企业创业财务报表模板优质资料.doc

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1、企业创业财务报表模板优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）企业创业财务报表模板序号报表种类具体项目报表序号1基本报表资产负债表-月报表1利润表-月报表2现金流量表-月报表32往来报表应收帐款明细及帐龄分析表-月报表1-1应付帐款明细及帐龄分析表-月报表1-2其他应收款明细及帐龄明细表-月报表1-3其他应付款明细及帐龄明细表-月报表1-4预收预付帐款明细表-月报表1-53资金报表短期借款、长期借款明细表-月报表1-6实收资本明细表-月报表1-7资金周报表（按帐户）-周报表1-8收支月报表-月报表1-94资产报表短期投资明细表-月报表1-10长期投资明细表-月报表1-11固定资产明细

2、表-月报表1-12无形资产、长期待摊费用明细表-月报表1-135营运报表收入结构明细表-月报表2-1投资收益明细表表2-2费用结构明细表-月报表2-3高级管理人员费用明细表-月报表2-4 资产负债表 表1 公司名称：年月日单位：元 资产类 年初数 期末数 负债及权益类 年初数 期末数 流动资产： 流动负债: 货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收股利预收帐款应收利息其他应付款应收帐款应付工资预付帐款应付福利费应收补贴款应付股利其他应收款应交税金存货其他未交款待摊费用预提费用一年内到期的长期债券投资预计负债其他流动资产一年内到期的长期负债 流动资产合计 其他流动负债 长期投资: 流

3、动负债合计 长期股权投资 长期负债: 长期债权投资长期借款 长期投资合计 应付债券其中：合并价差长期应付款 固定资产: 专项应付款固定资产原价其他长期负债减:累计折旧 长期负债合计 固定资产净值 递延税项： 减：固定资产减值准备递延税款贷项工程物资 负债合计 在建工程 少数股东权益 固定资产清理 所有者权益或股东权益： 固定资产合计 实收资本 无形资产及其他资产 减：已归还投资无形资产实收资本净额长期待摊费用资本公积其他长期资产盈余公积 无形资产及其他资产合计 其中：法定公益金 递延税项： 未分配利润 递延税款借项 所有者权益合计 资产总计 负债及权益合计 单位负责人： 财务负责人： 制表人：

4、 利润表 表2 公司名称：年月日单位：元项目本月数 本年累计数 一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益补贴收入营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整四、利润总额减：所得税少数股东损益五、净利润 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表 表3 公司名称：年月日单位：元项目行次 本月数 本年累计数一、经营活动产生的现金流量：1.销售商品、提供劳务收到的现金2.收到税费返还3.收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计1.购买商品、接受劳务支付的现金2.支付给职工对职工支付的现金3.支付的各

5、项税费4.支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：1.收回投资所收到的现金2.取得投资收益所收到的现金3.处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额4.收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2.投资所支付的现金3.支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：1.吸收投资所收到的现金3.借款所收到的现金3.收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计1.偿还债务所支付的现金2.分配股利或利润或偿付利息所支付的现金3.支付的其他

6、与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金净流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 补充资料1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用的增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他少数股东本期收益经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资

7、活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他3、现金及等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 应收帐款明细及帐龄分析表表1-1公司名称：年月日单位：元对方名称期末余额帐龄1年以内1-2年2-3年3年以上金额比例金额比例金额比例金额比例一、外部单位及个人：二、内部单位：合计说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。应付帐款明细及帐龄分析表表1-2公司名称：年月日单位：元对方名称期末余额帐龄1

8、年以内1-2年2-3年3年以上金额比例金额比例金额比例金额比例一、外部单位及个人：二、集团内部单位：合计说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。其他应收款明细及帐龄分析表表1-3公司名称：年月日单位：元对方名称期末余额帐龄1年以内1-2年2-3年3年以上金额比例金额比例金额比例金额比例一、外部单位及个人：二、内部单位：三、员工借款四、其他合计说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。其他应付款明细及帐龄分析表表1-4公司名称：年月日单位：元对方名称期末余额帐龄1

