资金账户管理制度优质资料.docx

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1、资金账户管理制度优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）资金账户管理制度目录1.总则21.1.目的21.2.适用范围22.账户变动流程22.1.账户开立流程22.2.账户变更流程32.3.账户停用或注销流程43.账户信息管理63.1.印章保管63.2.账户信息管理6附表71. 总则1.1. 目的为确保资金账户的安全，资金信息完整、准确，及资金账户的合法合规，特制定本管理制度。1.2. 适用范围1.2.1. 敦煌网账户类型包括银行结算账户、网关账户、理财帐户、受限账户和主要下发帐户。1.2.2. 本制度适用于集团全部公司。2. 账户变动流程2.1. 账户开立流程2.1.1. 因业务需

2、求需要开立银行账户或网关账户的部门和人员，应填写账户开立申请单（见附件1），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关开户事宜。2.1.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将账户开立申请单，提交给财务部账户负责人。2.1.3. 财务部账户负责人在账户开立后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将

3、纸质版提交给财务部最高负责人。2.1.4. 财务部账户负责人在账户开立后的15日内，根据账户开立资料清单（见附件2）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.1.5. 不应开立个人账户，对现有个人账户，结合业务需要，应逐步清理，直至停止使用。2.1.6. 详见（附件7）账户开立流程图。2.2. 账户变更流程2.2.1. 公司账户涉及账户变更时，业务部门应填写账户变更申请单（见附件3），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理、财务最高负责人审批通过后，方可办理账户变更。2.2.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将账户变更申请单，提交给

4、财务部账户负责人。2.2.3. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.2.4. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的15日内，根据账户变更资料清单（见附件4）将将变更后的资料交由财务部账户信息管理负责人保管，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.2.5.

5、 详见（附件8）账户变更流程图。2.3. 账户停用或注销流程2.3.1. 公司账户涉及停用或注销时，业务部门应填写账户停用或注销申请单（见附件5），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关停用或注销事宜。2.3.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将账户停用或注销申请单，提交给财务部账户负责人。2.3.3. 财务部账户负责人需在接到申请单后的1个工作日内，邮件通知账户信息管理负责人。并在接到申请单后的10个工作日内（因特殊要求需要提前完成的除外）完成账户余额核对。2.3.4. 财务部账户信息管理负责人需在收到邮件通知后1日内通知印章保管人收回财

6、务印章。2.3.5. 财务部账户负责人在账户停用或注销后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.3.6. 财务部账户负责人在在账户停用或注销后的15日内，根据账户停用或注销收回资料清单（见附件6）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.3.7. 详见（

7、附件9）账户停用或注销流程图3. 账户信息管理3.1. 印章保管3.1.1. 印章包括：人名章、财务章、公章和证书，其保管人员应保证印章安全及在授权下的合理使用。3.2. 账户信息管理3.2.1. 公司账户信息由财务部账户信息管理负责人专人负责管理。3.2.2. 账户信息管理负责人需保证账户资料的安全和完整，账户发生变动时需及时归档各类申请表和资料清单，更新账户资料，并做好相应记录。3.2.3. 账户、账户负责人发生变动时，账户信息管理负责人需及时更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并书面通知财务部经理级和以上人员。3.2.4. 相关人

8、员需要借阅账户资料时，账户信息管理负责人需做好借阅登记工作，设立账户资料借阅登记簿（见附件10），并保证资料的及时归档。财务部 2021年12月3日附表：账户开立申请单：账户开立资料清单：账户变更申请单：账户变更资料清单：账户停用或注销申请单：账户停用或注销收回资料清单：账户开立流程图：账户变更流程图：账户停用或注销流程图：账户资料借阅登记簿一、二、三、四、五、六、1、*资金计划管理制度第一章 总则第一条 为了加强公司资金管理的规范性、计划性和有序性，加强资金筹集，提高公司资金使用效率和风险管控能力，合理调度和使用资金，保证资金流优化运行，特制定本制度。第二条 本资金计划仅指资金的使用计划,它

