公司创业成本预算表模板(完整版)资料.doc

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1、公司创业成本预算表模板（完整版）资料(可以直接使用，可编辑 优秀版资料，欢迎下载）财务分析公司预编成本预算表 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年五年总支出开办费公司管理费员工工资100购建固定资产租金新媒体研发费用水电费固定资产折旧30其他（公关、差旅、车辆使用）30总计公司预编资产负债表单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产： 货币资金200 应收账款 存款100 流动资产合计300固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值资产合计 负债及权益 流动负债应付账款 短期借款 负债合计所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益总计负债及所有者权益总

2、计公司预编损益表 单位：万元 项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入减：销售成本销售利润减：销售和管理费用税前利润减：所得税净利润公司预编现金流量表 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一经营活动产生的现金流量提供服务产品收到的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工的现金支付的税金支付其他与经营有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额三筹建活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金现金流入小计分配股利所支付的现金现金流出小计筹建活动产生的现金流量净额四现金流量净额天马行空官方博客：

3、；QQ:1318241189；QQ群：175569632质量成本管理制度1目的 从经济的角度分析质量管理现状，为改进质量，降低成本，提高经济效益提供依据。2适用范围 适用于福田重工所有产品的质量成本管理。3职责3.1财务计划部负责质量成本管理工作，建立质量成本管理项目的二级科目，负责质量成本数据资料的收集、汇总、统一核算；编制质量成本计划，开展质量成本经济分析。3.2质量管理部负责质量成本综合分析，提出质量改进建议，并向公司领导提报分析报告。3.3技术中心负责设计评审与验证费用计划及新产品鉴定的编制，组织本单位质量成本核算，向财务计划部提供有关质量成本报表。3.4各事业部负责编制预防、鉴定、内

4、部损失费用计划，并组织本事业部质量成本核算和分析。3.5营销公司负责编制外部损失费用计划，组织本单位的质量成本核算。3.6各事业部及有关职能部门在本制度基础上建立质量成本的统计和核算业务，负责执行质量成本计划，制定落实措施，定期向财务部提供有关质量成本报表。根据本部门实际情况，制定质量成本管理实施细则。4内容与要求4.1质量成本项目的设置质量成本设有预防成本费用，鉴定成本费用，内部损失，外部损失四项内容。预防费用为使产品达到质量标准，预防不合格品与故障的发生所支付的费用，包括：a.质量计划工作费，为制定质量政策、目标，编制质量管理文件，制定质量计划所支付的办公费、文件资料费、会议费和差旅费等。

5、b.ISO9000认证和内部质量审核费用。为ISO9000认证所支付的咨询费、培训费、资料费、专家招待费、差旅费、文件编制、印刷费等和公司内部开展“质量旗”评审所发生的一切费用。c.设计评审费用指开发设计新产品在设计过程的各阶段所进行的设计评审及实施、试验所支付的一切费用，包括产品更新的设计、设计评审活动费用。d.工序能力研究费用为产品达到符合性质量，对工序能力进行调查研究及保持工序能力而采取的措施所支付的会议费、资料费和产品测试费。e.质量情报费用指对市场质量信息和公司外部质量信息的收集、分析、研究、处理所发生的资料费、差旅费和信息设备的购置费（属于成本开支范围的部分）。f.质量改进措施费指

6、制定和贯彻各项质量改进措施计划，以达到提高产品质量或质量管理水平而进行活动所发生的一切费用。g.质量教育培训费为达到质量要求或改进产品质量为目的对员工进行的各项培训所支付的资料费、教员津贴、场地设施费、办公费及厂外学习费等。h.评价分供方费用为评价分供方质量保证能力所支付的差旅费、办公费、资料信息费等。i.工资与福利质量管理人员的工资及提取的福利。鉴定费用为掌握产品符合性质量情况所发生的费用，包括：a.检验试验费指对进厂的外协件检验、工序质量检验和成车检验、试验所支付的试验费、材料费、办公费、资料费和差旅费等。b.检验设施费检验、测试设备的折旧费，定期维护检验设备所支付的材料费、校检费和差旅费

7、等。c.新产品鉴定费为新产品上目录或取得推广证所进行的省部级产品鉴定发生的费用。d.工资及福利专职检验、计量、试验人员的工资及提取的福利。内部损失费用指产品在出厂前由于质量缺陷而造成的损失以及为处理质量故障所支付的费用，包括：a.废品损失因质量原因造成零部件报废所发生的材料及工时费。b.返工、返修损失因质量原因造成的返工、返修所发生的材料及工时费。c.停工损失因质量事故而停工造成的直接利润损失。d.产量损失因质量问题造成产量下降的利润损失。e.复检费用：指对返工或校正后的产品进行重复检查和试验所发生的工时费、材料费。f.质量故障处理费：指因处理内部故障而发生的费用，包括抽样检查不合格而进行筛选

