政府财务报告,部门预算管理情况7篇.docx

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1、政府财务报告,部门预算管理情况7篇政府财务报告部门预算管理情况篇1为了更好地贯彻和执行上级有关文件的精神和要求，并通过认真学习（审函20xx140号）审计署关于中央部门对20xx年预算执行情况开展自查的通知要求，并结合单位的实际情况，成立了由xxx局长为组长和财务人员组成的自查小组，对20xx年预算执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：1、预算编制执行情况。通过自查，我局在预算编制和执行上严格执行上级部门的要求，严格执行中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例、水利部中央级预算管理办法以及财政部有关预算管理的规定，预算编制数据准确，无随意调整预算的情况，各项收支均纳入预算管理。2

2、、通过自查，我单位不存在弄虚作假、多报多领财政资金虚报项目，擅自提高支出标准等问题。3、通过自查，我单位不存在挤占挪用专项用途的财政资金，和其他资金，严格按照专项资金使用管理办法的要求，做到了专款专用。4、不存在私设“帐外帐”、“小金库”的现象。5、严格执行收支两条线的规定，无违规收费及截留、坐支非税收入等现象。6、在局领导班子的正确带领下，不存在决策失误，管理不善，资产流失等问题。7、在预算执行中，无其他违反国家法律法规的问题。总之，通过自查，有利于我们对上级文件的领会和贯通，及时掌握其精神实质，以便发现问题及时解决，通过自查，对我们今后的工作能够起到积极的促进作用，把单位的财务管理工作做的

3、更好。政府财务报告部门预算管理情况篇2根据自治州规范“三公”经费预算专项整治工作方案有关要求，我单位结合中央“八项规定”，按照专项整治内容逐项对照检查，据实查摆，现将“三公”经费预算管理使用情况自查情况报告如下：一、高度重视，狠抓落实中心领导高度重视有关规定的学习贯彻工作，并将贯彻落实中央、自治区和自治州“三公”经费相关规定作为党风廉政建设和反腐工作的一项严肃的政治任务来抓。坚决克服形式主义，要求从我做起，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，彻底杜绝违规违纪现象的发生。二、认真自查，严格执行公务接待有关规定我单位严格执行“三公”经费规定，公务接待方面，对无公函的公务活动一律不予接待，非公务活动一律不纳

4、入接待范围。日常接待均填写接待费审批单，如实反映接待对象、公务活动、接待费用等情况。接待、参观、考察陪同人员不超过2人，州内接待严格实行工作餐。无用公款购置烟草产品、酒水及赠送礼品现象。无用公款宴请其他单位、观光旅游、转嫁费用现象。无借节庆日用公款搞走访、吃请、团拜、慰问等活动。严格控制公务接待费用，20xx年1至6月公务接待费支出3040元。公务用车方面，日常公务用车实行派车登记制度，除公务活动以外，实行双休日、节假日公车定点封存制度。严禁专职驾驶员以外的单位领导干部及其他工作人员私自驾驶公务车辆，特殊情况，需经主要领导批准。严禁公车用于公务以外的婚丧嫁娶、迎来送往、探亲、访友、度假休闲、旅

5、游、扫墓、接送子女、个人购物等私人活动。严格控制公务用车费用，20xx年1至6月公务用车运行维护费7920元。截至目前我单位未发生因公出国（境）费用。三、下一步工作打算我单位将以此次专项检查工作为契机，挖掘增收节支潜力，把厉行节约、反对浪费的各项要求贯彻好、执行好。对检查中发现的问题，研究对策，建立健全有效控制“三公”经费支出的长效机制，不断提高财政财务管理水平和资金使用效率。政府财务报告部门预算管理情况篇3一、逐步形成绩效管理合力成立了由市委常委、市人民政府常务副市长任组长的全市预算绩效管理领导小组，出台了张家界市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（张政发202311号）文件，初步形

6、成了由政府主导、财政主抓、部门主责的工作机制。争取党政、人大等领导部门的大力支持，采取调研督查等切实有效的措施，不断强化财政部门、业务主管部门、项目单位的绩效管理理念，培养专家库、中介机构力量参与预算绩效管理工作，初步形成了预算绩效管理工作合力。二、全面推进绩效目标管理在20xx年市直部门预算编制过程中，所有124家市本级预算单位都申报了部门整体支出和相关专项资金绩效目标。部门预算管理科室对部门申报的绩效目标进行实质性审核，绩效管理科对其进行规范性审核，随后由各部门预算管理科室批复到相关单位，首次实现了预算绩效目标申报与部门预算同编制、同审核、同批复三个同步。同时，各市直部门在进行预算公开时，

