直营店财务管理制度实用文档.doc

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1、直营店财务管理制度实用文档(实用文档，可以直接使用，可编辑 优秀版资料，欢迎下载）门店财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合店面的实际情况，对直营店的财务管理制度和操作程序作出规定。二、适用范围适用于直营店各项财务管理工作.加盟店同样适用。三、管理规定（一）门店采购原材料的规定 1、门店接收供应商原材料，支付款项时，应要求供应商开具正式发票.加盟店如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签字及手印）。 2、入库单必须由经办人、店长签名方可有效。3、所有购入原材料支付货款时，必须先经过店长、区域经理审核后，方能付款

2、。加盟店须经店老板审核后,方能付款。(二）门店各项费用开支的规定 1、门店所有开支的费用必须是门店维持正常营运确实需要的，不得开支与门店无关的费用.2、门店费用开支由区域经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理，费用开支经审核后，方可给予报销开支.3、门店费用报销时，所有单据必须有经办人、区域经理签名，总经理审核。加盟店须经店老板审核.（三）促销费用的规定1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案,促销计划方案由区域经理提出，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定后方可执行.2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括:促销方式、促销费用、促销效果、成

3、功与失败的经验教训等。3、促销费用的权限：小范围的促销活动,总金额在500元认下，由区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款执行.加盟店须经店老板审核后，方能执行。（四）差旅费开支的规定1、员工因公出差的费用凭票报销。2、餐费补帖,因公出差，餐费补贴,管理组:25元/人/餐,服务组：15元/人/餐.3、市内交通费,员工出差原则上不得打的士,若遇特殊情况打的士，则需区域经理在的士车票背面审批签字,然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时,必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名.(五）低值易耗品、用具、用品的购置规定1、凡单位价值或批量价值在200元以内的由管理

4、组申报，区域经理审核，即可购买。凡超过200元以上的由区域经理申报，总经理审批。加盟店由店老板审批。 2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理.（七)其他相关规定1、门店与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在门店费用中报支。2、本制度规定的第一、二条款中，属门店的零星采购和零星费用开支所需的款项由备用金中借款，此项借款必须当月结清,不得跨月。区域经理必须对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保门店正常营运,若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成门店不能维持正常营运的,由区域经理负全部责任。 3、员工借款：原则上员工不得在

5、门店借款（除特殊情况外）。 4、财务对门店的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象,按有关规定处理。门店现金管理制度一、目的为了规范本门店的现金管理，特制定本办法。二、适应范围适用于本门店营业款、备用金、费用报销等各项现金业务。三、管理规定(一)营业额的管理 1。对所收到的营业额作认真核对和检查（收银下线单与实际金额相符,收银员签名) 2认真填写当班所收的实际营业额，并如实填写收银误差、退单、面单、现金券等. 3收银员对本门店营业额的存缴负责。 4。 门店于每日早上10:00前将营业额存入

6、指定银行卡。如条件不允许，应保证每周一将上周营业额存入指定银行卡. 5. 为明确责任，缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名和时间。 6区域经理须每日对营业额的存缴情况检查和签字确认.二、备用金的使用及管理 1、备用金是用在营运中支付本门店零星支出及收银机收款备用的。不可作私人用途或转借他人。 2、备用金是实行定额管理的,要明确记录使用用途及支出情况。 3、定额数量应保持不变，不可挪作他用. 4、区域经理及财务将不定期地对备用金的数额进行抽检.（三）费用的报销程序1、区域经理对所支出的原始票据（凭证）的真实性、合理性负直接责任。 2、大宗和较稳定的材料款（如计划内的房租、购置设备和月结材料款等）

7、可先送区域经理审核、财务审查，总经理审批后，方可付款。加盟店须店老板审核。 3、相关人员向门店出纳报销时，门店出纳检查和注意以上几点：（1)采购物品的真实性。（2）是否有经手人签名、区域经理审查签名、总经理签名、日期、用途、金额等。（3）是否有正规的发票。加盟店如无法取得正规发票，可免发票。（4）办公用品报销时需附原始票据。（5）原材料采购报销时需附经过验收的“入库单及原始发票。（6)差旅费报销时需附有关的原始票据，票上须签字并注明日期，经办事情等。(7）其他费用报销时需附有关原始票据。(8）在检查完后方可签名、付款，并保管发票。(四)营业收记帐本的填报方法1收银员按规定在区域经理的监督下点钱