8、的费用。g.设计失误损失：因设计失误造成的产品图纸更改，导致的零部件损失及工装报废损失或其它损失。外部损失 指产品在用户使用过程中因质量缺陷而发生的一切费用和损失总和，包括： a.三包维修费在“三包”期内因修理、更换零部件所发生的配件费、技术服务费、差旅费。b. 降价及退货损失因产品质量问题而发生的降价销售损失以及用户退货、换货所支付的费用。c.索赔费因产品质量问题引起的索赔费、诉讼费。d.质量事故处理费为分析处理质量事故所支付的材料费、差旅费、测试费、事故鉴定费、仲裁费。e.工资福利专职服务人员的工资及提取的福利。4.2核算办法核算程序（见附录）核算对象以目录型号对应的产品为对象进行质量成本

9、核算。核算周期以月为周期进行成本核算，即每月30日到下一个月30日。费用归集按照质量成本项目内容，根据审核正确的原始凭证建立分类统计台账，按核算对象归集质量成本费用。费用分配财务部按产品成本核算办法进行分配。报表要求a.各类报表均按规定表式（见表16）、程序报送。报表一式二份，一份单位留底，按月装订，以便查阅，一份送有关单位。b.各类报表中的数据要有出处或附件，来源资料须建立台账。c.营销公司、技术中心、质量管理部于次月3日将当月报表报财务计划部进行汇总核算。d.各事业部财务部次月3日前汇总核算本事业部质量成本，按时上报公司财务计划部。e.财务部将各事业部填制的报表进行汇总，填制汇总表和经济分

10、析表，于次月十日前报质量管理部。4.3质量成本的经济分析质量成本总额的分析分析比较本期质量成本与上期质量成本的变化情况并找出发展的趋势，同时分析百元销售故障损失，利润质量成本率的变化情况。 内部损失成本总额+外部损失成本总额百元销售故障损失= 100 销售收入总额 质量成本总额 利润质量成本率= 100% 利润质量成本结构分析：分析质量成本四大项目占总质量成本的比例，判断质量成本结构的协调性，提出改进质量成本结构比例的方向。质量成本计划对比分析：将质量成本计划数与实际数进行对比，判断质量成本的受控程度。质量成本与上期比较分析：将质量成本本期与上期数进行比较，分析质量成本结构改善情况和发展趋势。

11、4.4质量成本的综合分析各事业部在组织本事业部成本核算的同时，定期完成本事业部质量成本综合分析，并将分析报告于每月5日前报质管部。质量管理部在经济分析报告的基础上，结合质量管理现状和产品质量现状，分析本期产品质量和工作质量及存在的问题，本期质量管理上存在的薄弱环节，提出下期降低内、外部损失的措施及建议。4.5质量成本控制和考核质量成本计划 a.质量管理部根据质量计划，采取的措施和可能发生的费用，分项目列出预防费用计划草案，报公司财务计划部。b.各事业部根据公司要求分项目列出预防及内部损失计划报财务部。c.技术中心列出有关质量成本费用计划草案报财务部。d.营销公司服务部根据市场及产品质量状况，分

12、项目列出外部损失计划报财务部。e.各事业部财务部会同质量控制部根据有关资料分项目列出鉴定费用计划。f.财务部根据各事业部及相关部门上报的计划草案，会同质管部结合产品质量、质量保证能力、经济能力进行综合平衡后，编制质量成本计划，报主管领导审批后下达各有关部门执行。质量成本的控制和考核 a.质量成本控制由财务部负责，对超计划的单位，要及时查明原因，做出处理。b.质量成本考核由财务部负责，根据月核算资料和计划进行考核。5记录和表格 附录A：质量成本核算程序图 附录B：质量成本核算流程图表1：技术中心质量成本费用统计表表2：质量成本质量活动费用统计表表3：事业部质量成本费用报告表表4：营销公司质量成本