7、将绩效目标也一并公开。年底对市直部门绩效目标管理工作进行了评估考核，并将评价结果反馈预算科，作为年底调整预算及2023年预算编制的依据。三、扎实开展绩效评价工作（一）认真组织市级财政资金绩效自评工作5-6月，组织开展了20xx年度市直123个预算单位的部门整体支出和20个市级专项资金支出的绩效自评。7月，组织预算绩效管理专家对123个部门整体支出和20个专项的绩效自评报告进行了集中评审，并将评审结果以市财政局文件分“优”、“良”、“合格”、“差”等次进行通报，强化了预算单位支出责任，有力地促进了绩效自评工作。（二）大力推进第三方重点绩效评价20xx年，较上年扩大了重点绩效评价范围，在只对市本级

8、专项资金开展重点绩效评价的基础上，延伸到政策性配套资金领域，并侧重在投入产出对比中进行绩效评价，突出财政资金使用效益。组织中介机构对扶贫攻坚专项、工业发展引导专项、现代流通产业发展专项、少数民族特色村镇（寨）发展奖励专项、中等职业学校免学费补助配套、计划生育事业费、粮食储备费用配套资金等7个专项开展重点绩效评价，涉及财政资金5000万元。四、稳步提升绩效管理实效（一）公开绩效评价结果按照“谁评价谁公开”的原则，各市直预算部门将部门整体支出和专项资金绩效自评情况在本部门门户网站上公开，做到“非涉密全公开”；市财政局将重点绩效评价报告在市财政局门户网站和市政府门户网站公开，依法接受社会监督。（二）

9、反馈绩效评价结果绩效管理科对委托第三方中介机构实施的重点绩效评价报告认真审核把关、修订完善，狠抓报告质量，经与各部门预算管理科室逐一通报情况，局领导审批程序后反馈到相关部门单位，要求各部门单位对存在的问题逐一整改，加强资金与项目监管。同时，将绩效评价结果作为下年度预算安排和调整的重要参考依据。（三）积极向市人大和市政府报告绩效管理工作情况及时向市政府领导汇报绩效管理工作进程，并先后两次向市人大汇报预算绩效管理工作情况。8月汇报了全市整体推进情况，建议为改变我市预算绩效管理在全省处于落后局面和区县工作形势严峻的现状，组成调研组对区县财政绩效管理工作开展专题调研，9月由市人大牵头，市政府、市财政局

10、相关人员组成的调研组奔赴四个区县进行督查调研，为区县预算绩效管理工作理清了思路，指明了方向；11月汇报市本级重点项目绩效评价情况，市人大领导充分肯定了市本级财政绩效管理所做的艰辛努力和取得的成绩，提出了一定要巩固成果和加强结果应用的要求。五、不断强化政府绩效评估根据省考核要求，我们将预算绩效管理与政府绩效评估紧密结合，进一步完善了对市直部门和区县党委政府的相关政府绩效评估考核指标。考核内容包括部门整体支出和专项资金是否实行预算绩效目标管理、预算支出是否实行绩效评价并公开结果、是否将绩效评价结果作为下年度预算安排的参考依据等3个方面。通过将预算绩效管理列入政府绩效评估的考核内容，有力地推进了预算

11、绩效管理工作。六、加强业务培训和新闻宣传（一）抓业务培训组织全市财政预算绩效管理工作人员、中介机构业务骨干参加全省预算绩效管理业务培训班，提高从业人员业务水平。（二）抓舆论宣传通过报纸、网络等媒体发表通讯报道10余篇，将推进预算绩效管理的工作动态及时向社会发布，营造推进预算绩效管理工作的良好氛围。20xx年，预算绩效管理工作就如何破除现实困境狠下决心，稳打稳扎，取得了实质性进展与突破。但由于技术力量不足及评价结果难应用等因素，我市预算绩效管理工作还比较被动，存在着以下几点问题：一是从业人员数量和专业化水平有待加强；二是全过程预算绩效管理工作环节还不完善；三是各区县工作推进还很不平衡等。当前，预