9、是根据公司未来一定时期的采购、接受劳务、日常管理等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条 本制度适用于公司各部门第二章 管理方式第四条 公司实行全面的资金计划管理，公司及其关联公司的资金使用应当全部纳入资金计划。第五条 资金计划按照“谁负责，谁发起”的原则,由各具体业务单元或业务归口管理部门编制、审核。第六条 公司及其关联公司各部门应在批复的资金计划范围内使用资金，杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生变化，按照权限报经公司批准后，公司及其关联公司各部门可以对资金计划进行调整。第七条 公司财务

10、部对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析.第八条 资金计划的编制与执行实行要素化管理,按照现金要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。第三章 计划内容第九条 资金计划指周资金计划。周资金计划以单个项目、单笔资金计划为基础汇总编制，作为周资金安排及支出运行控制的直接依据。第十条 资金计划按照计划要素项目逐笔(项）编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位，并只能在计划付款日的当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在计划申请额度范围内，在计划付款日的当周多次发起付款申请。第十一条 各部门编制内容（一)项目部 施工队费用、低值易耗品、零星费用等（二)采购部 材料款、零星费用等(

11、三）商务部 与结算有关的业务费、零星费用等（四)行政部 社会保险、公积金、管理人员工资、（工资薪金所得）个人所得税、福利费、业务费、广告宣传费、房租、办公费、车辆费用、差旅费、其他经营费费用、零星费用等(五)财务部 项目所在地国地税预交税款费用、机构所在地国地税预交税款（不包含工资薪金所得个人所得税)、企业所得税费用、残疾人保障金；李平远安排的每月固定开支；筹资费用；零星费用等第十二条 编制要求（一)由相关用款部门填写资金计划表,经相关负责人审核汇总、审批后上报。（二）相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误，对于因主观因素造成的错报、漏报进而影响正常付款的情况，公司将不予调整。（

12、三）施工队伍的资金计划必须以单个工程项目为单位、按照计划要素项目逐笔编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位（四）项目部涉及施工队伍款项支付,应提前20天上报（五) 项目有回款时，项目资金计划额度不得超过回款金额的70（包含税金及管理费）;项目无回款时，根据轻重缓急及公司的财务状况合理进行资金计划。(六)采购部的资金计划必须按照计划要素项目逐笔编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位及付款单位（七）日常运作资金计划必须按照计划要素项目逐笔编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位及付款单位第十三条 资金计划表格式模板资金计划表分为以下两种模板：（一） 资金计划表-通用1、此模板

13、适用于采购部资金计划、日常运作资金计划2、填写方式见范本（二)资金计划表施工队伍,此模板适用于各项目部班组资金计划第十四条 资金计划表各模板的填写要求（一)收款单位指公司或者个人，（二)付款单位、收款单位必须填写公司全称,收款单位如果为个人，应填写当事人身份证上面的姓名（二）收款单位必须是与我公司发生经济业务的单位或者个人，不得采取委托转款的形式第四章 审核流程及内容第十五条 施工队伍资金计划审核流程及内容（一)各项目负责人将资金计划传递给商务部,商务部按下列流程及内容审核1、合约（是否签署合同）2、商务部造价员（核实该班组是否已完成产值核对)3、造价主管（该班组产值量价是否正确，是否已从总包

14、方回收款项） (二)商务部将资金计划传递给采购部，采购部按下列流程及内容审核1、合同是否完善2、施工质量是否达到规范及公司要求，是否在规定工期完成施工3、有无浪费材料情况、罚款、扣款4、是否服从管理,工人有无打架偷盗行为。5、是否使用彝族人,是否配合工作等（三）采购部将资金计划传递给商务部，商务经理审核该班组产值量价是否合理、该次付款占已回收款比例是否合理(四）商务部将资金计划传递给工程部,工程部审核资金计划的合理性.（五）分管工程的副总将资金计划传递给财务部。第十六条 采购部资金计划审核流程及内容1、与供应商购销合同是否完善2、所供材料质量、数量是否保证，是否短斤缺两3、供货是否及时4、工地