8、上线和下线,并负责将本班次的营业状况填写在记帐本上。 2记帐本上填写金额须同下线条一致。（退单、收银误差、面单、现金券、跑单等）收银员填好后区域经理检查并签字确认。3收银员负责于将每日的营业额于下午14时（早班）、22时（夜班）两个时段销售及汇总营业额以微信或邮件的方式发送给区域经理、总经理、财务.门店结帐管理一、 目的为规范本门店顾客结帐、收银工作,特制定本规范.二、适用范围适用于本门店服务员、收银员的收银工作。三、不同付款方式的注意要点1现金结帐如果顾客用现金结帐，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞。2微信、支付宝结帐如果顾客用微信、支付宝结帐，当面确认无误后出单.3现金券券如果顾客用

9、现金券付款，帐单上必须注明以现金券付款，当顾客消费金额超过指定金额时，差额则请顾客以现金支付。砂场管理制度六事故发生后“三不放过”1、 事故原因不清不放过;2、 事故者及广大职工不受教育不放过；3、 没有防范措施不放过。 安全和产管理制度1、 厂部成立安全生产领导小组，厂长任组长，对全公司安全生产负责。 2、 安全生产教育要定期对全公司职工进行安全生产基本知识、基本教育，人人树立安全第一的思想.3、 安全用电,电器设备要加防护罩，线路和开关要经常检查，杜绝各类事故发生。财务管理制度为加强XX采石场财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合XX公司具体情况，制定本制度。 1、公司设财

10、务部，财务部主任协助总经理管理好财务。2、会计工作出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 3、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。 记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 4、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。 严格执行会计法和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。一、岗位职责（一） 财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的

11、财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核. 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作

12、的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁. 9、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 （四） 出纳职责 1、 建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对,保证帐实相符. 二、 现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登

13、记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时,须立即开具一式四联的支票回收登记表,由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联. 5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度）。 因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。 借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销. 分公司财务管理制度分公司财务是按照集团公司的要求，统一领导、

14、直接部署、监督检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构，负责分公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:1。负责分公司财务管理工作。编制分公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2。负责分公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、

15、账表相符、账证相符；管理好会计档案.3.负责分公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算,控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、付款计划支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据.第一章 资金审批制度一、基本原则第一条经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。第二

16、条审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。第三条公司经理应对本公司全部审批事项承担决策责任。第四条任何审批事项应包括经办人签名、财务部门复核、部门负责人签署审核意见、公司经理签署审批意见.二、资金收支流程1。资金收入第一条现金销售：出纳当日收取的销售货款必须全部上交财务会计手中（附带收款收据及发货单据）。第二条客户转账付款、集团内部各分公司支付货款必须转入公司指定账户。出纳员开具收款收据后及时交到会计手中.第三条非集团内部的赊销客户每日的发货单由统计员保管,月底汇总与客户核对后编制对账单，双方签字确认后上交到会计手中，进行挂帐.发货单由统计员分户保管督促客户及时结算款项。没有对帐的户

17、，按实发数暂估挂帐，等对帐后总经理签字后方可调整。第四条集团内各分公司赊销石料月底核对无误后由各公司开具原材料入库单后上交到会计手中。（由辛村、诚达发往各单位的，各单位磅房进行备注，以备会计的正确核算。)2。资金支出第一条乾元因生产场地与财务会计距离较远，允许出纳留30000元作为临时备用.车队和水稳及乾元支出程序：5000元以内公司总经理同意，财务科长审核后可以支付；5000-10000元由集团分管领导批准、公司总经理签字、财务科长审核后可以支付,10000元以上的由董事长签字、分管领导审核、公司总经理签字、财务科长核准后方可支付。（如遇特殊情况，应以 方式与集团主管领导联系,确认款项的支付

