预算执行进度分析表(完整版)实用资料.doc
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1、预算执行进度分析表(完整版)实用资料(可以直接使用,可编辑 完整版实用资料,欢迎下载)七月份预算执行进度分析表 财务负责人:主管会计:制表:1,206.97-12,377.30-79,659.96第 6 期 道外区财政局预算科 2021年6月10日五月份财政预算执行情况一至五月份全区财政总收入完成89,793万元,为年预算的42.5%,比上年同期增长42.6%,其中:上划中央收入完成42,162万元,为年预算的49.8%,比上年同期增长38.8%;上划市收入完成17,559万元,为年预算的38.6%,比上年同期增长44.5%;区级财政一般预算收入完成30,072万元,为年预算的37%,比上年同
2、期增长47.1%。全区财政总支出完成46,200万元,为年预算的39.6%,比上年同期下降16%,其中:区级财政一般预算支出完成46,031万元,为年预算的39.4%,比上年同期增长4.7%。主要财政收入项目完成情况:一、全口径各级次财政收入完成情况从收入进度情况看:一至五月份全区财政各级次收入中仅上划中央级收入达到全年预算收入平均进度,上划市级收入和区级收入完成年度预算进度较低,均未达到40%。从收入增幅情况看:一至五月份全口径财政各级次收入均实现增长,其中:上划市级收入和区级财政收入分别比上年同期增长44.5%和47.1%。 区级财政一般预算收入中,国税局组织收入4,759万元,比上年同期
3、增长28.9%;地税局组织收入19,672万元,比上年同期增长41.9%;国税涉外分局组织收入404万元,比上年同期增长21%;地税涉外分局组织收入460万元,比上年同期增长5.3%;财政部门组织收入4,777万元,比上年同期增长126.6%。 截至五月末,区级财政一般预算收入完成30,072万元,财政收入总量位居全市八区第四名,为年预算的37%,落后全年预算收入平均进度4.7个百分点,位居全市八区末位。区级财政一般预算收入比上年同期增长47.1%,位居全市八区第三位,超过全市八区财政一般预算收入平均增幅8.8个百分点。二、区级税收收入完成情况一至五月份区级税收收入完成26,679万元,为年预
4、算的37.3%,比上年同期增长37.6%。从各税种完成年度预算情况看:仅增值税、所得税和耕地占用税收入达到全年预算收入平均进度,特别是营业税和印花税完成情况不理想,收入未达到全年预算收入的三分之一。从各税种比上年同期增幅情况看:共享税收入整体完成情况较好,收入比上年同期均实现增长,其中企业所得税和营业税收入同比增幅均超过50%,有力的拉动了上划收入的稳定增长。1、增值税收入完成3,952万元,为年预算的48.2%,比上年同期增长37.7%。其中,股份制企业增值税收入完成2,341万元,占增值税总收入的59.2%,比上年同期增收911万元;其他企业增值税收入完成560万元,占增值税总收入的14.
