《-全面预算与控制》【预算】名师(完整版)资料.doc

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1、-全面预算与控制【预算】名师（完整版）资料(可以直接使用，可编辑 优秀版资料，欢迎下载）全面预算管理与控制课程背景：以公司整体战略及经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励.过程控制及有效奖惩的重要作用。从当前全面预算管理的成功实践看，全面预算管理不仅仅是一个由预算规划.编制.执行.控制所组成的管理过程，更是一个将企业战略执行和绩效管理有效结合的系统管理工具。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局？如何通过全面预算管理的有效执行来降低成本提高利润？将是企业可持续稳健发展的关键。课程收益：本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统.科学的预算

2、管理体系。并结合案例分析更直观.更生动.更易接受地帮助学员了解如何编制合理的预算？如何使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点？通过有效的控制活动，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点：1.从公司战略角度，认识预算对于公司经营管理的重要性2.年度经营目标确定的方法以及目标分解的方法3.预算编制的基本流程.编制方法及预算管理体系4.预算执行过程中主要业务活动的有效控制5.通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评课程时间：2-3天，6小时/天授课对象：企业董事长.总经理.高管.财务总监.需要实施预算管理的各层级管理者授课方式：讲师讲授.案

3、例研讨.角色演练.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。课程大纲第一讲：对全面预算管理的重新认识一、全面预算管理概述1.什么是预算？预算主要算什么？2.什么是预算管理？预算管理管什么？3.如何建立企业自身体系的预算管理？4.全面预算管理的主要内容二、对全面预算管理的认识1.从企业战略实施的角度理解全面预算2.从公司治理结构的角度理解全面预算3.从企业内部资源配置的角度理解全面预算4.从计划和预算关系的角度理解全面预算5.从预算管理的过程理解全面预算三、全面预算管理的流程及组织保证1.全面预算管理的流程1）确定目标2）预算编制3）预算监控4）算修订5）预算考评2.全面预算管理的组织保证1）预算委

4、员会的职责2）预算编制机构的职责3）预算监控机构的职责4）预算反馈考评机构的职责第二讲：战略目标确定与年度业务计划一、战略目标确定的“理念转换”二、年度经营目标制定与分解1.年度经营目标的概念2.年度经营目标的制定3.年度经营目标的分解三、年度业务计划制定1.业务计划的含义2.业务计划的内容3.业务计划的层次性4.制定公司年度业务计划5.制定各部门年度业务计划第三讲：全面预算的编制与审批下达一、全面预算的编制内容1.业务预算2.资本预算3.筹资预算4.财务预算二、全面预算的编制依据1.企业的战略发展规划2.企业的历史经营数据3.未来市场的客观预算4.企业自身的运营能力三、全面预算的编制方式1.

5、自上而下式2.自下而上式3.上下结合式四、全面预算编制的主要方法1.固定预算编制方法2.弹性预算编制方法3.增量预算编制方法4.零基预算编制方法五、全面预算的编制流程及执行1.全面预算的编制流程2.全面预算执行过程监控体系3.全面预算的调整原则第四讲：预算的执行控制与考核评价一、全面预算执行过程监控体系1.明确预算执行控制责任体系2.在预算体系下进行适度授权3.强化过程绩效控制4.建立过程监控机制5.严格预算外的控制流程和权限6.严格资金支付控制二、全面预算跟踪与仪表板1.建立预算执行台账2.预算跟踪的对象.形式与周期3.仪表板的概念及其实施过程中的主要原则4.绩效分析与经营预警控制三、全面预

6、算考核体系1.预算考核的基本原则2.预算考核基本程序3.考核指标的确定四、绩效考核如何和薪酬体系对接1.建立各层面指标库2.形成各层级绩效考核表3.绩效结果对接薪酬4.绩效沟通与管理改进第五讲：如何实施有效的控制活动一、控制活动的方法1.手工控制与自动控制2.预防控制与发现性控制二、控制活动的措施1.不相容职务分离控制2.授权审批控制3.财产保护控制4.预算控制5.绩效考评控制6.运营分析控制7.建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制三、怎样提供有效的控制信息1.建立信息与沟通制度2.信息与沟通的关键环节3.建立健全有效的控制信息沟通渠道课程总结与回顾1.课程主要内容总结与回顾2.答疑解惑