18、，事后补签意见）第二条司机运费的结算：统计员和出纳员每月月底汇总出代垫运费汇总表，1-5日同各车主对账,核对无误后开具“运费挂账单,“运费挂账单”一式三联分别为存根联、车主联、财务联。统计留存根联作为事后付款审核依据;财务联上交会计给予挂账.结算运费时,车主凭“运费挂账单”车主联作为结算依据,同时开具收款收据交到会计处结算运费。第三条生产加工费的支付应由生产部提前造出付款计划经分公司经理同意，集团领导审批后,财务按计划支付，款项支付后出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。（购进柴油时必须经磅房过磅，开具过磅单，经生产部长及经理审核签字后方可到会计挂账)。第四条机制砂加工费的支付应提前造出付款

19、计划经分公司经理同意，集团领导审批后，财务按计划支付.对于计划外的支付应按借款审批程序经集团领导签字后支付.款项支付后，出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计.第五条工资的发放:每月10日前出纳员必须将考勤表上交给会计，会计依据考勤表及生产产量编制工资发放表,经分公司经理签字并报集团通过后发放，发放工资时由出纳员从会计处提取现金发放。第六条招待费及礼金等非正常支出的支付,必须事前向分公司经理请示并且经集团分管领导批准后方可办理，事情处理完毕后及时审批报销.第七条辅助材料、维修配件、办公用品的采购必须事前向分公司经理请示。凭保管验收入库单审批报销。第八条零星采购(零星费用、临时借款、办公用品、食

20、堂用品）开支经相关责任人审批，总经理签字后由出纳员直接报销,当天及时将票据转交会计。第九条车辆维修费及汽油费管理制度公司车辆维修保养由车队统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取先挂帐后付款的方式结算；挂帐时分清车号,各挂各的，以备单车核算。车辆的易损备品备件由车队统一安排采购.需用时应办理领用手续,并由车队建账予以核销使用；领用时分车记清，各挂各的，以备单车核算。车辆加油由公司指定地点统一加油,加油应填写加油明细表，写清公里数、车号、司机姓名。第十条需上交的各项税费由会计编制，各项申报表到各机关缴纳。财务支出审批流程经办人-财务部审核-总经理审批-集团分管领导审核意见董事长审批财务部核准支付

21、。财务部门的审核及报表职责l、财务人员在办理财务审核工作时，应依照有关公司规章制度的要求，对审核事项做出通过、有条件通过、不通过等决定。2、每月制定付款计划。3、资金收支日报表由会计报送.第二章 过磅及统计对账有关程序及规定一、出货过磅1、现金销售的发货，财务人员收款后，下书面通知单，司磅员接到书面通知单后方可过磅,才可以通行.2、预收款销售的发货,财务人员收款后书面通知磅房该客户可以提取石料的规格及数量，司磅员发货超出规定数量由其本人承担。3、石料赊销的发货,司磅员必须接到总经理书面通知（必须注明收料单位、地址、联系人、石料规格、单价、运费、赊销数量）才可以发货.4、所有提货车辆必须经磅房过

22、磅开具过磅单,过磅单一式四联（存根联、会计联、随货同行联、出门联），司机过磅签字后，取两联分别为随货同行联和出门联，出厂时交门卫一联才可通行。5、本公司委托送货的车辆提第一车石料时，过磅员必须留下司机的身份证复印件、行驶证复印件、联系 及第一车提货欠条（注明提货规格及数量）。从第二车提货开始，必须持前一车收货单位的收料回单方可提取第二车。过磅员收到收货单位的收料回单及对应的随货同行联后，给运输司机开具“运费结算单。6、司磅员每天早上八点将前一天的发货票据汇总整理：存根联根据发货时间或发货单编号顺序排列上交统计归档备查;会计联根据收货单位分别装订上交统计；收回来的随货同行联及回单同样根据收款单位

