企业财务报表模板优质资料.doc

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1、企业财务报表模板优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）资产负债表编制单位： 年 月 日资 产行次年初数期末数负债和所有者权益(或股东权益)行次年初数期末数流动资产:流动负债:货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付帐款70应收股息4应付工资72应收帐款6应付福利费73其他应收款7应付利润74存货10应交税金76待摊费用11其他应交款80一年内到期的长期债权投资21其他应付款81其他流动资产24预提费用82流动资产合计31一年内到期的长期负债86长期投资:其他流动负债90长期股权投资32流动负债合计100长期债权投资34长期负债:长期投资合计38长期借款101固定

2、资产:其他应付款103固定资产原价39其他长期负债106减:累计折旧40固定资产净值41长期负债合计110工程物资44在建工程45负债合计114固定资产清理46所有者权益(或股东权益)：固定资产合计50实收资本(或股本)115无形资产及其他资产:资本公积120无形资产51盈余公积121长期待摊费用52其中:法定公益金122其他长期资产53未分配利润123无形资产及其他资产合计60所有者权益(或股东权益)合计124资产合计67负债和所有者权益(或股东权益)合计135说明：1未标注行号的项目，如流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产、流动负债、长期负债、流动负债、长期负债、所有者权益（或

3、股东权益）不需填写；2表内逻辑关系如下：31=1+2+3+4（+5）+6+7（+8+9）+10+11（+12+13+14+15+16+17+18+19+20）+21（+22+23）+24（+25+26+27+28+29+30）38=32（+33）+34+（35+36+37）41=39-4050=41（+42+43）+44+45+46（+47+48+49）60=51+52+53（+54+55+56+57+58+59）67=31+38+50+60（+61+62+63+64+65+66）100=68+69+70（+71）+72+73+74（+75）+76（+77+78+79）+80+81+82（+8

4、3+84+85）+86（+87+88+89）+90（+91+92+93+94+95+96+97+98+99）110=101（+102）+103（+104+105）+106（+107+108+109）114=100+110（+111+112+113）124=115（+116+117+118+119）+120+121+123135=114+124（+125+126+127+128+129+130+131+132+133+134）67=135注：括号中的栏目为预留项目。利 润 表编制单位： 年 月项 目行 次本月数本年累计数一、主营业务收入1减:主营业务成本4主营业务税金及附加5二、主营业务利润(亏

5、损以-号填列)10加:其他业务利润(亏损以-号填列)11减:营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润(亏损以-号填列)18加:投资收益(损失以-号填列)19补贴收入22营业外收入23减:营业外支出25四、利润总额(亏损总额以-号填列)27减:所得税28五、净利润(净亏损以-号填列)30补充资料：当期分配给投资者的利润：说明：表内逻辑关系如下：10=1（+2+3）-4-5（-6-7-8-9）18=10+11（+12+13）-14-15-16-1727=18+19（+20+21）+22+23（+24）-25（-26）30=27-28（-29）注：括号中的栏目为预留项目。会小企03表单位：元

6、现金流量表编制单位： 年 月 地税编码：项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1收到的其他与经营活动有关的现金8现金流入小计9购买商品、接受劳务支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金流出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付的其他与投资活动

7、有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价物净增加额56说明：1该表为年度报表。2未标注行号的项目，如经营活动产生的现金流量等不需填写；3表内逻辑关系如下：9=1（+2+3+4+5+6+7）+820=10（+11）+12+13（+14+15+16+17）+18（+19）

8、21=9-2029=22+23（+24）+25（+26+27）+2836=30+31（+32+33+34）+3537=29-3644=38（+39）+40（+41+42）+4353=45+46（+47+48+49+50+51）+5254=44-5356=21+37+54+55注：括号中的栏目为预留项目。一般企业现金流量表格式现金流量表会企03表编制单位:年月单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关

9、的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他

10、与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额企业会计准则第30号财务报表列报财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表.一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位: 年月日单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：

11、货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益(或股东权益）:无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公

12、积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益(或股东权益）总计利润表会企02表编制单位:年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列)五、每股收益：(一）基本每股收益（二)稀释每股收益所有者权益变动表会企04

13、表编制单位： 年度单位：元项目本年金额上年金额实收资本（或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响4其他上述（一)和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四)利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东

14、）的分配3其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他四、本年年末余额现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单

15、位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额三、现

16、金流量表附注(一)现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列)固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失(收益以“”号填列）财务费用(收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加

17、以“号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表变动情况顺序号编号会计科目名称顺序号编号会计科目名称一、资产类一、资产类11001 现金11001库存现金更名21002 银行存款21002银行存款不变31009 其他货币资金51015其他货币资金不变411

18、01 短期投资取消51102 短期投资跌价准备取消91101交易性金融资产新增61111 应收票据111121应收票据不变71131 应收账款121122应收账款不变81151 预付账款131123预付账款不变91121 应收股利141131应收股利不变101122 应收利息151132应收利息不变111133 其他应收款211231其他应收款不变121141 坏账准备221241坏账准备不变131161 应收补贴款取消271321代理业务资产新增141201 物资采购281401材料采购更名291402在途物资新增151211 原材料301403原材料不变161232 材料成本差异31140

19、4材料成本差异不变171243 库存商品321406库存商品不变331407发出商品新增181244 商品进销差价341410商品进销差价不变191251 委托加工物资351411委托加工物资不变201221 包装物361412包装物及低值易耗品合并211231 低值易耗品合并221241 自制半成品取消231261 委托代销商品取消241271 受托代销商品取消261281 存货跌价准备421461存货跌价准备不变271291 分期收款发出商品取消281301 待摊费用取消递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资新增451502持有至到期投资减值准备新增461503可供出售金融资产