13、费用统计表表5：质量成本汇总表表6：质量成本经济分析质量报告附录A质量成本核算程序图质量管理部质量活动费技术中心设计评审验证费营销公司外部损失费农装事业部质量成本费用表潍坊车辆厂质量成本费用表质量成本明细记账凭证原始凭证摩托车分公司质量成本费用表图注 填报单位 报表格式图中实线表示核算流向虚线表示综合分析资料来源财务计划部（汇总）经济分析表质量管理部综合分析附录B质量成本核算流程图记账凭证原始凭证质量成本明细质量管理部质量活动费技术中心设计评审费营销公司外部损失费农装事业部质量费用报表潍坊车辆厂质量费用报表财务计划部（汇总）质量管理部（综合分析）摩托车分公司质量费用报表表1技术中心质量成本费用

14、统计表年 月 日 项 目型 号设计评审费用新产品鉴定费产品试验费用改进设计费用其 他合 计 表2质量成本质量活动费用统计表年 月 日项 目单 位 （ 元 ）备 注质量计划费用ISO9000认证内部质量审核费用分供方质量审核质量教育费质量情报费人员工资 表3事业部质量成本费用报告表年 月 日项 目金 额项 目金 额内部损失废品损失预防费用质量计划返工、返修损失ISO9000认证和质量审核费用停工损失分供方质量评审费产量损失质量改进措施费复检费用工序能力研究费质量事故处理费人员工资及福利设计失误损失质量情报费其它质量教育费小计其它鉴定费用检验试验小计检验设施费检验人员工资及福利费其他小计成本总计

15、表4质量成本外部损失统计表年 月 日 内容型号维 修 费 用降价损失退货损失索赔费质量事故处理费工资福利合 计更换零配件费用修理费用技术服务费差旅费 表5质量成本汇总表年 月 日项目单位内部损失费外部损失费用鉴定费用预防费用合计废品损失返工返修损失停工损失产量损失复检费用质量故障处理费用设计失误损失小计三包维修降价或退货损失索赔费质量事故处理费用工资福利小计检验试验费检验设施费新产品鉴定费工资及福利小计质量计划工作费用ISO9000认证及内审设计评审工序能力研究质量情报质量改进措施费评价分供方费用工资与福利质量教育小计质量管理部技术中心营销公司农装事业部潍坊车辆厂摩托车分公司工程机械事业部合计

16、 表6质量成本经济分析报告 年 月 日项 目费 用（元）1质量成本总额分析内部损失外部损失本月销售总额本月利润鉴定费用内、外损失总额预防费用百元销售故障损失利润质量成本率合 计百元销售故障损失率趋势图 时间利润质量成本率趋势图 时间质量成本趋势图 质量成本 时间质量成本综合分析：1 现状、存在问题2下期降低成本措施及建议2质量成本结构图（四项成本饼分图）3质量成本计划对比本月质量成本计划值实际值增加百分比4质量成本与上月比较分析上月质量成本值增长去年同期质量成本增长物业管理预算费用支出项 目月预算额（元）年预算额（元）月度分项计算额备 注住宅办公楼商场车库支出管理费支出人员薪资福利管理费用消防

17、保安物料耗费保洁（外判）虫害控制费环卫费用幕墙玻璃清洗费绿化（外判）小区活动费公共责任险财产险营业税及附加税小 计：能源费及维护保养支出公共电费中央空调公共用水电梯运行水泵风机运行设备维护监测费用设备保养费用小 计：支出合计：物业管理预算管理费收入项 目物业费单价（元）建筑面积（M2）月预算额（元）年预算额（元）月度分项计算额备 注住宅办公楼商场车库收入住宅住宅(1F)住宅(1F以上)商铺展示厅办公楼办公楼车库收入合计：盈 亏：（亏损用负数表示）说明：1、 福利费用按个人工资总额的44缴纳。2、 地下停车库运行采用按实报销的方法，预算供参考。3、 本预算编制依据：物业管理条例 市住宅物业管理规

18、定 市住宅物业服务分等收费标准表一：人员薪资福利预算表项 目单位预算工资福利费节日加班人事代理服装午餐年度预算(元)实际月度预算(元)其中(月度)每人每月每月(按13个月计算)住宅办公楼商场车库物业经理物业助理经理保洁/绿化督导兼仓库会计出纳文员/行政客服主任住宅客服助理办公楼/商场客服助理工程主管工程领班强电工弱电工空调管道工(给排水)万能工住宅水电工保安主管保安助理消防安全员保安领班保安副领班监控保安住宅保安商场保安办公楼保安表一：人员薪资福利预算表项 目单位预算工资福利费节日加班人事代理服装午餐年度预算(元)实际月度预算(元)其中(月度)每人每月每月(按13个月计算)住宅办公楼商场车库车