9、年以内1-2年2-3年3年以上金额比例金额比例金额比例金额比例一、外部单位及个人：二、集团内部单位：三、其他合计说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。预收、预付帐款明细表表1-5公司名称：年月日单位：元预收帐款预付帐款名称金额名称金额合计短期借款、长期借款明细表表1-6公司名称：年月日单位：元借款银行借款金额借款日期还款日期借款期限借款利率借款性质合计实收资本明细表表1-7公司名称：年月日单位：元投资方投资金额所占资本比率合计资金周报表表1-8公司名称：年月日单位：元序号开户行帐号现金银行存款备注12345678合计 - -

10、 大额收支说明：序号收入项目收入金额支出项目支出金额12345678910111214合计合计说明：大额收支指10万元（含）以上的款项。收支月报表表1-9公司名称：年月日单位：元上月结存：本月收入本月支出序号项目金额序号项目金额合计合计本月余额：短期投资明细表表1-10公司名称：年月日单位：元项目期初数本期增加本期减少期末数一、股权投资合计其中：股票投资二、债券投资合计其中：国债投资其他债券三、其他投资合计长期投资明细表表1-11公司名称：年月日单位：元项目所持股份比例期末余额其中投资成本股权投资差额损益调整股权投资准备一、长期股权投资合计其中：对子公司投资对其他公司投资二、长期债权投资合计其

11、中：长期债券投资其他长期债权投资合计固定资产明细表表1-12公司名称：年月日单位：元资产名称使用日期使用年限原值月折旧以前年度累计折旧本年前期已提折旧本月计提折旧期末净值资产使用情况情况说明在用闲置待报废无形资产、长期待摊费用明细表表1-13公司名称：年月日单位：元无形资产长期待摊费用名称金额名称金额合计收入结构明细表表2-1公司名称：年月日单位：元项目本月数本年累计数本年累计占总收入比率一、主营业务收入二、其他业务利润三、投资收益四、营业外收入五、以前年度损益调整合计投资收益明细表表2-2公司名称：年月日单位：元项目一、短期投资收益本月数本年累计数二、长期股权投资收益其中：对子公司投资收益对

12、其他公司投资收益三、长期债权投资收益合计说明：短期投资只有在处置时才确认投资收益。费用结构明细表表2-3公司名称：年月日单位：元项目本月数本年累计数本年累计占总收入比率一、营业费用二、管理费用三、财务费用合计高级管理人员费用明细表表2-4公司名称：年月日单位：元 姓 名 差旅费 交通费 交际应酬费 汽油费 通讯费 修车费 其 它 合 计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 本月 累计 合计 本月 累计 由中国总会计师协会专家项目组成员周国海教授撰写江苏恒瑞医药股份财务报表综合分析报告。目 录一、 公司概况简介1（一） 公司简介1（二） 投资亮点1（三） 控股股东及实际控制人情况2二

13、、 行业情况分析3三、 财务报表分析3（一）结构分析41、资产负债表结构分析4（1）资产构成6（2）权益构成82、利润表结构分析9（1）收入项目分析10（2）成本费用项目分析113、现金流量表结构分析11（1）净现金流量分析13（2）经营活动现金流量分析13（3）投资活动现金流量分析14（4）筹资活动现金流量分析14（二）财务效率分析141、盈利能力分析142、营运能力分析163、偿债能力分析17（1）短期偿债能力分析17（2）长期偿债能力分析184、发展能力分析19四、综合分析与评价20（一）杜邦分析20（二）公司经营业绩综合评价22五、每股收益与每股市价比较24六、结论24参考文献25江苏

14、恒瑞医药股份财务报表综合评价财务报表是财务报告的重要组成部分，是投资者了解被投资方的最直接、最基础的信息来源，通过财务报表可以评价企业的经营业绩及投资价值，诊断企业的财务健康状况，计划未来的经营策略和财务政策。但财务报表本身存在一定的局限性，在客观性、时效性、前瞻性、可比性等方面均存在不足，投资者不应单单就财务报表本身进行分析，应对财务报表进行综合评价。作为江苏恒瑞医药股份的潜在投资者，是否可在2021年对该公司进行投资或继续投资，应结合国家相关政策、行业环境状况等因素，对公司财务报表进行综合分析与评价。一、公司概况简介（一）公司简介江苏恒瑞医药股份是1997年2月经江苏省人民政府批准苏政复1

