物流成本核算表填制实验优质资料.doc

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1、物流成本核算表填制实验优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）物流成本核算表填制实验项目管理等费用/元物流成本/元计算基准%备注车辆租赁费10-0 080100 080100金额包装材料费30 18430 184100金额工资津贴费631 335178 66828.3人数比例水电汽暖费12 6456 66452.7面积比例保险费10 2475 40052.7面积比例修缮维护费19 59610 32752.7面积比例折旧费39 80420 97752.7面积比例办公费19 2768 11542.1物流费用比例易耗品费21 3168 97442.1物流费用比例资金占用利息23 8611

2、0 04542.1物流费用比例税金33 10613 93742.1物流费用比例通讯费10 3664 36442.1物流费用比例CP软件租赁费17 7487 47242.1物流费用比例合计869 484405 20746.6物流费占费用总额比率人数比例=物流部门人数/全公司人数=36/127=0.283 面积比例=物流部门设施面积/全公司面积=309/5868=0.527 物流费用比例=前7项物流费用/前7项管理等费用公司供应和销售物流共同费用的分配比例为1:2根据会计账簿记录和其他相关资料，上述各项物流成本资料分析如下：1. 车辆租赁费本月运输部门提供物流运输劳务为3200吨公里，其中采购材料

3、耗用1200吨公里，产品销售耗用2000吨公里。2. 包装材料费为仓库实施包装作业所耗用3. 工资津贴按照个作业职业人数进行分配，其中，包装作业6人，运输作业12人，保管作业4人，装卸作业10人，物流管理人员4人4. 水电汽暖费为物流管理作业所耗用5. 保险费按照个物流作业设施的账面价值分配。其中包装设备价值为480 000元，运输设备价值为1740000元，保管设备价值为987000元，装卸设备价值为216000元，物流管理部门设备价值为147000元6. 修缮维护费和折旧费的发生和分配同保险费7. 易耗品费可根据材料领料单分配确定，其中，包装作业耗用2896元，保管作业耗用 3756元，管

4、理部门耗用2322元（供应物流负担774元，销售物流负担1548元）8. 办公费为物流作业管理发生，其分配计算，供应物流负担2705元，销售物流负担5410元9. 资金占用利息为公司存货资金所占用的利息10. 税金为固定资产占用税，分配方法同保险费11. 通讯费和CP软件租赁费为信息流通费12. 本月公司支付的委托物流费为177180元，其中购买材料的市内运输费用为82300，仓库保管费用94880元。解：1.车辆租赁费本月运输部门提供物流运输劳务为3200吨公里，其中采购材料好用1200吨公里，产品销售耗用2000吨公里所以（1）供应物流负担额=100080*1200/3200=37530（

5、2）销售物流负担额=100080*2000/3200=625502.包装材料费为仓库实施包装作业所耗用3.工资津贴按照个作业职业人数进行分配，其中，包装作业6人，运输作业12人，保管作业4人，装卸作业10人，物流管理人员4人包装作业的工资津贴费=178668*6/36=29778运输作业的工资津贴费=178668*12/36=59556（1）供应物流负担额=59556*1/3=19852（2）销售物流负担额=59556*2/3=39704保管作业的工资津贴费=178668*4/36=19852 装卸作业的工资津贴费=178668*10/36=49630 （1）供应物流负担额=49630*1/3

6、=16543 （2）销售物流负担额=49630*2/3=33087 物流管理作业的工资津贴费=178668*4/36=19852 （1）供应物流负担额=19852*1/3=6617 （2）销售物流负担额=19852*2/3=13235 4.水电汽暖费为物流管理作业所耗用，其分配计算为供应物流负担为2221，销售费用负担为4443. 5.保险费按照个物流作业设施的账面价值分配。其中包装设备价值为480000元，运输设备价值为1740000元，保管设备价值为987000元，装卸设备价值为216000元，物流管理部门设备价值为147000元，则分配如下：包装作业的保险费=5400*480000/35

7、70000=726 运输作业的保险费=5400*1740000/3570000=2632 （1）供应物流负担额=2632*1/3=877 （2）销售物流负担额=2632*2/3=1755 保管作业的保险费=5400*987000/3570000=1493装卸作业的保险费=5400*216000/3570000=327（1）供应物流负担额=327*1/3=109（2）销售物流负担额=327*2/3=218物流管理作业的保险费=5400*147000/3570000=222（1）供应物流负担额=222*1/3=74（2）销售物流负担额=222*2/3=1486.修缮维护费和折旧费的发生和分配同保险