19、库领班车库保安小计附注：1、 月度预算即为员工每月获得的工资及福利；2、 年度预算月度预算工资13个月(其他费用12) 即考虑年底双薪；实际月度预算年度预算123、 本表所列人员均为合同工，社会福利费按个人工资总额(不含年底双薪)的44提取。4、 节日加班按照年度节假日综合计算并折合到每月预提额度。5、 服装费预提暂不执行。表二：人员架构表共计： 人表三：管理费用预算表序号项目月预算额(元)年预算额(元)其中(月度)住宅办公楼商场车库1办公文具费2办公 费3通讯费4交通费5业务费用6服装清洗费7培训费用8节日布置费合 计：服装清洗1、 保安服装每月1次2、 工程服装每周1次3、 管理人员服装2

20、月一次表四：消防保安物料费用预算表项 目月度预算额(元)年度预算额(元)其中(月度)住宅办公楼商场车库零星警具购置及修理消防器材养护费合 计表五：能源费用预算表商铺项 目总功率日运行时间负荷系数单价(元/度)月度预算额(元)年度预算额(元)单项月度合计备注共用电费公共区域景观照明弱电设备中央空调电梯运行水泵风机运行水泵潜水泵送排风机水景设备消防水泵机房照明项 目每日用水吨数单价(元/吨)月度预算额(元)年度预算额(元)共用水费小 计 (1) ：住宅项 目总功率日运行时间负荷系数单价(元/度)月度预算额(元)年度预算额(元)单项月度合计备注共用电费楼道照明景观道路地下通道弱电设备中央空调电梯运行

21、水泵风机运行水泵潜水泵送排风机水景设备消防水泵机房照明项 目每日用水吨数单价(元/吨)月度预算额(元)年度预算额(元)清洁绿化用水小 计 (2) ：表五：能源费用预算表办公楼项 目总功率日运行时间负荷系数单价(元/度)月度预算额(元)年度预算额(元)单项月度合计备注共用电费楼内照明景观照明机房照明弱电设备中央空调电梯运行水泵风机运行水泵潜水泵送排风机水景设备消防风机消防水泵项 目每日用水吨数单价(元/吨)月度预算额(元)年度预算额(元)清洁用水小 计 (3) ：合 计车库项 目总功率日运行时间负荷系数单价(元/度)月度预算额(元)年度预算额(元)单项合计备注共用电费公共照明机房照明弱电设备水泵

22、风机运行潜水泵液压车位车库排风消防水泵项 目每日用水吨数单价(元/吨)月度预算额(元)年度预算额(元)清洁用水小 计 (4) ：表六：设备维护费用预算表项 目年预算额(元)月预算额(元)月度分类费用住宅办公楼商场车库水箱清洗费电梯年检液压车库年检生活用水测试费沉降检测费防雷检测高/低压检测空调水处理公共照明灯具消防系统维修材料给排水维修材料费供电线路及其他配件维修安防、智能系统维修材料保安监控系统维修背景音乐及广播系统维修空调系统维修送排风设备维修消防给水设备维修费土建维修及改善工程设备急修及不可预见费工程辅料合 计：注：在前两年设备免费维修期内，维修费用内除了检测费用外，主要用于零星维修及消

23、耗材料，费用估计为正常情况下的30（主要的是照明灯具维修费用）。其中： 30项 目年预算额(元)月预算额(元)住宅办公楼商场车库检测费用其他维修费用合 计：表七：设备保养费用预算表项 目月预算额(元)年预算额(元)住宅办公楼商场车库电梯保养中央空调系统高/低压保养消防系统保养保安监控系统保养停车库自动检费系统保养液压车位维保合 计：注：在前首年度，设备处于免费维保期，本项费用为0。表八：费用分摊系数表分类住宅办公楼商场车库人员费用物业经理物业经理助理保洁/绿化督导会计出纳文员/行政客服主任住宅客服人员办公楼/商场客服人员工程主管工程领班强电工弱电工空调管道工万能工住宅水电工保安主管保安助理消防安全员保安领班保安副领班监控保安住宅保安商场保安办公楼保安车库保安领班车库保安办公费用保安物料耗费绿化（外判）小区活动费公众责任险财产险虫害控制费环卫费用幕墙玻璃清洗费表九：部门人员配置1、保安人员配置岗位岗位数岗位时间班次人数其中住宅办公商场小区主入口小区次入