12、算绩效管理工作已到了新的发展阶段，也进入新攻坚克难阶段。我们须在巩固现有成果的基础上，进一步积极探索，开拓进取，推动我市预算绩效管理纵深发展。政府财务报告部门预算管理情况篇4我市认真贯彻落实中共吉林省委、吉林省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（吉发202310号），按照吉林省财政厅关于印发贯彻落实全面实施预算绩效管理实施意见的工作方案（2023-2023年）的通知（吉财绩2023406号）工作部署，根据德惠市贯彻落实全面实施预算绩效管理实施意见的工作方案工作安排，积极推进全面实施预算绩效管理工作。现将我市2023年预算绩效管理工作情况报告如下：一、预算执行情况2023年，全市一般公共

13、预算财政总收入实现846674万元，比上年增加115461万元，增长15.8%。其中，地方级财政收入90624万元，比上年增加9187万元，增长11.3%。我市税收收入完成53304万元，占地方级收入的58.8%，比上年降低9.9个百分点。2023年，全市一般公共预算全口径财政收入完成164196万元，完成预算的97.0%，比上年增加6172万元，增长3.9%。二、绩效管理情况（一）完善制度机制按照全面实施预算绩效管理的要求，我市研究制定了德惠市市级部门预算绩效目标管理办法，明确各方主体预算绩效目标管理的责任，对绩效目标设定、审核等方面进行规范。同时，我市研究制定了德惠市市级部门预算绩效运行监

14、控管理暂行办法，规范了预算绩效监控的职责、范围、流程，为构建全方位、全覆盖、全过程的预算绩效管理体系提供制度保障。（二）加强绩效目标管理根据德惠市财政局关于编制2023年部门预算和2023-2022年支出规划的指导意见（德财预20231499号）文件安排，布置所有预算单位在预算编审软件中填报填报项目支出预算绩效目标和部门整体支出绩效目标，绩效目标管理范围覆盖全部项目和全部预算部门。通过绩效目标申报工作，切实加强各预算单位的绩效意识，提高资金使用效益。（三）加强绩效监控管理为进一步提高财政资金使用效益，我市印发德惠市财政局关于开展2023年预算绩效运行监控试点工作的通知德财预2023135号），

15、对2023年项目预算执行情况、绩效目标实现程度、资金到位使用情况、项目绩效与预期绩效实现偏差情况进行监控管理，提高支出的均衡性、及时性和有效性。（四）加强绩效评价管理我市制定关于开展2023年预算绩效评价工作的通知（德财预2023102号），选择具有代表性的本级财政资金安排的133个项目进行绩效评价，推动项目绩效评价范围覆盖全部预算单位。选择88个部门开展部门整体支出绩效评价，将部门整体支出绩效评价覆盖到一级预算单位和乡（镇、街）。通过各单位自评和财政现场重点评价相结合的方式，切实开展相关工作。通过绩效评价发现，我市各单位在项目管理过程中能够遵守各项规章制度，在资金管理过程中能够坚持专款专用，

16、项目完成后，基本实现预期效益，财政资金发挥了应有的效益。政府财务报告部门预算管理情况篇5今年以来，我局认真贯彻落实中央、省、市、区全面实施预算绩效管理的决策部署，围绕实现预算和绩效管理一体化，稳步推进全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系建设，取得了明显成效。现将有关情况汇报如下。一、预算绩效管理工作开展情况（一）健全组织，成立小组按照区财政局预算绩效管理工作要求，我局领导在党组会议上召开党组会对全局预算绩效管理工作进行专题研究，成立了预算绩效管理工作领导小组，配备专职人员负责我局财政预算绩效管理的组织和协调工作，为预算绩效管理工作有效开展提供了组织和人才保障。（二）完善制度，夯实基础把制度建

17、设作为开展绩效管理工作的关键环节，根据国家、省、市和区有关文件要求，结合全局工作实际，制定了印发了xx区市场监督管理局关于印发预算绩效管理工作实施方案的通知（x市监财字xxxxx号），具体明确了预算绩效管理职责、主要任务、健全全覆盖预算绩效管理体系等相关要求，为建立科学、规范、高效的财政资金使用和管理体系提供了制度保障。（三）组织学习，加强培训一是积极参加区财政局组织的学习培训活动，系统地学习绩效管理工作的相关政策和文件精神，对绩效工作开展进行梳理，答疑解惑。二是专门召开预算绩效管理工作工作布置会，在会上要求各机关各股室、基层分局（站）要认真贯彻落实好我区对预算绩效管理工作的部署和要求，充分认