7、胡文霞老师联系方式：，助理：黄朝辉 QQ：3223660161物业管理预算费用支出项 目月预算额（元）年预算额（元）月度分项计算额备 注住宅办公楼商场车库支出管理费支出人员薪资福利管理费用消防保安物料耗费保洁（外判）虫害控制费环卫费用幕墙玻璃清洗费绿化（外判）小区活动费公共责任险财产险营业税及附加税小 计：能源费及维护保养支出公共电费中央空调公共用水电梯运行水泵风机运行设备维护监测费用设备保养费用小 计：支出合计：物业管理预算管理费收入项 目物业费单价（元）建筑面积（M2）月预算额（元）年预算额（元）月度分项计算额备 注住宅办公楼商场车库收入住宅住宅(1F)住宅(1F以上)商铺展示厅办公楼办公

8、楼车库收入合计：盈 亏：（亏损用负数表示）说明：1、 福利费用按个人工资总额的44缴纳。2、 地下停车库运行采用按实报销的方法，预算供参考。3、 本预算编制依据：物业管理条例 市住宅物业管理规定 市住宅物业服务分等收费标准表一：人员薪资福利预算表项 目单位预算工资福利费节日加班人事代理服装午餐年度预算(元)实际月度预算(元)其中(月度)每人每月每月(按13个月计算)住宅办公楼商场车库物业经理物业助理经理保洁/绿化督导兼仓库会计出纳文员/行政客服主任住宅客服助理办公楼/商场客服助理工程主管工程领班强电工弱电工空调管道工(给排水)万能工住宅水电工保安主管保安助理消防安全员保安领班保安副领班监控保安

9、住宅保安商场保安办公楼保安表一：人员薪资福利预算表项 目单位预算工资福利费节日加班人事代理服装午餐年度预算(元)实际月度预算(元)其中(月度)每人每月每月(按13个月计算)住宅办公楼商场车库车库领班车库保安小计附注：1、 月度预算即为员工每月获得的工资及福利；2、 年度预算月度预算工资13个月(其他费用12) 即考虑年底双薪；实际月度预算年度预算123、 本表所列人员均为合同工，社会福利费按个人工资总额(不含年底双薪)的44提取。4、 节日加班按照年度节假日综合计算并折合到每月预提额度。5、 服装费预提暂不执行。表二：人员架构表共计： 人表三：管理费用预算表序号项目月预算额(元)年预算额(元)

10、其中(月度)住宅办公楼商场车库1办公文具费2办公 费3通讯费4交通费5业务费用6服装清洗费7培训费用8节日布置费合 计：服装清洗1、 保安服装每月1次2、 工程服装每周1次3、 管理人员服装2月一次表四：消防保安物料费用预算表项 目月度预算额(元)年度预算额(元)其中(月度)住宅办公楼商场车库零星警具购置及修理消防器材养护费合 计表五：能源费用预算表商铺项 目总功率日运行时间负荷系数单价(元/度)月度预算额(元)年度预算额(元)单项月度合计备注共用电费公共区域景观照明弱电设备中央空调电梯运行水泵风机运行水泵潜水泵送排风机水景设备消防水泵机房照明项 目每日用水吨数单价(元/吨)月度预算额(元)年

11、度预算额(元)共用水费小 计 (1) ：住宅项 目总功率日运行时间负荷系数单价(元/度)月度预算额(元)年度预算额(元)单项月度合计备注共用电费楼道照明景观道路地下通道弱电设备中央空调电梯运行水泵风机运行水泵潜水泵送排风机水景设备消防水泵机房照明项 目每日用水吨数单价(元/吨)月度预算额(元)年度预算额(元)清洁绿化用水小 计 (2) ：表五：能源费用预算表办公楼项 目总功率日运行时间负荷系数单价(元/度)月度预算额(元)年度预算额(元)单项月度合计备注共用电费楼内照明景观照明机房照明弱电设备中央空调电梯运行水泵风机运行水泵潜水泵送排风机水景设备消防风机消防水泵项 目每日用水吨数单价(元/吨)

