公司报销借款管理规定.doc

《公司报销借款管理规定.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司报销借款管理规定.doc（6页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 .员工借款及报销规定 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定借款及费用报销规范：一、借款的流程：1、借款人填写借支单，借支单中需标明借款日期、借款金额、借款事由及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且单据不得涂改。2、 借款人将填好的借支单交由所属部门的经理签字审批，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。 3、部门经理签字后，再由财务会计审核，会计确认单据填写无误，借款人原借款数据正常符合规定，会计签字审核。最后总经理签字核准后方可到出纳处借款。 4、部门经理借款须由会计审核并总经理签字核准，签批后方可到出纳处借款。 5、借款金额审批规定：部门经理以员工借款

2、额度为标准进行借款签批。6、借款人应本着“前款不清，后款不借”的原则，会计审核负责把关，如因特殊情况，需公司领导同意。7、出纳看到签批手续齐全的借支单后方可付款。二、 费用报销流程：费用报销人填制费用报销单-部门负责人确认签字（侧重真实、合理性等方面）-出纳复核（核实原始票据正确性，报销填写规范等）-会计审核（侧重单据、数据等方面）-总经理批准-出纳查看审批手续齐全履行付款。出纳看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，涉及报销冲抵借款、还回余款等情况，出纳需给报销人开具收据，标明报销还款及交回余款金额。三、 费用单据要求：公司一切事项的报销单据必须取得合法、真实的凭证。任何不符合报销规定

3、的单据，各级审核、审批人员均不予签字，同时各级签字人员在不能确定的情况下不能随意签字。 四、 单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，将原始票据（正规发票 发票抬头 河北中和源亨农业科技股份有限公司）按照一定的标准清晰、准确的粘贴在费用报销单的后面，费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额，报销金额合计，报销出差费用要列出行程单，报销金额与所附原始单据金额不一致的要说明理由。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。单据数量比较繁杂的需列出费用明细清单附在后面。五、 费用报销要求：1、公司员工应本着“借一笔清一笔”、合理借款及时

4、报销的原则，在公务完毕后三日内办理完报销手续，并向财务部核销借款。当月借款必须在当月25号至下月10号之前清账报销。若有特殊情况不能及时报销的,需做出书面说明，经总经理签批之后报于财务部,否则当月未清款项将从当事人的工资中扣除。2、在报销过程中，如遇所属部门负责人不在，不能及时签字报销且事情紧急，可越级由上一级负责人签字报销。3、每周六为公司费用报销日，遇节假日顺延一天。借款时间视事件情况具体办理。本规范自公布之日起执行 附表一 员工借款额度岗位借款额度备注备用金日常报销外联附表二借款流程借款人填写借支单并签字部门负责人审批财务会计审核 总经理核准 出纳借款附表三报销流程整理粘贴原始单据，如：

5、车票、发票(不要使用钉书机)填写报销单，并注明附件张数及借款金额、补退款金额、报销人姓名等审批（部门负责人）复核(出纳)审核(财务会计)批准（总经理）报 销附表四费用报销单填写规范费用类目划分：管理费用1、 招待费用：客户接待，吃住所发生的费用。员工外出公差所发生的餐饮费用。2、 汽车费用：公司车辆日常使用的油费，维修费，路桥费，高速费等。3、 差旅费用：公司人员外出公干所发生的车 船 飞机费用，出差期间的住宿费用或出差补助。4、 通讯费用：办公电话、宽带网络费用，员工手机费用。5、 办公费用：公司采购办公用品、办公设备零部件（小额）、邮递费等6、 运输费用：搬运管理部门所用物品 材料发生的费

6、用7、 房水电费：公司经营正常耗用的房租、水费、电费、物业费等8、 工资福利：员工工资、奖金及福利物品费用9、 税费：实际缴纳的印花税等10、 其他：临时性 特殊发生的费用等销售费用1、 招待费用：客户接待，吃住所发生的费用。员工外出公差所发生的餐饮费用。2、 汽车费用：公司车辆日常使用的油费，维修费，路桥费，高速费等。3、 差旅费用：公司人员外出公干所发生的车 船 飞机费用，出差期间的住宿费用或出差补助。4、 通讯费用：办公电话、宽带网络费用，员工手机费用。5、 办公费用：公司采购办公用品、办公设备零部件（小额）、邮递费等6、 运输费用：为销售服务发生的运输费用，如产品运输7、 折扣折让：给客户的折扣、优惠8、 工资福利：员工工资、奖金及福利物品费用9、 广告费用：用于宣传 推广等产生的费用10、 其他：临时性 特殊发生的费用等填写报销单时 如果有出差时间较长费用多时，需要列出行程单，逐条列出花销内容。涉及报销冲借款的 填写原借款额及退/补金额。按照报销流程签字报销。 .页脚.