15、上出现问题时，供应商能否积极配合妥善解决问题5、发票开具是否完善6、对我公司材料代加工的保密性是否严密，有无损害公司利益的行为等7、将资金计划传递给财务部。第十七条 日常运作资金计划审核流程及内容（一）各项目负责人将资金计划传递给工程部，工程部将资金计划汇总后（即汇总成以工程部为一个独立部门编制的资金计划表）传递给财务部(二)其他各部门的资金计划由各部门负责人直接传递给财务部第十八条 财务部将各部门资金计划汇总后传递给常务副总第五章 报送、批复、执行第十九条 报送要求（一)周资金计划由财务牵头组织，按公司规定时间由下而上层层上报审核.（二）相关用款部门每周五12:00之前完成次周周资金计划的填

16、报汇总审核上报工作(特殊情况以临时通知为准）。超时未报或者未汇总审核的，将视为无资金计划安排，公司将不做资金计划调整，影响业务运行需要追加资金计划的,将在月度执行中严格考核。第二十条 批复执行公司各部门应根据公司审批后的资金计划合理安排资金使用。第二十一条 执行要求（一)各项资金的支付应严格按照批复用途和金额进行支付，严禁各项目之间相互串换使用、挤占、挪用。（二）公司财务以各部门上报的资金计划为依据对各部门资金使用情况进行分项目追踪、检查.(三）公司财务根据各部门上报的周资金计划及其资金实际支付情况，于每周五将资金计划执行准确率提报公司常务副总.（四)对外支付业务必须以资金计划为发起依据，在发

17、起支付时,不允许修改资金计划要素。第二十二条 次周执行资金计划时,对于计划中未发起支付或者虽然发起支付但实际未支付的款项，归口管理部门应于次周五再次编制资金计划。第六章 紧急用款管理第二十三条 因客观情况发生变化需要紧急用款，但在周资金计划中未作安排的，应按支付流程完成审批权限将支付单据交付财务部门.第二十四条 申请紧急用款时，应提前1个工作日层层上报至常务副总第二十五条 如果紧急用款在公司总体资金计划剩余额度内能合理安排调整的,财务部门可通过手续完善的支付手续进行资金拨付。第二十六条 对公司批复下拨的紧急用款，各部门只能用于申请的紧急事项,不允许串项使用。 第七章 附则第二十七条 本制度由公

18、司财务部负责解释和修订。 第二十八条 本制度自下发之日起执行。洛阳隆华传热科技股份募集资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强、规范洛阳隆华传热科技股份（以下简称“公司”）发行股票募集资金的管理，提高其使用效率和效益，根据相关法律法规的规定，制定本制度。第二条 本制度所指的“募集资金”，是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券、发行权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。第三条 募集资金管理制度应当对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。第四条 募集资金投资项目（以下简称“募投项目

19、”）通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守其募集资金管理制度。第二章 募集资金专户存储第五条 公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专户”）集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司控制的其他企业设置的专户）原则上不得超过募投项目的个数。公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。实际募集资金净额超过计划募集资金金额（以下简称“超募资金”）也应存放于募集资金专户管理。第六条 公司应当在募集资金到账后1个月以内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协

20、议（以下简称“协议”）。协议内容按交易所相关规定执行。第七条 公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。第三章 募集资金使用第八条 公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告交易所并公告。第九条 公司不得将募集资金通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。第十条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有

21、效措施避免关联人利用募投项目获取不正当利益。第十一条 公司应负责审慎地使用募集资金，以最低的投资成本和最大产出效益为原则，把握好投资时机，投资金额，投资进度、项目效益的关系。第十二条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募投项目的进展情况。募投项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划差异超过30%的，公司应当调整募投项目投资计划，并在募集资金年度使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。第十三条 募投项目出现以下情形的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目,并在最近一期定