15、99719 号文件批准设立，由连云港恒瑞集团(原连云港市医药工业公司)、中国医药工业公司等五家发起人共同发起设立的股份。该公司是集科研、生产和销售为一体的大型医药上市企业，是国内最大的抗肿瘤药物的研究和生产基地，抗肿瘤药销售在国内排名第一，市场份额达12%以上，是国家定点麻醉药品生产厂家。公司先后被评为全国医药系统先进集体、国家重点高新技术企业、国家火炬计划新医药研究开发及产业化基地的骨干企业之一、国家高技术研究发展计划（863计划）成果产业化基地，连续多年被国家统计局列为全国化学制剂制药行业十佳效益企业。公司连续5年上缴税收在全国化学制药行业里排名第二。2021年实现销售收入30.29亿元，

16、同比增长26.6%，归属于上市公司股东的净利润6.657亿元，同比增长57.4%；每股收益1.0725元。各项经济指标均比去年同期增长30%以上。公司设立时的注册资本为6190万元人民币，公司于2006年6月16日实施股权分置改革方案，股权分置改革后，公司的股本总额仍为25507.20万元。2008年4月12日，按每10股送2股分配股票股利8621.4336万元，2009年4月29日，按每10股送2股分配股票股利10345.7204万元。截止2009年12月31日，公司股份总额为620743220股。 公司所属行业：医药制药行业。公司经营范围：片剂（含抗肿瘤药）、口服溶液剂、混悬剂、无菌原料药

17、(含抗肿瘤药)、原料药(含抗肿瘤药)、麻醉药品、精神药品、软胶囊剂（抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、粉针剂（抗肿瘤药、头孢菌素类）、大容量注射剂（含多层共挤膜输液袋、含抗肿瘤药）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、凝胶剂、乳膏剂的制造和销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（二）投资亮点1、863产业化基地，自主创新产品。公司是“863成果产业化基地”，08年度共投入科研费用近2亿元。报告期内，完成创新药卡曲沙星和艾瑞昔布结束临床，正申报生产分子靶向抗肿瘤药物甲磺酸阿帕替尼获得、临床批文，另有多个抗肿瘤、治疗高血压、糖尿

18、病以及增强免疫力的创新药正在进行临床或者即将申请临床。报告期内，获得左亚叶酸钙等5个新药生产批件、5个临床批件，阿曲库铵被列入国家火炬计划项目，顺阿曲库铵入选国家星火计划项目，七氟烷被评为国家级重点新产品；全年获得专利授权14件，新提交中国专利14件、全球专利19件。公司创新药物孵化基地建设、创新药物研究开发技术平台建设（杂质检测和分离平台）、药物大品种技术改造（多西他赛）以及4个创新药物的临床及临床前研究入选国家“重大新药创制”专项项目，在项目年度里将获得国家扶持资金7200万元。公司在抗肿瘤药物与麻醉药等方面拥有强大实力。2、税收优惠。公司被认定为江苏省08年度第二批高新技术企业，有限期三

19、年，三年内享受所得税按15%征收优惠。3、医保概念。公司生产的注射用奥沙利铂、多硒紫杉同、加替沙星、苦参素等十几个产品进入医保目录。（三）控股股东及实际控制人情况 1、控股股东及实际控制人具体情况介绍 连云港天宇投资为公司控股股东，持有公司 24.6%的股权，孙飘扬先生为连云港天宇投资第一大股东，持有天宇公司 89.22%的股权。 （1）控股股东情况 法人 表1 单位：万元 币种：人民币名称连云港天宇投资单位负责人或法定代表人冯飘扬成立日期1996年9月6日注册资本5000主要经营业务或管理活动股权投资、投资管理及咨询服务（2）实际控制人情况 自然人 表2 姓名孙飘扬国籍中国是否取得其他国家或