8、费包装作业的负担额=4209 运输作业的负担额=15257 （1）供应物流负担额=5086 （2）销售物流负担额=10171 保管作业的负担额=8655 装卸作业的负担额=1894 （1）供应物流负担额=631 （2）销售物流负担额=1263 物流管理作业的负担额=1289 （1）供应物流负担额=430 （2）销售物流负担额=859 7.易耗品费可根据材料领料单分配确定，其中，包装作业耗用2896元，保管作业耗用3756元，管理部门耗用2322元（供应物流负担774元，销售物流负担1548元）8.办公费为物流作业管理发生，其分配计算，供应物流负担2705元，销售物流负担5410元9.资金占用利

9、息为公司存货资金所占用的利息10.税金为固定资产占用税，分配方法同保险费，计算结果如下：包装作业的税金=1874 运输作业的税金=6793 （1）供应物流负担额=2264 （2）销售物流负担额=4529 保管作业的税金=3853 装卸作业的税金=843 （1）供应物流负担额=281 （2）销售物流负担额=562 物流管理作业的税金=574 （1）供应物流负担额=191 （2）销售物流负担额=383 11.通讯费和CP软件租赁费为信息流通费，其分配计算为：供应物流负担3945元，销售物流负担7891元12.本月公司支付的委托物流费为120840元，其中购买材料的市内运输费用为48040，仓库保管

10、费用72800元。13.本月外企业支付物流费为56340元，其中本发生购进对其他企业支付的物流费用（运费）为34260元，本月发生销售对其他企业支付的物流费（运费）为22080元。1、包装费用计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费3308033080人工费2977829778维护费68096809一般经费特别经费小计6966769667委托物流费合计69667696672、运输费用计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计企业本身物流材料费人工费198523970459556维护费4575779005124726一般经费特别经费小计65609118709184318委托物流

11、费8230082300合计1479091187092666183、保管费用计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计企业本身物流材料费37563756人工费1985219852维护费1400114001一般经费特别经费1004510045小计4765447654委托物流费9488094480合计1425341425344、装卸费用计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费人工费165433308749630维护费102120433064一般经费特别经费小计175643513052694委托物流费合计1756435130526945、信息流通费计算表供应物流费企业内物流费销售物流

12、费合计自营物流费材料费人工费维护费一般经费3945789111836特别经费小计3945789111836委托物流费合计39457891118366、物流管理费计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费77415482322人工费66171323519852维护费69513902085一般经费4926985314779特别经费小计130122602639038委托物流费合计130122602639038汇总编制整个公司的物流成本计算表一物流成本计算表（形态别、范围别）供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费77436836154839158人工费4301249630

13、86026178668维护费474732081082438150721一般经费88711774426615特别经费1004510045小计100130117321187756405207委托物流费8230094880177180合计182430212201187756582387汇总编制整个公司的物流成本计算表二物流成本计算表（形态别、功能别）物流功能费物流管理费合计包装费运输费保管费装卸费信息流通费自营物流费材料费330803765232239158人工费2977859556198524963019852178668维护费68091247621400130642085150721一般经费11

14、8361477926615特别经费1004510045小计6966718431847654526941183639038405207委托物流费8230094880177180合计69667266618142534526941183639038582387汇总编制整个公司的物流成本计算表三物流成本计算表（范围别、功能别）功能范围物品流通费物流管理费合计包装费运输费保管费装卸费信息流通费供应物流费14790917564394513012182430企业内物流费69667142534212201销售物流费11870935130789126026187756退货物流费废弃物物流费合计696672666

15、18142534526941183639038582387车间成本核算表格1. 数据采集表格编号索引项目一级项目二级项目三级定 义表格编号取 数采集环节质量成本质量预防成本质量培训费为提高员工素质，对有关人员进行质量意识、质量管理、检测技术、操作水平等的培训费用。 T01-01管理费用科目下挂项目/部门车间工时记录、费用报销质量管理活动费为推行质量管理工作所支付的费用。如质量管理协会经费、质量管理咨询诊断费、质量奖励费（质量奖、改善提案奖、QC小组奖）、质量情报费、购置质量标准费用、质量标语宣传画制作费，和为制定质量政策、计划、目标、编制质量手册及有关文件等一系列活动所支付的费用及质量管理部门

16、的办公费用。T01-02管理费用科目下挂项目/部门车间工时记录、费用报销质量改进措施费建立质量体系，提高产品及工作质量、改变产品设计、调整工艺、开展工序控制、进行技术改进的措施费用。T01-03管理费用科目下挂项目/部门投产卡变更记录、费用报销质量鉴定成本检验工资及附加质量检验人员的工资总额及提取的职工福利基金。（含车间）T02-01管理、制造费用科目下挂项目/部门工资计提试验检验费产品制造过程中对产品（工序）质量、完工产品进行检验所发生的费用 ；破坏性试验所消耗的产品、材料和劳务费用；进行监督抽查和可靠性试验所发生的费用。T02-02制造费用科目下挂项目/部门其他出库单、投入记录、费用报销检