22、期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如有）：（一） 募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；（二） 募投项目搁置时间超过一年的；（三） 超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；（四） 募投项目出现其他异常情形的。公司应在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如有）。第十四条 公司决定终止原募投项目的，应当及时、科学地选择新的投资项目。第十五条 公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明

23、确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换后2个交易日内报告交易所并公告。第十六条 公司改变募投项目实施地点的，应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告交易所并公告改变原因及保荐机构的意见。公司改变募投项目实施主体、重大资产购置方式等实施方式的，还应在独立董事、监事会发表意见后提交股东大会审议。第十七条 公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条件：（一） 不得变相改变募集资金用途；（二） 不得影响募集资金投资计划的正常进行；（三） 单

24、次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；（四） 单次补充流动资金时间不得超过6个月；（五） 已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；（六） 保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。上述事项应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告交易所并公告。闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、申购，或用于投资股票及其衍生品种、可转换公司债券等。补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内报告交易所并公告。第十八条 公司用闲置募集资金补充流动资金事项的，应披露以下内容：（一

25、）本次募集资金的基本情况，包括募集资金的时间、金额及投资计划等；（二）募集资金使用情况；（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金投向的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；（六）证券交易所要求的其他内容。第十九条 公司最晚应在募集资金到账后6 个月内，根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排超募资金的使用计划，提交董事会审议通过后及时披露。独立董事和保荐机构应对超募资金的使用计划的合理性和必要性发表独立意见，并与上市公司的相关公告同时

26、披露。超募资金应当用于公司主营业务，不能用于开展证券投资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资以及为他人提供财务资助等。第二十条 公司在实际使用超募资金前，应履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。第四章募集资金投资项目变更第二十一条 公司应当经董事会、股东大会审议通过后方可变更募投项目。第二十二条 公司变更后的募集资金投向原则上仍应投资于主营业务。第二十三条 公司董事会应当审慎地进行新募投项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。第二十四条 公司拟变更募投项目的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告交易所并公告以下内容

27、：（一） 原项目基本情况及变更的具体原因；（二） 新项目的基本情况、可行性分析和风险提示；（三） 新项目的投资计划；（四） 新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；（五） 独立董事、监事会、保荐机构对变更募投项目的意见；（六） 变更募投项目尚需提交股东大会审议的说明；（七） 交易所要求的其他内容。新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关制度的规定进行披露。第二十五条 公司变更募投项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易

28、对公司的影响以及相关问题的解决措施。第二十六条 单个募投项目完成后，公司将节余募集资金用于其它用途，应当履行以下程序：（一） 独立董事、监事会发表意见；（二） 保荐人发表明确同意的意见；（三） 董事会、股东大会审议通过。第五章 募集资金管理与监督第二十七条 公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。审计委员会认为公司募集资金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到审计委员会的报告后2个交易日内向交易所报告并公告。公告内容应当包括募集资金管理存在的重大违规情形或重大

29、风险、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。第二十八条 公司当年存在募集资金运用的，董事会应当对年度募集资金的存放与使用情况出具专项报告，并聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。注册会计师应当对董事会的专项报告是否已经按照本细则及相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理保证，提出鉴证结论。鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核

30、查报告应认真分析注册会计师提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后2个交易日内报告交易所并公告。第二十九条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费用。第三十条 保荐机构与公司应当在保荐协议中约定，保荐机构至少每个季度对公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。保荐机构在调查中发现公司募集资金管理存在重大违规情形或重大风险的，应当及时向交易所报告。第六章 附则第三十一条 本制度所称“以上”、“以内”、“之前”含本数，“超过”、“低于”不含本数。第三十二条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。本制度的规定如与国家日后颁布或修订的法律、法规、部门规章、规范性文件或经合法程序修改后的公司章程的规定不一致时，按后者的规定执行，并应当及时修改本制度。第三十三条 本制度经董事会审议通过后生效，自公司股票在证券所交易所上市之日起实施。本制度的修订应经董事会批准方可生效。第三十四条 本制度由董事会负责解释。洛阳隆华传热科技股份_年_月_日