23、分别装订上交统计。统计核对存根联同会计联的支数一致才可以签字接收，随后同门卫上交的出门联再进行核对。7、门卫每天早上八点将出门联按照车牌号归类汇总上交统计员，做好交接签字记录.8、车队司机每天交班后,上交前天的运费票，收票员收票后进行登记后，司机签字确认。收票员收完票后上交统计,并及时与统计核对票数的数量。收票员收票时应进行审核，对字迹不清的票应问清当事人,当事人解释不清的不予收票。二、统计对账1、统计员根据会计联分客户、分规格编制销售日报表及周报表.2、统计员根据收货单位回单联编制同收款单位的对账表，月度底及时同收货单位对账。编制没有交回回单的车牌号明细表,督促司机尽快交回收货回单.3、统计

24、员根据交回的出门联编制司机运费对账表。并且根据收货单位回单调整运费数量。4、集团内部石料销售挂账依据每月对账后的入库单转交会计作账.5、合同赊销单位石料销售挂账，依据统计员根据发货单会计联编制各单位提货明细表转交会计做帐,发货单按客户分别保管以便同客户核对。6、现金销售发货单的会计联当同交出纳随收款收据一同转交会计做帐。7、与提货司机核对运费：统计员收回司机保存的“运费结算单”核对汇总后，开具“运费挂账单”，一式三份,会计一份给司机挂帐，统计员自留一份以备查看，司机一份作为结算依据。8、车队统计收回票后，根据票的内容分清发货地、接收地、司机、车号、产品型号、数量、日期等进行统计.第三章 合同管

25、理制度为明确销售合同的审批权限，规范销售合同的管理，规避合同协议风险，特制定本制度。本制度根据中华人民共和国合同法及其相关法律法规的规定，结合本企业的实际情况制定,适用于各子公司及分支机构的销售合同审批及订立行为。销售格式合同编制与审批企业销售合同采用统一的标准格式和条款，由企业销售部经理会同集团领导共同拟定。经集团董事长审核批准后统一印制. 销售业务员与客户进行销售谈判时，根据实际需要可对格式合同部分条款作出权限范围内的修改，但应报销售部经理审批。销售合同审批、变更与解除销售业务员应在权限范围内与客户订立销售合同,并经销售经理、分公司领导、集团审核备案后，方可与客户订立销售合同.销售合同订立

26、后，由销售部将合同正本交集团存档，副本送交财务部等相关部门.合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等,销售部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更.销售合同的变更、解除一律采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等)，口头形式一律无效。销售合同的管理空白合同由档案管理人员保管,并设置合同文本签收记录。销售部业务员领用时需填写合同编码并签名确认,签订生效的合同原件必须齐备并存档。销售业务员因书写有误或其他原因造成合同作废的，必须保留原件交还合同管理档案人员。合同档案管理人员负责保管合同文本的签收记录，合同分批履行的情况记录，变更、解除合同的协议等。销售合同按年、按区域装订成册，保存三年

27、以作备查。合同档案管理人员应将其中未收款或有欠款单位的合同清理另册保管，已收款合同报销售经理批准后作销毁处理.四销售授权审批制度为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制,防范销售过程中的差错和舞弊，特制定本制度。销售预算及定价审批经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。销售部负责制定产品价目表、赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，并经销售经理、分公司领导、集团审核备案后具体实施。销售业务中需要执行特殊价格、以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报分公司领导、集团审核备案后具体实施。客户信用控

28、制及合同审批财务部配合销售部确定拟定客户信用等级评价标准，完成后上报分公司领导、集团审核备案后执行.销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供数据参考，财务部参与客户信用等级的评估。财务部根据合作客户的回款等情况定期对客户信用等级进行动态评价销售供应审批规定 生产供应部门在与客户提供产品时,应按照以下权限执行。（1)供应产品金额在合同规定范围内的，属销售业务员权限范围，无需报批,可直接与客户供应.(2）供应产品金额超过合同规定范围内的20，由销售经理立审批,审批签字后予以供货.（3)供应产品金额超过合同规定范围内的50%，由分公司经理审批，审批签字后予以供货(4）供应产品金额超过合同规定范围的50以上，由集团领导审批，审批签字后予以供货发货与退货审批发货的审批1销售合同订立以后,财务部需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至磅房，以便备货。2磅房核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物,并组织运送货物，确保货物的安全准时送达目的地。客户退货的有关审批1销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批后方可办理相关手续.2质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，对客户退货原因进行分析并出具检验证明。