17、验设备维修费对检验设备（含计量器具）的校准、维护、修理费用等。 T02-03管理费用科目下挂项目/部门费用报销检验设备折旧费 T02-04管理费用科目下挂项目/部门折旧计提质量内部故障成本报废损失费因产成品、半成品、在制品达不到质量要求且无法修复或在经济上不值得修复造成报废所损失的费用，以及外购元器件、零部件、原材料在采购、运输、仓储、筛选等过程中因质量问题所损失的费用。T03-01管理、制造费用科目下挂项目/部门车间、仓库报废其他出库单返修损失费为修复不合格品并使之达到质量要求所支付的费用，包括了返工或返修产品所产生的更换零件费用和工时，以及返工或返修后的检验费用的总和。T03-02制造费用

18、科目下挂项目/部门车间返修工时统计、损耗物料质量原因的停工损失费因质量原因造成停工所损失的费用（不应包括不可抗力原因的停工或生产计划变更引起的停工，也不应包括设备加工参数调整或计划维修而造成的设备停工）。T03-03制造费用科目下挂项目/部门质检料、工时统计产品质量事故处理费因处理内部产品质量事故所支付的费用,如重新筛选或重复检验等所支付的费用。T03-04管理、制造费用科目下挂项目/部门质检料、工时统计质量外部故障成本索赔费因产品质量未达到标准，对用户提出的申诉进行赔偿、处理所支付的费用。T04-01营业外支出费用报销退货损失费因产品质量未达到标准造成用户退货、换货所损失的费用。T04-02

19、销售费用科目下挂项目/部门退货运费统计外部质量事故处理费因处理外部产品质量事故所支付的费用。T04-03销售费用科目下挂项目/部门销售部费用报销效率成本效率预防成本生产设备性能改善费用用于设备技术改造的费用。T05-01管理费用科目下挂项目/部门费用报销/其他出库单效率改进措施费用为改善效率水平所投入的相关费用，包括生产环境改造。 T05-02管理、制造费用科目下挂项目/部门费用报销/其他出库单与效率改进有关的管理咨询费聘请专家进行效率管理的咨询费, 如5S现场管理、精益生产等。T05-03管理费用科目下挂项目/部门费用报销设备维护保养费用对设备进行日常维护所发生费用，包括相关的零件费用和低值

20、易耗品费用等。 T05-04管理、制造费用科目下挂项目/部门费用报销/费用摊销非正常效率损失成本机器故障的停工损失因机器故障引起的停工期间所发生的生产固定费用。T06-01制造费用科目下挂项目/部门车间工时统计待料的停工损失因缺料引起的停工期间所发生的生产固定费用。T06-02制造费用科目下挂项目/部门车间工时统计插单的停工损失因临时插单引起的损失，包括客户索赔、工人加班费、加急运费等费用。T06-03制造费用科目下挂项目/部门车间工时统计取消订单的停工损失因取消订单的停工期间所发生的生产固定费用。T06-04制造费用科目下挂项目/部门车间工时统计变更订单的停工损失因变更订单的停工期间所发生的

21、生产固定费用。T06-05制造费用科目下挂项目/部门车间工时统计正常效率损失成本停电的停工损失因停电引起的停工期间所发生的生产固定费用。T07-01制造费用科目下挂项目/部门车间工时统计产能剩余的停工损失因产能剩余引起的停机期间所发生的设备折旧费用。T07-02制造费用科目下挂项目/部门车间工时统计销售淡季的停工损失销售淡季期间所发生的生产固定费用。T07-03制造费用科目下挂项目/部门按照停产期间的生产固定成本计算2. T01-01质量培训费部门:日期:职工类别姓名培训内容起止时间天数日工资率工资日附加费率附加费对外支付培训费差旅费出差补助合计=X=X+合计部门负责人:制表人:3. T01-

22、02质量管理活动费部门:日期:活动类别活动名称内容费用名称金额质量管理协会经费质量管理咨询诊断费质量奖励费质量情报费质量标语宣传画制作费购置质量标准费用其他费用合计部门负责人:制表人:4. T01-03质量改进措施费部门:日期:质量改进项目:改进内容:费用项目数量单价金额1、领用原材料X2、低值易耗品X3、能源费X4、人工费X5、其他费用X合计部门负责人:制表人:5. T02-01检验工资及附加部门:日期:职工姓名检验内容检验小时小时工资率工资小时附加费率附加费合计=X=X+合计部门负责人:制表人:6. T02-02试验检验费部门:日期:试验检验项目:试验检验内容:费用项目数量单价金额1、领用