12、月度预算额(元)年度预算额(元)清洁用水小 计 (3) ：合 计车库项 目总功率日运行时间负荷系数单价(元/度)月度预算额(元)年度预算额(元)单项合计备注共用电费公共照明机房照明弱电设备水泵风机运行潜水泵液压车位车库排风消防水泵项 目每日用水吨数单价(元/吨)月度预算额(元)年度预算额(元)清洁用水小 计 (4) ：表六：设备维护费用预算表项 目年预算额(元)月预算额(元)月度分类费用住宅办公楼商场车库水箱清洗费电梯年检液压车库年检生活用水测试费沉降检测费防雷检测高/低压检测空调水处理公共照明灯具消防系统维修材料给排水维修材料费供电线路及其他配件维修安防、智能系统维修材料保安监控系统维修背景

13、音乐及广播系统维修空调系统维修送排风设备维修消防给水设备维修费土建维修及改善工程设备急修及不可预见费工程辅料合 计：注：在前两年设备免费维修期内，维修费用内除了检测费用外，主要用于零星维修及消耗材料，费用估计为正常情况下的30（主要的是照明灯具维修费用）。其中： 30项 目年预算额(元)月预算额(元)住宅办公楼商场车库检测费用其他维修费用合 计：表七：设备保养费用预算表项 目月预算额(元)年预算额(元)住宅办公楼商场车库电梯保养中央空调系统高/低压保养消防系统保养保安监控系统保养停车库自动检费系统保养液压车位维保合 计：注：在前首年度，设备处于免费维保期，本项费用为0。表八：费用分摊系数表分类

14、住宅办公楼商场车库人员费用物业经理物业经理助理保洁/绿化督导会计出纳文员/行政客服主任住宅客服人员办公楼/商场客服人员工程主管工程领班强电工弱电工空调管道工万能工住宅水电工保安主管保安助理消防安全员保安领班保安副领班监控保安住宅保安商场保安办公楼保安车库保安领班车库保安办公费用保安物料耗费绿化（外判）小区活动费公众责任险财产险虫害控制费环卫费用幕墙玻璃清洗费表九：部门人员配置1、保安人员配置岗位岗位数岗位时间班次人数其中住宅办公商场小区主入口小区次入口保安副领班办公楼门岗办公楼巡逻岗展示厅门岗展示厅巡逻监控岗保安领班保安主管保安助理消防专管车库保安人员小计：夜间人员加强巡逻车库高峰时间由巡逻保

15、安协助2、工程人员配置岗位岗位数岗位时间班次人数电工值班电工领班空调管道工万能工弱电工小区水电工给排水领班工程主管人员小计：表十：相关数据电梯年检层数台检测费/台合计住宅住宅总计办公商场观光梯商场液压梯办公商场合计住宅照明楼层数筒灯（W）每层数量筒灯功率灯带灯带功率东座中央座东、西中央座中西座合计住宅地下室照明通道照明机房照明通风机东座中央座中西座合计办公楼走道灯数量走道功率光带功率筒灯（W）数量功率每层功率地下车库双管灯单管灯吸顶灯车道壁灯机房照明通风机合计商场空调计算面积单位功率能效比功耗装机比例保安岗位成本工资/人福利/人年度支出月度费用工资午餐制服其他费用合计折合面积财务分析公司预编成

16、本预算表 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年五年总支出开办费公司管理费员工工资100购建固定资产租金新媒体研发费用水电费固定资产折旧30其他（公关、差旅、车辆使用）30总计公司预编资产负债表单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产： 货币资金200 应收账款 存款100 流动资产合计300固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值资产合计 负债及权益 流动负债应付账款 短期借款 负债合计所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益总计负债及所有者权益总计公司预编损益表 单位：万元 项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入减：销售成本销售利润减：销售和管理费用税前利润减：所得税净利润公司预编现金流量表 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一经营活动产生的现金流量提供服务产品收到的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工的现金支付的税金支付其他与经营有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额三筹建活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金现金流入小计分配股利所支付的现金现金流出小计筹建活动产生的现金流量净额四现金流量净额