20、地区居留权否最近 5 年内的职业及职务江苏恒瑞医药股份董事长(3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。江苏恒瑞医药股份孙飘扬连云港天宇投资89.22%24.6%图1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图(4)其他持股在百分之十以上的法人股东 表3 单位:万元 币种:人民币法人股东名称法定代表人成立日期主要经营业务或管理活动注册资本连云港达远投资岑均达2005年7月12日实业投资、投资管理和咨询3000二、行业情况分析医药行业是一个多学科先进技术和手段高度融合的高科技产业群体，涉及国民健康、社会稳定和经济发展，是我国国民经济的重要组成部分，是传统

21、产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产业。1978年至2021年，历经30年改革大潮洗礼的中国医药行业发生了翻天覆地、日新月异的变化。30年来，中国医药工业增长速度一直高于国内生产总值（GDP）。从1978年到2007年，医药工业产值年均递增16.8%，成为国民经济中发展最快的行业之一。目前，中国已经具备了比较雄厚的医药工业物质基础，医药工业总产值占GDP的比重为2.7%。维生素C、青霉素工业盐、扑热息痛等大类原料药产量居世界第一，制剂产能居世界第一。中国药品出口额占全球药品出口额的2%，但是中国药品出口的年均增速已经达到20%以上，国际平均水平是16%。与此同时，中国药品市场地位不断

22、提升，占世界药品市场的份额由1978年的0.88%上升到2021年的8.25%。2021年下半年以来，世界经济受金融危机影响，急剧恶化，我国经济发展也面临严峻考验，中国医药产业同样受到了国际市场萎缩和人民币升值等因素带来的压力，原料药出口受阻，利润增幅急剧下降。但在新医改的全面推进下，中国医药企业仍面临良好机遇与挑战，未来提升空间巨大。2009年1月21日，国务院常务会议通过关于深化医药卫生体制改革的意见和2021-2021年深化医药卫生体制改革实施方案，新一轮医改方案正式出台。新医改方案将对中国医药行业的市场结构、产业结构、产品结构等方面产生深刻影响，其带来的市场扩容机会、新上市产品的增加、

23、药品终端需求活跃以及新一轮投资热潮等众多有利因素将保证中国医药行业继续快速增长。今后5年世界药品市场增长的重心将从欧美等主流市场向亚洲、澳洲、拉美、东欧等地区逐渐转移。从长期来看，随着国民经济持续高速发展，人均收入提高，国家在医药制造业方面投入加大都会使医药制造业需求增加，中国医药行业仍然是一个被长期看好的行业。预计到2 年我国将进入一个快速的老龄化阶段，届时老龄化人口将达到2.48亿，老龄化率11.17%，未来20年我国还处于农村人口城镇化的过程当中，老龄化和城市化将推动我国药品市场长期的增长。此外，2021-2021年我国各级政府需要投入8500亿元投入到各级医疗市场当中，预计2021年因

24、医保扩容带来的医药市场增量将达到2000亿元。2021年医药工业总产值将达到12500多亿元。三、财务报表分析依据江苏恒瑞医药股份提供的2021年度财务报表数据，采用成都高科技术应用研究所研制开发的“EFRA财务报告分析系统”对企业财务报表进行了相关比率指标分析，并根据“EFRA财务报告分析系统”内部集成的国务院国资委2021年企业绩效评价标准值进行了企业综合绩效评价分析。（一）报表结构分析1、资产负债表结构分析表4 恒瑞医药07-09资产负债表 单位：元项 目2007 年2021年2021 年资产流动资产：货币资金572776657.07385182280.66707245339.84交易性

25、金融资产270883309.0080037145.00应收票据49117645.71205029450.82318877057.06应收账款439301535.33612404864.84854563881.17预付款项13064856.2536401037.5830111039.58应收利息应收股利其他应收款67330193.1871979947.1960468324.71存货119789654.51162307971.35177125035.00一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计1532263851.051553342697.442148390677.36非流动资产：可供出售

26、金融资产持有至到期投资101468142.47190800000.00长期应收款长期股权投资4484070.001339000.001339000.00投资性房地产固定资产468587700.09461984917.77480723760.33在建工程2957474.3052753614.3078254461.03工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产29912113.4829227304.2250277713.50开发支出商誉长期待摊费用递延税项资产19652042.8554248303.0549084617.42其他非流动资产 非流动资产合计525593400.72701021281.81850479552.28 资产总计2057