5、2%,比上年同期增长22.3%。收入实现大幅度增长的主要原因:一方面是上年同期受金融危机影响税收收入基数相对较低;另一方面是受国家扩大内需、加大固定资产投资力度等因素共同影响,年初以来区域内企业经济效益提升上缴收入较多。2、营业税收入完成7,457万元,为年预算的29.3%,比上年同期增长52.4%。营业税收入实现快速增长的主要原因:一是今年以来,我市积极响应国家“扩内需、保增长”政策,不断加大对基础设施和重点项目建设的投入力度,特别是交通、通信、公共设施等各项城市基础设施建设项目的陆续启动,为建筑业提供了房地产以外的税源,促进了建筑业营业收入大幅提高。二是房地产市场在政府推出的一系列促进房地
6、产业繁荣发展积极政策的拉动下,市场流通进一步活跃,房地产交易量不断增加,实现了房地产业营业税的稳步增长。3、企业所得税收入完成4,728万元,为年预算的55.6%,比上年同期增长56%。收入实现大幅度增长的主要原因是受国家扩大内需、优化经济结构等系列政策共同作用,股份制企业经济效益大幅度提升上缴税收较多,一至五月份共上缴收入3,729元,占企业所得税总收入的78.9%,比上年同期增收1,403万元。4、契税收入完成1,374万元,为年预算的34.4%,比上年同期增长30.6%。收入同比实现大幅度增长的主要原因:一方面是由于今年我市取消中小学择校收费,校区二手房交易量徒增。另一方面是受益于我区大
7、面积危房改造工程二手房交易量逐月放大,实现了契税收入的增长。 三、非税收入完成情况一至五月份非税收入完成3,393万元,为年预算的34.6%,低于年度预算收入平均进度7.1个百分点,收入比上年同期增长221.3%。1、行政性收费收入完成713万元,为年预算的17.8%,比上年同期增长181.8%。同比实现大幅度增长的主要原因:一是法院一次性上缴诉讼费323万元,比上年同期增收163万元;二是根据关于省级审批预算外管理行政性收费纳入预算内管理的通知黑财预【2021】39号文件规定,自2021年10月份起将原纳入预算外管理的教育等部门行政性收费纳入预算内管理,上年同期无此项收入入库。2、罚没收入完
8、成326万元,为年预算的9.9%,比上年同期下降57.6%。收入增幅下降明显的主要原因是上年同期收入中包含检察院一次性上缴罚没款437万元,今年无收入入库。3、国有资产有偿使用收入完成626万元,为年预算的25%,比上年同期增长1741.2%。实现增收的主要原因是根据政府收支分类科目要求自2021年9月开始将原纳入预算外管理的公有房产出租收入纳入预算内管理,上年同期无此项收入入库。主要财政支出项目完成情况:一至五月份,全区财政总支出完成46,200万元,为年预算的39.6%,比上年同期下降16%,其中全区财政一般预算支出完成46,031万元,为年预算的39.4%,比上年同期增长4.7%。支出各
9、款项比上年增长的主要原因是按照市政府要求一次性发放全区15个月“第二次”津贴补贴资金11,225万元。1、一般公共服务支出完成8,424万元,为年预算的40.9%,比上年同期增长36.8%。支出中包含经济会纳税大户奖励资金530万元。2、公共安全支出完成1,486万元,为年预算的20.6%,比上年同期下降62%。增幅下降的主要原因是按照哈尔滨市统一要求,自2010年1月1日起公安局人员工资性支出上划市级财政统一管理。3、教育支出完成20,845万元,为年预算的41.7%,比上年同期增长11.2%。4、科学技术支出完成1,065万元,为年预算的66.6%,比上年同期增长1265.4%。实现大幅度
10、增长的主要原因是上年同期受财政刚性支出较大影响,对科技创新企业扶持资金无法落实到位。5、文化体育与传媒支出完成356万元,为年预算的44.5%,比上年同期增长31.9%。6、社会保障和就业支出完成1,513万元,为年预算的24.6%,比上年同期下降60.1%。同比下降的主要原因是上年年初市下城市低保专项资金集中下达。7、医疗卫生支出完成4,150万元,为年预算的54.6%,比上年同期增长13.5%。8、城乡社区事务支出完成5,684万元,为年预算的36.7%,比上年同期下降2.7%。9、农林水事务支出完成1,256万元,为年预算的48.2%,比上年同期增长88.3%。10、资源勘探电力信息等事
