企业清算所得税申请表优质资料.doc

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1、企业清算所得税申请表优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：纳税人识别号： 金额单位： 元（列至角分） 类别行次项目金额应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）2负债清偿损益（填附表二）3清算费用4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳所得税额计算12税率（25%）13应纳所得税额（1112）应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额15境外应补所得税额16境内外实际

2、应纳所得税额（13-14+15）17以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期： 年 月 日附表一：资产处置损益明细表填报时间：20XX 年XX 月 XX 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1货币资金2短期投资*3交易性金融资产#4应收票据 5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他

3、应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字： XXX 纳税人盖章：附表二：负债清偿损益明细表填报时间：20XX 年XX 月 XX 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿金额（3）负债清偿损益（4）=（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5

4、预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计经办人签字：XXX 纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：20XX 年XX 月 XX 日 金额单位：元（列至角分） 类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格2清算费用3职工工资4社会保险费用5法定补偿金6清算税金及附加7清算所得税额8以前年度欠税额9其他债务10剩余财产（129）11 其中：累计盈余公积12

5、 累计未分配利润剩余财产分配股东名称持有清算企业权益性投资比例（%）投资额分配的财产金额其中：确认为股息金额13郑XX10014（2）15（3）1617经办人签字：XXX 纳税人盖章：附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：纳税人识别号： 金额单位： 元（列至角分） 类别行次项目金额应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）2负债清偿损益（填附表二）3清算费用4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳所得税额计算12税率（25

6、%）13应纳所得税额（1112）应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额15境外应补所得税额16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期： 年 月 日附表一：资产处置损益明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1货币资金2短期投资

7、*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字： 纳税人盖章：附表二：负债清偿损益明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿金额（3）负债清偿损益（4）

8、=（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计经办人签字： 纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格2清算费用3职工工资4社会保险费用5法定补偿金6清算税金及附加7清算所得税额8以前年度欠税额9其他债务10剩余

9、财产（129）11 其中：累计盈余公积12 累计未分配利润剩余财产分配股东名称持有清算企业权益性投资比例（%）投资额分配的财产金额其中：确认为股息金额13（1）14（2）15（3）1617经办人签字： 纳税人盖章：年度企业所得税税收优惠审核清算表（研究开发费加计扣除）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数研发人员人数经营范围主营产品研发项目的开发方式（自行研发；共同合作研发；委托研发）研发项目的立项确认书研发项目是否属于国家重点支持的高新技术领域和当前优先发展的高新技术产业化重点领域指南（2007年度）研发费用是否形成无形资产是否设立专门的研发

10、机构未设立专门的研发机构或研发机构同时承担生产任务的，研发费用和生产经营费用是否能够划分清楚研发费用是否实行专账管理研发费用是否按照规定准确归集集团集中研发的是否有协议或合同集团集中研发的，集团是否编制集中研发的立项书、研发费用明细表、决算表和角色他分摊表是否有市经贸委出具的青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见书青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见书的有关情况企业本年度的研发费用发生金额企业本年度的加计扣除金额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份

11、，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员工资加计扣除）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围是否都与安置的残疾人员签订了一年以上的劳动合同或服务协议安置的残疾人是否都有残疾人证或残疾军人证（1至8级安置的残疾人是否都在单位实际上岗工作安置的残疾人是否都符合劳动法及有关劳动年龄的规定是否都为安置的每位残疾人按月足额第缴纳“五险一金”是否通过银行等金融机构向安置的每位残疾人支付了不低于最低工资标准的工资是否具备安置残疾人上岗工作的基本设施企业本年度的残疾人人数企业本年度支付的残

12、疾人工资金额企业本年度的加计扣除金额企业本年度的应纳税所得额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（固定资产的加速折旧审核工作底稿）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围企业的生产工艺流程申报加速折旧的固定资产名称申报加速折旧的固定资产用途申报加速折旧的原因（技术进步、产品更新换代较快；常年处于强震动、高腐蚀状态）企业申报

13、的加速折旧的方法（缩短折旧年限；双倍余额递减法；年数综合法）企业采取缩短折旧年限方法的，固定资产的最低折旧年限固定资产的残值率固定资产的残值率是否合理企业税前扣除的加速折旧金额企业本年度的应纳税所得额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（非营利组织的免税收入）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品是否依法履行非营利组织登

14、记手续是否从事公益性或者非营利性活动是否取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业是否财产及其孳息不用于分配是否按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告是否投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利是否工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产是否从事营利性活动从事营利性活动取得的收入与从事非营利性活动取得的收入，是否能够分别核算企业本年度的非营利收入金额企业本年度的营利收入金额企业本年度的营业收入（）企业本年

15、度的免税收入（）纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围投资于何种项目（港口码头；机场；铁路；公路；城市公共交通；电力；水利； 其他）投资项目是否符合公共基础设施项目企业所得税优惠目录企业是否属于承包经营、承包建设和内部自建自用企业投资

16、的项目取得第一笔生产经营收入的时间年 月 日年 月 日企业投资的项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度年 年 企业本年度的营业收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围从事于何种项目（公共污水处理；