18、识预算绩效管理工作的重要性，积极配合相关工作人员做好相关工作，务求取得实效。（四）取得的成效我局xxxx年按照工作总结计划任务和目标，严格按照预算绩效管理工作实施方案，实行专款专用，做好预算执行，在规定时间内完成了各项工作任务，保障我单位日常工作有效运行，不断提高财政资源配置效率和使用效益。今年下半年，xx博中会计师事务所对我局的xxxx年药品样本及检测经费和xxxx年食品安全检测经费进行项目支出评价，综合评价得分分别为xx分、xx分，绩效等级均为“良”。二、存在的问题根据目前我局预算绩效管理工作的开展情况来看，主要存在以下三方面问题绩效目标管理体系有待完善。绩效目标分解及设置不细致，项目立项

19、、过程、产出指标不具体、产出指标未做到量化，缺乏定量可考核指标。预算编制有待完善。预算编制未经过科学论证，预算内容与项目内容不相匹配；预算额度测算依据不充分，未按照标准编制；预算确定的资金量与工作任务不相匹配；预算资金分配依据不充分。年度工作总结计划有待完善。年度工作总结计划制定的时间节点有前松后紧现象，不利于整个项目的有效管理。三、下一步工作总结计划完善绩效管理体系建设，提高绩效考核水平。围绕中长期规划及相关规定，设定绩效目标时选取相关性强的量化指标，并注重选取符合实际工作情况的指标值，设定指标值，探索符合部门工作及项目特点的评价指标体系。合理编制项目预算。为了有效利用财政资金，进一步合理编

20、制项目预算，提高财政资金使用效率。合理制定年度工作总结计划。改进年度计划制定的时间节点，按项目的类型不同，分段、分时较为均衡的开展整个项目。政府财务报告部门预算管理情况篇6预算绩效管理作是完善现代财政制度的必然要求，其在优化财政资源配置，提升公共服务质量，提高预算管理水平和政策实施效果等方面发挥重大作用，示范区xx开发区坚持按照中央、省、市要求，以预算绩效管理为导向，不断深化预算管理制度改革，充分发挥财政资金使用绩效，通过抓好组织保障，突出关键环节，强化激励约束，初步构建了全方位、全过程、全覆盖的“三全”预算绩效管理体系，现以我区xx年数据为基础，将调研汇报如下：一、绩效管理基础建设情况（一）

21、组织保障情况我局绩效管理工作统筹安排在预算科，专职配备1人负责绩效工作，副科长1人协助，科长1人负责。（二）制度建设情况预算绩效管理工作开展以来，我局先后制定印发了：1.关于转发xx市财政局关于转发的通知的通知（x开财字xx404号）2.示范区xx开发区预算绩效目标管理办法（综示x开财发xx23号）3.综改示范区xx开发区财政局关于全面实施预算绩效管理实施方案（综示x开财发xx214号）4.示范区xx开发区预算绩效运行监控管理暂行办法（综示x开财发xx96号）（三）指标体系建设情况参照财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预xx10号）、xx市财政局2023年预算绩效评价实施方案（市

22、财绩效20233号）执行。（四）信息公开情况目前我区已实现绩效信息的公开，各预算单位预算公开同步公开绩效目标，决算公开同步公开绩效评价情况。（五）信息系统建设和使用情况xx年度绩效目标管理纳入预算一体化系统。二、“三全”绩效管理体系建设情况（一）全方位绩效管理1.政府预算绩效管理目前已将政府支出纳入预算绩效管理，包括一般公共预算和政府基金预算支出，着力对国家重大发展战略和综改区重点改革领域的支出绩效管理，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性。2.部门和单位预算绩效管理强化了各预算单位绩效管理主体责任意识，xx年我区各预算部门均制定了绩效自评办法或实施方案。另逐步扩大部门整体支出绩效评价试点，

23、围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金为主线，统筹考虑资产和业务活动从运行成本、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面衡量部门整体及核心业务实施效果。3.政策和项目预算绩效管理区本级50万元以上绩效类项目预算绩效管理全面开展绩效管理（部门没有50万元项目，自行选取1个资金量大的项目开展），从数量、质量、时效、成本、效益等方面综合衡量政策和项目预算资金使用效果，目前实现了项目支出绩效评价预算部门全覆盖。我区政策预算绩效管理暂未开展。（二）全过程绩效管理1.事前绩效评估针对我区综改后，以招商引资扶持为重点的支出特点，我区制定了招商引资项目绩效评估实施方案（综示x开管发xx58号）

