背面（3 3）出纳员将现金支票正联剪下，送交开户银行，）出纳员将现金支票正联剪下，送交开户银行，办理提现手

7、续。办理提现手续。（4 4）出纳员将）出纳员将“现金支票存根现金支票存根”传给总账报表会计传给总账报表会计填制记账凭证。填制记账凭证。(5)(5)出纳填写出纳填写“支出证明单支出证明单”，将存根联黏贴上，在，将存根联黏贴上，在“支出证明单支出证明单”上加盖上加盖“银行付讫银行付讫”，由财务主管签字。，由财务主管签字。Image information in product Title Image -Note to customers:This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only.You

8、may not extract the image for any other use.(6)(6)出纳将出纳将“现金支票存根现金支票存根”传给总账报表会计填制传给总账报表会计填制记账凭证。记账凭证。Image information in product Title Image -Note to customers:This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only.You may not extract the image for any other use.(7)(7)出纳根据财务负责人

9、审核无误后的记账凭证，出纳根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记日记账。登记日记账。【业务办理业务办理】（1）现金支票知识要点。（2）现金支票填制要求。（3）支票登记簿。（4）提现业务流程图。若支票填写时发若支票填写时发生错误应怎样处生错误应怎样处理？理？2008年6月14日，北京市中环电器公司采购员周文虎出差回来，报销差旅费1695元，退回财务部门剩余现金305元。【相关岗位相关岗位】业务人员、往来核算会计、收入费用利润核算会计、出纳员、财务负责人项目项目2【业务办理业务办理】（1 1）采购员周文虎出差回来，持有关发票填写）采购员周文虎出差回来，持有关发票填写“差旅差旅费报销单费报销单”，

10、经批准后交出纳员刘浩办理退（补）款手，经批准后交出纳员刘浩办理退（补）款手续。续。（2 2）出纳员复核单据后收取退回现金，并开）出纳员复核单据后收取退回现金，并开具收据，加盖具收据，加盖“现金收讫现金收讫”章。章。（3 3）出纳员将）出纳员将“差旅费报销单差旅费报销单”传给往来核传给往来核算会计吴静填制记账凭证。算会计吴静填制记账凭证。（4 4）出纳员根据财务负责人审核无误后的记）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记库存现金日记账。账凭证，登记库存现金日记账。【上岗一试上岗一试】2008年7月10日，北京天浩科技有限公司需提现3000元作零星备用，请你作为该公司出纳员，填写1张现金支票，支票号XII34782354。公司财务章、法人周利民印章请设计替代品，开户行为工行北京五里支行，账号为420143980456。感想您的关注感想您的关注 谢谢谢谢大大家家