20、新增291401 长期股权投资471511长期股权投资内容改变301402 长期债权投资取消311421 长期投资减值准备481512长期股权投资减值准备内容改变321431 委托贷款取消491521投资性房地产新增501531长期应收款内容改变511541未实现融资收益升级331501 固定资产531601固定资产不变341502 累计折旧541602累计折旧不变351505 固定资产减值准备551603固定资产减值准备不变361603 在建工程561604在建工程不变371601 工程物资571605工程物资不变381605 在建工程减值准备581609在建工程减值准备不变391701 固

21、定资产清理591606固定资产清理不变431801 无形资产661701无形资产不变671702累计摊销新增441805 无形资产减值准备681703无形资产减值准备不变691711商誉升级451815 未确认融资费用科目号变461901 长期待摊费用701801长期待摊费用不变711811递延所得税资产新增471911 待处理财产损溢731901待处理财产损溢不变二、负债类482101 短期借款742001短期借款不变812101交易性金融负债新增492111 应付票据832201应付票据不变502121 应付账款842202应付账款不变512131 预收账款852205预收账款不变5221

22、41 代销商品款2314代销商品款不变532151 应付工资862211应付职工薪酬合并542153 应付福利费合并552171 应交税金872221应交税费合并562176 其他应交款合并882231应付利息新增572161 应付股利892232应付股利不变582181 其他应付款902241其他应付款不变962314代理业务负债新增972401递延收益新增592301 长期借款982501长期借款不变602311 应付债券992502应付债券不变612321 长期应付款1042701长期应付款不变1052702未确认融资费用科目号变1062711专项应付款新增622211 预计负债1072

23、801预计负债不变1082901递延所得税负债新增632191 预提费用取消642201 待转资产价值取消652331 专项应付款取消662341 递延税款取消四、所有者权益类673101 实收资本（ 或股本） 1154001实收资本不变683103 已归还投资取消693111 资本公积1164002资本公积不变703121 盈余公积1174101盈余公积不变713131 本年利润1194103本年利润不变723141 利润分配1204104利润分配不变1214201库存股新增五、成本类734101 生产成本1225001生产成本不变744105 制造费用1235101制造费用不变124510

24、3待摊进货费用新增754107 劳务成本1255201劳务成本不变1265301研发支出新增六、损益类765101 主营业务收入1306001主营业务收入不变775102 其他业务收入1366051其他业务收入不变1386101公允价值变动损益新增785201 投资收益1396111投资收益不变79 5203 补贴收入取消805301 营业外收入1436301营业外收入不变815401 主营业务成本1446401主营业务成本不变825405 其他业务支出1456402其他业务支出不变835402 主营业务税金及附加1466403营业税金及附加不变845501 营业费用1566601销售费用更名

25、855502 管理费用1576602管理费用不变865503 财务费用1586603财务费用不变1596604勘探费用新增1606701资产减值损失新增875601 营业外支出1616711营业外支出不变885701 所得税1626801所得税费用更名895801 以前年度损益调整1636901以前年度损益调整不变年度财务分析表盖章单位：指标名称本期数上年同期数增减率指标名称本期数上年同期数增减率营业收入（元）总产值（元）利润（元）应收账款周转天数（天）创汇额（美元）流动资金周转天数（天）存货（元）存货周转天数（天）借款总额（元）销售利润率（%）应收账款（元）产品销售率（%）员工人数（人）负债

26、比率（%）投资收益率（%）本年度财务状况分析利润表纵向趋势分析表会计报表项目上年金额本年金额本年比上年增长金额百分比（%）=-=1主营业务收入减：主营业务成本2主营业务税金及附加3主营业务利润加：其他业务利润减：存货跌价损失销售费用管理费用财务费用4营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整5利润总额减：所得税6净利润利润分配表纵向趋势分析表会计报表项目上年金额本年金额本年比上年增长金额百分比（%）=-=1净利润加：年初未分配利润年初未分配利润调整2可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金3可供股东分配利润减：提取任意盈余公积优先股股利应付普通股股利4未分配利润5

27、少数股东权益现金流量表纵向趋势分析表项目上年金额本年金额本年比上年增长金额百分比（%）=-=1经营活动产生的现金流量（1）销售商品、提供劳务收到的现金（2）收到的税费返还（3）收到的其他与经营活动有关的现金（4）现金流入小计（5）购买商品、接受劳务支出的现金（6）支付给职工以及为职工支付的现金（7）支付的各项税费（8）支付的其他与经营活动有关的现金（9）现金流出小计（10）经营活动产生的现金流量净额2投资活动产生的现金流量（1）收回投资所收到的现金（2）取得投资收益所获得的现金（3）处置固定资产、无形资产和其他长期投资所收回的现金净额（4）收到的其他与投资活动有关的现金（5）现金流入小计（6）

28、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金（7）投资所支付的现金（8）支付的其他与投资活动有关的现金（9）现金流出小计（10）投资活动产生的现金流量净额3筹资活动产生的现金流量（1）吸收投资所收到的现金（2）取得借款所收到的现金（3）收到的其他与筹资活动有关的现金（4）现金流入小计（5）偿还债务所支付的现金（6）分配股利、利润和偿付利息所支付的现金（7）支付的其他与筹资活动有关的现金（8）现金流出小计（9）筹资活动产生的现金流量净额4汇率变动对现金的影响5现金及现金等价物增加额补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊

29、费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额进账日报表年月日地区进账人进 账 明 细款项回收额进账不足金额现金费用银行汇入转账进账总额职工薪酬分析表月份：年月页次：第页/共页费用别科目别人数工作日数加班工时总工时本薪中班费各项津贴生产奖金合计平均本薪其他收入平均平均所得备注