24、，由主管部门负责专项对招商引资项目开展事前绩效评估。其他专项项目还在研究推动中。2.效目标管理我区制定了示范区xx开发区预算绩效目标管理办法（综示x开财发xx23号），项目类绩效目标已按要求全部开展目标管理，实现了预算部门全覆盖。3.绩效运行监控我区制定了示范区xx开发区预算绩效运行监控管理暂行办法（综示x开财发xx96号），每年10月左右开展绩效运行监控，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，并将绩效监控结果作为调整预算依据。4.绩效评价财政组织指导全区xx个预算单位完成对xxxx年度xx个项目xx.x亿元财政资金的绩效评价，占xxxx年度区级安排项目财政支出的xx%。其中产业扶持

25、资金xx个项目x.xx亿元，实现了xxx万元以上资金第三方评价全覆盖，项目覆盖率达xx.x%；其他项目资金xx个项目xx.xx亿元，实现了xx万元以上项目自评全覆盖。同时，组织了综合办等xx个部门xxxx年度部门整体支出绩效评价工作，占到全区预算单位的xx%。绩效评价主要采取了预算单位自评、主管部门评价和财政部门重点抽评的方式，根据党工委会逐步扩大第三方评价范围的要求，较去年第三方评价资金占比xx%提升x个百分点至xx%，部门整体支出绩效评价个数占预算单位比提升xx个百分点，我区预算绩效管理正逐步走向规范。5.结果应用重点绩效评价结束后，我局汇总绩效评价情况形成全区正式的绩效评价报告，向党工委

26、会议汇报，同时将重点绩效评价结果以及经党工委会审议的具体处理意见反馈给相关部门，敦促相关部门落实具体处理结果和针对存在问题的整改，并将绩效评价结果与预算安排结合起来。绩效评价结果部门随同决算公开一并公开。（三）全覆盖绩效管理我区综改后，政府预算只有一般公共预算和政府基金预算两本预算，目前“两本预算”绩效评价已全覆盖。三、存在的问题和建议1.基层编制预算时间短，任务重，专业的社会评价力量不足，开展预算事前绩效评价和政策类项目绩效评价还存在较大困难。2.分行业、分领域、分层次的绩效指标体系尚未建立，绩效目标中指标设置和取值难度较大，部门整体支出绩效目标管理未开展。3.基层财政工作繁重，业务人员短缺

27、，特别是绩效评价工作正逐步规范，工作要求和工作内容加重，专业队伍建设亟待解决。建议：1.建议上级建立分行业、分领域指标体系，出台的事前评估和政策类、部门整体支出类绩效指引，便于绩效评价工作可操作性。2.加强人员培训，尤其是部门业务和财务人员，提高预算绩效管理工作质量。政府财务报告部门预算管理情况篇7主任，各位副主任，各位领导：根据县人大常委会工作安排，受县人民政府委托，现将盈江县预算绩效管理工作情况报告如下。一、预算绩效管理制度建设情况党的十九大报告中，明确提出“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”。预算绩效管理是现代政府管理发展到一定阶段的必然产物，也是一种必然

28、的选择，在中国现阶段社会发展的背景下，实施预算绩效管理有着十分重要的意义，是解决当前收支矛盾和回应社会关注的一项重要措施。为贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”的要求，根据中华人民共和国预算法中共云南省委办公厅关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的实施意见中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见，我县积极探索开展预算绩效管理，制定出台了盈江县统筹整合使用财政涉农资金管理暂行办法盈江县产粮大县奖励资金使用方案盈江县2023年产粮大县奖励资金使用方案和绩效目标盈江县边境地区转移资金管理办法（2007年）盈江县边境地区转移支付资金项目库管理办法等系列文件工作制度、办法。

29、二、预算绩效管理工作开展情况（一）严格贯彻落实预算法，做好年度预算草案的编制工作，全面推进财政零基预算，发挥财政资金最大效益。根据全省预算编制改革工作布置“按照省委、省政府的要求，2023年预算编制必须推进零基预算改革”的精神，我县开始尝试推进零基预算，其主要做法：一是印发了关于编制2023至2023年中期财政规划和2023年部门预算的通知，明确“深化零基预算改革，打破财力固化格局”，项目支出预算一律以项目实现的绩效为标准，重新评估部门预算项目的必要性和可行性，初步建立财政资金“能进能出”的决策机制，改变项目支出只增不减的固话格局，对不报送和敷衍编报绩效目标的项目一律不予安排预算。二是县财政各