11、务支出完成455万元,为年预算的27.8%,比上年同期下降36.8%。下降的主要原因是受财政资金紧张影响扶持中小企业发展资金投入较少。抄送:市财政局预算处,区委书记、副书记,区政府区长、副区 长,区委、区人大、区政府、区政协、区纪委办公室,区 委政研室,区人大经济办,有关委、办、局,各镇街财政所。 (共印60份)第 7 期 道外区财政局预算科 2021年7月21日上半年财政预算执行情况2021年上半年,道外区财政工作在区委、区政府的领导下,在区人大的依法监督和区政协的民主监督下,执行积极的财政政策和适当宽松的货币政策,克服世界金融危机对实体经济产生的不利影响,加大税收征管力度,全力组织财政收入
12、;本着“增收节支”的原则,调整和优化财政支出结构,完善财政监督管理,在全区同志们的共同努力下,区级财政圆满完成了年初制定的半年财政收入任务,顺利的实现了区级财政一般预算收入“双过半”。上半年,全区财政总收入完成87,617万元,为年预算的54.5%,比上年同期增长18.8%,其中:上划中央收入完成35,874万元,为年预算的60.2%,比上年同期增长18.9%;上划市收入完成23,039万元,为年预算的48.8%,比上年同期增长14.6%,区级财政一般预算收入完成28,704万元,为年预算的53.2%,比上年同期增长22.3%。全区财政总支出完成63,246万元,为年预算的54.3%,比上年同
13、期增长65.7%,其中:区级财政一般预算支出完成52,201万元,为年预算的49.6%,比上年同期增长38.1%。主要财政收入项目完成情况:一、区级财政一般预算收入顺利实现“双过半”上半年,区级财政一般预算收入完成28,704万元,为年预算的53.2%,比上年同期增长22.3%。其中:国税局组织收入3,563万元,比上年同期增长10.8%;地税局组织收入19,314万元,比上年同期增长14.2%;国税涉外分局组织收入621万元,比上年同期增长18.5%;地税涉外分局组织收入801万元,比上年同期增长60.5%;财政部门组织收入4,405万元,比上年同期增长90.6%。上半年,区级财政一般预算收
14、入完成28,704万元,按照财政一般预算收入总量排名,位居全市八区第五位;收入占年预算53.2%,超过全年预算收入平均进度3.2个百分点,位居全市八区第五位;收入比上年同期增长22.3%,高于全市八区平均增幅11.9个百分点,位居全市八区第二位。二、上半年税收收入完成情况上半年,区级税收收入完成26,019万元,为年预算的52%,比上年同期增长18.2%。从各税种完成年度预算情况看:上半年区级税收中,除营业税、城镇土地使用税和耕地占用税收入外,其他各税种收入均达到全年预算收入平均进度,特别是印花税收入已超前完成全年预算收入任务。从各税种比上年同期增幅情况看:上半年区级税收中,企业所得税、房产税
15、、印花税和契税收入同比增幅均超过区级财政一般预算收入增幅,特别是印花税和契税收入同比增幅较高,分别达到121.4%和101.9%,有力的拉动了全区税收收入的稳定增长。 1、增值税收入完成2,856万元,为年预算的57.1%,比上年同期增长7.2%。其中,股份制企业增值税收入完成1,483万元,占增值税总收入的51.9%,比上年同期增长12.4%;其他企业增值税收入完成438万元,占增值税总收入的15.3%,比上年同期增长28.4%;港澳台和外商投资企业增值税收入完成288万元,占增值税总收入的10.1%,比上年同期增收80万元。2、营业税收入完成6,064万元,为年预算的37.9%,比上年同期
