公司财务管理规章制度..doc

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1、公司财务治理规章轨制第一条为增强公司的财务任务，发扬财务在公司运营治理跟进步经济效益中的感化，特制订本规则。第二条公司财务部分的本能机能是：仔细贯彻履行国度有关的财务治理轨制。树破健全财务治理的种种规章轨制，体例财务计划，增强运营核算治理，反映、剖析财务计划的履行状况，反省监视财务规律。踊跃为运营治理效劳，增进公司获得较好的经济效益。公道调配公司支出，实时实现需求上交的税收.踊跃共同财务、税务部分的财务反省任务，自动供给有关材料，照实反应情况。实现公司交给的其余任务。第三条公司财务部由财务担任人、管帐、出纳跟审计任务人员构成。第四条公司各部分跟人员操持财会事件，必需恪守本规则。第五条财务担任人

2、构造本公司的以下任务：财务进出计划、信贷计划，订定资金张罗跟运用计划，开拓财路，无效地使用资金;进展本钱用度猜测、计划、操纵、核算、剖析跟考察，催促本公司有关部分落低耗费、浪费用度、进步经济效益;树破健全经济核算轨制，应用财务管帐材料进展经济运动剖析：承办公司指导交办的其余任务。第六条管帐的要紧任务职责是：依照国度管帐轨制的规则、记帐、复帐、报帐做得手续齐备，数字精确，帐目清晰，定期报帐。依照经济核算原那么，活期反省，剖析公司财务、本钱跟利润的履行状况，挖掘增收节支潜力，考察资金运用后果，实时向总司理提出公道化倡议，当好公司顾问。妥当保存管帐凭据、会算帐簿、管帐报表跟其余管帐材料。实现总司理或

3、主管副总司理交付的其余任务。第七条出纳的要紧任务职责是：仔细履行现金治理轨制。严厉履行库存现金限额，超越局部必需实时送存银行。树破健全现金出纳种种帐目，严厉考核现金收付凭据。严厉支票治理轨制，共同银行做好对帐、报帐任务。共同管帐做好种种帐务处置。实现总司理或主管副总司理交付的其余任务。第八条管帐年度自一月一日起至十仲春三十一日止。第九条管帐凭据、会算帐簿、管帐报表跟其余管帐材料必需实在、精确、完好，并契合管帐轨制的规则。第十条财务任务人员操持睬计事项必需填制或获得原始凭据，并依照考核的原始凭据体例记帐凭据。管帐、出纳员记帐，都必需在记帐凭据上具名。第十一条财务任务人员该当会同总司理办公室专人活

4、期进展财务追查，保证帐簿记录与什物、款子符合。第十二条财务任务人员应依照帐簿记录体例管帐报表上报总司理，并报送有关部分。管帐报表每月由管帐体例并上报一次。管帐报表须管帐署名或盖印。第十三条财务任务人员对本公司履行管帐监视。财务任务人员对不实在、分歧法的原始凭据，不予受理;对记录不精确、不完好的原始凭据，予以退回，请求改正、弥补。第十四条财务任务人员发觉帐簿记录与什物、款子不符时，应实时向总经理或主管副总司理书面讲演，并恳求查明缘故，作出处置。财务任务人员对上述事项无权自行作出处置。第十五条财务任务该当树破外部考核轨制，并做好外部审计。出纳人员不得兼管考核、管帐档案保存跟支出、用度、债务跟债务帐

5、目标登记任务。第十六条财务审计每季一次。审计人员依照审计事项履行审计，并做出审计讲演，报送总司理。第十七条财务任务人员调开任务或许离任，必需与接收人员办清交代手续，财务任务人员操持交代手续，由总司理办公室主任、主管副总司理监交。第十八条财务人员月尾检查团体欠款余额。，发人为时从领用人为内扣还，当月人为扣还缺乏，逐月延扣当前的人为。第十九条关于报销时充足的金额，财务人员要实时催办，到月尾按第十八条规则处置。第二十条公司财务人员领取每一笔款子，不管金额巨细均须总司理具名。总司理外出应由财务人员想法告诉，赞同后可先付款后补签。第二十一条公司能够在以下范畴内运用现金：人员人为、补助、奖金;团体劳务酬劳

6、;出差人员必需携带的差盘费盘川;结算终点以下的零碎支出;总司理同意的其余开销。第二十二条除本规则第二十一条外，财务人员领取团体款子，超越运用现金限额的局部，该当以支票领取;确需全额领取现金的，经管帐考核，总司理批准后领取现金。第二十三条公司牢固资产、办公用品、劳保、福利及其余任务用品必需采取转帐结算方法，不得运用现金。第二十四条一样平常零碎开销所需库存现金限额为10000元。只管增加库存现金的危险。第二十五条财务人员领取现金，能够从公管库存现金限额中领取或从银行存款中提取.第二十六条公司人员因任务需求借用现金，需填写乞贷单，经管帐考核;交总司理同意具名前方可借用。超越还款限期即转应收款，在当月

7、人为中扣还。第二十七条契合本规则第二十一条的，凭发票、人为单、差盘费盘川单及公司承认的无效报销或领款凭据，经手人具名，管帐考核，总司理同意后由出纳领取现金。第二十八条发票及报销单经总司理同意后，由管帐考核，经手人具名，金额数目无误，填制记帐凭据。第二十九条人为由财务人员依照办公室，及各车间每月供给的考勤表，交主管副总司理考核，体例人为表，经总司理考核具名得人为表方可发放，填制记帐凭据，进展帐务处置。第三十条差盘费盘川及种种补贴单，由部分担任人，分担司理、总司理具名、，管帐考核无误后。填制凭据，交出纳员付款，操持睬计核算手续。第三十一条不管何种汇款，财务人员都须考核汇款告诉单，分不由经手人、部分

8、担任人、总司理具名。管帐考核有关凭据。第三十二条出纳人员该当树破健全现金帐目，逐条记录现金领取。帐目应当日清月结，逐日结算，帐款符合。第三十三条但凡本公司的管帐凭据、会算帐簿、管帐报表、管帐文件跟其他有保存代价的材料，均应归档。第三十四条管帐凭据应按月、按编号次序每月装订成册，表明月份、季度、年起止、号数、票据张数，由管帐及有关人员署名盖印，由总司理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十五管帐报表应分月、季、年报、定时归档，由总司理指定专人保存，并分类填制目次。第三十六条管帐档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录管帐档案，须经总司理同意。第三十七条本规则财务部担任说明。第三十八条本规则自宣布之日起失效。山东金科星机电