30、业务股室联合对项目绩效进行评估，对确实需要安排支出而绩效目标不明确的项目，责成单位进行修改完善。三是要求项目单位严格按照“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的要求做好年度预算的编报工作。（二）严格预算执行，没有预算一律不得支出。预算执行中，根据支出经济分类改革的相关要求，在批复年初预算及下达增加支出指标前由预算单位编报财政支出绩效目标表，进一步明确财政资金使用去向。在下达指标时，县财政一并将绩效目标下达单位，作为资金使用的一个重要依据。支出功能分类科目，反应政府做了什么，比如是“用于社保，还是办了教育”；经济分类科目，反应政府的钱是怎么花出去的，比

31、如是“支付人员工资，还是购买了办公设备”等。（三）做好省对下专项转移支付项目资金项目的入库、筛选、申报。根据省政府出台的以关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见为首的“1+3”改革方案及在全省全面推开省对下专项转移支付资金管理改革的精神。2023年5月6日县财政局组织涉及边境地区转移支付项目的单位、15个乡镇及相关县直单位开展了系统的业务培训，有效加强了项目的组织管理、档案资料的归集管理。（四）积极配合省、州财政部门做好中央边境地区转移支付项目的绩效评价管理。2023年州财政聘请中介机构对2023年中央边境地区转移支付项目开展绩效评价，重点检查项目库建设、实施方案、立项批复、资金下达

32、文件、项目招投标、资金拨付、工程验收、结算等，经过检查，考核组对我县组织实施的项目进行反馈。评价资金总计20078万元，涉及67个单体项目。预算绩效管理工作开展情况，包括但不限于绩效目标的申报、批复、自评、绩效再评价、评价结果的运用等方面。三、绩效管理过程中存在的问题（一）在预算绩效改革进程中，财政部门虽然采取积极的措施，但由于县级财力薄弱，经济结构单一、基础不牢，收支矛盾非常突出，县级可用财力与事业发展所需支出事项有非常的大的差距，财政在确保“三保”支出及部分经济和事业发展支出外，无财力安排更多的项目资金。部分单位始终持有固化项目、基数加增长的老观念，对零基预算改革不理解、不支持，缺乏“讲绩

33、效、重绩效、用绩效”“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念。甚至在编制年度预算时上报项目绩效表不积极、不主动，敷衍了事，应付部门预算的编制工作，影响了财政部门汇总编报预算草案上报时限。（二）部门在上报绩效目标表时因对单位支出事项掌握不透彻，随意报送经济分类科目，比如应该用于人员支出的却报送了商品和服务支出，导致资金无法支出，只有通过更改、调剂后方能才可以办理，一方面违反了预算的严肃性，另一方面也给财政部门增加了很多工作量。（三）省对下专项转移支付及边境地区转移支付项目库建设比较薄弱，项目实施比较被动。省财政对省对下专项转移支付及边境地区转移支付改革后，项目上给予基层更多的自主权，但部分项目都

34、是等到州级指标下达后才来找项目，反应出我县基层项目库建设形成“资金等项目”的局面，从而导致项目滞后，资金未及时发挥使用效益。（四）预算绩效管理部门单位与财政之间未形成合力，绩效管理机制、方法与技术等仍存在缺陷，绩效管理质量不高。2023年机构改革，县财政虽然单独设立绩效管理股室，但由于机构编制人员的限制，加之绩效管理工作量太大，目前绩效改革推进、绩效评价不得不过度依赖第三方机构，工作缺乏可持续性。四、下一步预算绩效管理工作打算（一）强化部门“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念。既要从绩效目标申报、绩效跟踪、绩效自评、绩效再评价等各个环节，强化基础工作，同时还要将

35、绩效目标实现程度与资金安排挂钩，逐步构建奖惩结合机制，对绩效管理好的予以激励，取消绩效不好的项目。（二）进一步加强队伍建设，调整充实预算绩效管理人员力量，安排专职人员负责绩效工作，配强配优，打造一致强有力的绩效管理队伍。（三）积极参加省、州财政部门举办的各类培训，提高业务水平。主任、副主任，在县委的坚强领导和县人大的依法监督下，我县的预算绩效管理改革正在积极推进，但在改革进程中还存在不少的困难和问题，在今后工作中我们将进一步研究、细化、完善改革方案，逐步实现“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用、预算绩效有考核”的全过程预算绩效管理机制，让财政资金使用效益能够充分发挥。