17、公共垃圾处理；沼气综合开发利用；节能减排技术改造；海水淡化；其他投资项目是否符合国务院的有关规定企业从事的项目取得第一笔生产经营收入的时间年 月 日年 月 日企业从事的项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度年年企业本年度的营业收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（国家需要重点扶持的高新技术企业）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管

18、理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数研发人员人数经营范围主营产品高新技术企业证书编号是否拥有核心自主知识产权自主知识产权的获取方式（自主研发；受让；受赠；并购；通过5年以上的独占许可方式）产品（服务）是否属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例，符合如下哪一条要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6% ；最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4% ；最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3% ；企业本年度在中国境内发

19、生的研究开发费用总额企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例；是否不低于60%高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的比例；是否在60%以上企业本年度的销售收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的减免税额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（资源综合利用企业减计收入）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产

20、品经营范围企业是否取得相关部门的批复批复文件的文号企业的原材料名称企业的主要原材料是否符合资源综合利用企业所得税优惠目录企业的主要原材料占生产产品材料的比例企业的主要原材料占生产产品材料的比例是否符合目录规定的标准生产的产品是否属于国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品企业本年度符合条件的资源综合利用项目的销售收入减按90%计入收入总额的金额企业本年度的免税收入（10减计收入部分）纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部

21、门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（创业投资企业抵扣应纳税所得额）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围企业是否属于“专业性创业投资企业”企业属于哪一类投资企业（创业投资有限责任公司；创业投资股份）被投资的中小高新技术企业证书编号被投资的中小高新技术企业的职工人数被投资的中小高新技术企业的年销售额被投资的中小高新技术企业的资产总额被投资的中小高新技术企业是否同时符合以下条件：职工人数不超过500人，年销售额不超过2亿元，资产总额不超过2亿元创业投资企业投资于中小高新技术企业的投资金额创业投资企业拥有中小高新技术企业的股权份额创业投

22、资企业拥有中小高新技术企业股权的起止时间以前年度结转在本年度实际抵扣金额企业本年度新发生部分实际抵扣金额企业本年度的应纳税所得额可以结转以后年度抵扣金额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额抵免税额）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品企业购置设备的时间企业购置

23、设备是否自己专用企业自用设备的年限属于哪一类专用设备（用于环境保护；节能节水；安全生产）企业购置的是否符合环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录的规定企业购置设备的金额企业购置设备所含增值税的金额企业购置设备所含增值税的金额是否已作进项税额抵扣核实后确认的企业购置专用设备的投资额核实后确认的企业购置专用设备的投资额的10%可以抵免的金额以前年度结转在本年度实际抵免金额企业本年度新发生部分实际抵免金额企业本年度的应纳所得税额可以结转以后年度抵免金额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字

24、）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（农林牧渔业项目的所得）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品生产工艺流程企业经营场地的来源（租赁；自购自建）企业经营场地的面积企业具体从事何种项目企业从事的项目是否属于农林牧渔业的项目企业从事的项目是否属于农产品初加工的的项目企业从事的项目是否属于国家限制和禁止发展的项目审核后确认的企业享受所得税优惠的方式（减半；全免）企业是否有非农林牧渔业的项目和农产品初加工的

25、的项目的所得企业的应税所得和免税所得是否能够核算清楚企业本年度的销售收入企业本年度的应税所得企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（软件和集成电路产业）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况经营范围主营产品企业是否经过相关部门的核准核准证书编号账务核算是否健全从事软件开发和技术服务的技术人员总数技术人员占企业职工总数比例是否具有一种以上本企业开发

26、或本企业拥有知识产权的软件产品或者通过资质等级认证的计算机信息系统集成等技术服务本年度软件技术及产品的研究开发经费发生金额本年度软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入比例企业享受所得税优惠的方式（我国境内新办软件生产企业国家规划布局内的重点软件生产企业生产线宽小于0.8微米(含)集成电路产品的生产企业投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25um的集成电路生产企业）企业的获利年度企业本年度的软件销售收入企业本年度软件销售收入占企业年总收入的比例企业本年度自产软件收入占软件销售收入的比例企业本年度的应纳税所得额企业本年度的减免税额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章

27、）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（符合条件的技术转让所得）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品在同一年度内，企业转让技术的件数企业技术转让合同是否经过经科学技术行政部门的认定登记在同一年度内，企业技术转让所得的累计数企业享受所得税优惠的方式（居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税。超过500万元的部分，减半征收企业所得税。）企业是否有其他经营的所

28、得企业的技术转让所得和其他所得是否能够核算清楚企业本年度的技术转让收入企业本年度的技术转让所得企业本年度的其他所得纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（过渡性税收优惠）企业名称税务登记号优惠项目项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全注册时间 年 月 日 年 月 日实际开业时间 年 月 日 年 月 日经营范围主营产品实际经营期限注册资本外资占注册资本的比例外资是否全部到位外资到位时间 年 月 日 年 月 日到位的外资占全部到位资金的比例外资投资的国别企业经营场地的来源（租赁；自购自建）企业的主要设备名称企业是否取得外经贸委（或其他政府主管）部门的核准核准证书编号获利年度企业本年度的税收优惠幅度企业过渡性税收优惠执行起止时间年至 年 年至 年企业本年度的销售收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的减免税额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。