23、产品X2、领用原材料X3、低值易耗品X4、能源费X5、人工费X6、其他费用X合计部门负责人:制表人:7. T02-03检验设备维修费部门:日期:设备名称维修内容零配件名称数量单价金额x合计部门负责人:制表人:8. T02-01检验工资及附加部门:日期:职工姓名检验内容检验小时小时工资率工资小时附加费率附加费合计=X=X+合计部门负责人:制表人:9. T02-04检验设备折旧费部门:年月份:设备名称折旧方法折旧费部门负责人:制表人:10. T03-01报废损失费部门:日期:材料/在制品/成品名称计量单位报废数量直接材料直接人工制造费用合计材料名称数量单价金额人工小时小时工资率金额人工小时小时费用

24、率金额=x=x=x+合计部门负责人:制表人:11. T03-02返修损失费部门:日期:返修产品名称返修部件名称返修数量计量单位直接材料损失直接人工损失制造费用损失合计材料名称数量单价金额人工小时小时工资率金额人工小时小时费用率金额=X=X=X+合计部门负责人:制表人:12. T03-03质量原因的停工损失费部门:年月份:日期停工设备停工原因停工小时本设备本月计划生产小时本设备生产固定成本停工损失费X/合计部门负责人:制表人:1、本设备生产固定成本 = 设备折旧 + 厂房折旧或租金 + 固定人工 + 其他固定费用2、如果当月全部停产,停工损失费 = 总生产固定成本13. T03-04产品质量事故

25、处理费部门:日期:质量事故内容:产品名称:工序:部门名称人员名字工作小时小时工资率工资小时附加费率附加费其他费用合计事故发生部门=X=X+协助处理部门合计部门负责人:制表人:14. T04-01索赔费部门:年月份:日期客户名称合同编号产品名称索赔原因索赔费合计部门负责人:制表人:15. T04-02退货损失费部门:年月份:日期客户名称合同编号产品名称退货原因运杂费合计部门负责人:制表人:16. T04-03外部质量事故处理费部门:日期:质量事故内容:产品名称:客户名称:合同编号:部门名称人员名字工作小时小时工资率工资小时附加费率附加费其他费用合计发生部门=X=X+协助处理部门合计部门负责人:制

26、表人:17. T05-01生产设备性能改善费用部门:日期:设备名称:改进内容:费用项目数量单价金额1、领用原材料X2、低值易耗品X3、能源费X4、人工费X5、其他费用X合计部门负责人:制表人:18. T05-02效率改进措施费用部门:日期:项目名称:改进内容:费用项目数量单价金额1、领用原材料X2、低值易耗品X3、能源费X4、人工费X5、其他费用X合计部门负责人:制表人:19. T05-04设备维护保养费用部门:日期:设备名称:维护保养内容:费用项目数量单价金额1、领用原材料X2、低值易耗品X3、能源费X4、人工费X5、其他费用X合计部门负责人:制表人:20. T06-01机器故障的停工损失/

27、 T06-02待料的停工损失/ T06-03插单的停工损失/ T06-04取消订单的停工损失/ T06-05变更订单的停工损失/ T07-01停电的停工损失/T07-02产能剩余的停工损失/ T07-03销售淡季的停工损失部门:年月份:日期停工设备停工原因停工小时本设备本月计划生产小时本设备生产固定成本停工损失费X/合计部门负责人:制表人:1、本设备生产固定成本 = 设备折旧 + 厂房折旧或租金 + 固定人工 + 其他固定费用2、如果当月全部停产,停工损失费 = 总生产固定成本民办幼儿园成本核算表( 年度 )分类项目数量与单位月支出季度支出学期支出年度支出总金额备注工资福利1、基本工资2、绩效工资3、社会保障4、节日慰问5、年终福利办公费用办公费用1、印刷费2、宣传费3、邮资费4、水费5、电费6、 短信费7、交通费8、场地租赁费9、设备维修费公共费用1、工会经费2、职工教育经费3、会议支出4、行政公关费5、教育装备修理6、固定资产折旧费7、房屋建筑维修费8、消防安全设备9、图书与功能器材10、行业性会员费11、教职工服装12、年检幼儿托教成本1、教材费2、教具设备3、园服4、餐（洁）具5、床上用品6、书包7、餐费8、点心9、保险10、校车接送11、医务成本12、郊游与节庆活动社会公益成本非责任过错成本紧急救助经费其它政策性摊派年度成本总金额