16、增长6.7%。实现增收的主要原因是房地产市场回暖对税收产生良性效应,科学高效的征管方式以及我区部分房地产项目陆续启动等合力产生的连锁效应。其中:哈尔滨光太房地产开发有限责任公司、哈尔滨东升置业投资、黑龙江泰富恒通房地产开发等六家房地产企业上半年共实现营业税898万元,占营业税总收入的14.8%。3、企业所得税收入完成3,362万元,为年预算的67.2%,比上年同期增长48.2%。其中,股份制企业所得税收入完成2,288万元,占企业所得税总收入的68.1%,比上年同期增收640万元;港澳台和外商投资企业所得税收入完成333万元,占企业所得税总收入的10%,比上年同期增长5.4%。实现大幅度增长的
17、主要原因:一方面是我区部分重点企业生产经营状况和企业经济效益好转,带动企业所得税实现较快增长;另一方面是税务部门按照“明确核定重点、扩大核定范围、鉴定征收方式、科学合理核定”的原则,加大对企业所得税核定征收力度。对房地产业、建筑业和长期亏损、零申报或申报计税依据明显偏低又无正当理由的纳税人,重点采取核定征收方式征收企业所得税,逐步扩大核定征收范围,确保企业所得税收入持续稳定增长。4、个人所得税收入完成1,231万元,为年预算的56%,比上年同期增长10.5%。增收的主要原因:一是税务部门进一步加强对高收入行业和高收入个人的纳税监控,对其实施重点监控和动态管理,确保了个人所得税稳步增长。二是工资
18、标准提高和积极落实年所得12万元个人所得税申报管理制度等因素的共同作用。5、城镇土地使用税收入完成3,160万元,为年预算的39.5%,比上年同期下降18%。比上年同期短收的主要原因:受上年一次性收入影响,以及按照黑龙江省财政厅、省地税局关于贯彻落实的通知要求,从2021年5月份开始陆续执行城镇土地使用税单位税额标准提高政策,增加了上年同期城镇土地使用税收入。6、契税收入完成1,710万元,为年预算的91.4%,比上年同期增长101.9%。收入实现大幅度增长的主要原因是我区今年为全市最大的危房改造区域,受此影响区域内二手房交易量逐月放大,实现了契税收入的井喷式增长。三、财政部门组织的非税收入同
19、比实现大幅度增长上半年,财政部门组织的非税收入完成2,685万元,为年预算的68.8%,比上年同期增长84.7%。1、行政性收费收入完成905万元,为年预算的60.3%,比上年同期增长24.8%。同比增长的主要原因是疾病控制中心上半年共上缴预防性体检费和预防接种劳务费145万元,比上年同期增收89万元。2、罚没收入完成1,540万元,为年预算的70%,比上年同期增长134%。实现增收的主要原因是年初以来检察院加大对以前年度遗留案件侦办力度,并大力提高案件结案率实现罚没款增收,一至六月份共实现罚没收入940万元,上年同期无收入入库。3、国有资产有偿使用收入完成66万元,占年预算的33%,比上年同
20、期下降7%。比上年同期短收的主要原因:一方面是中央银行连续下调存款利率直接减少我区国库存款利息收入;另一方面是受发放“阳光工资”等因素影响,财政资金紧张国库间歇资金减少。 主要财政支出项目完成情况:上半年全区财政总支出完成63,246万元,为年预算的54.3%,比上年同期增长65.7%,其中,全区财政一般预算支出完成52,201万元,为年预算的49.6%,比上年同期增长38.1%。支出各款项比上年同期增长的主要原因:一是按照市政府要求自2021年1月开始发放事业单位人员“阳光工资”增加支出较多;二是上年同期支出中不包含发放“津贴补贴”支出,此项支出于2021年8月份发放。1、一般公共服务支出完
21、成7,119万元,为年预算的41.8%,比上年同期增长6.2%。2、公共安全支出完成4,805万元,为年预算的38.4%,比上年同期增长9.3%。3、教育支出完成22,120万元,为年预算的53.6%,比上年同期增长49.1%。主要是兑现教育部门岗位补贴并补发以前年度工资,相应增加了本期支出。4、文化体育与传媒支出完成335万元,为年预算的57.2%,比上年同期增长51.6%。支出中包含市下乡镇文化站建设专项资金36万元。5、社会保障和就业支出完成4,016万元,为年预算的65.7%,比上年同期增长75.4%。支出中包含市下低保等专项资金2,113万元。6、医疗卫生支出完成4,508万元,为年
22、预算的71.9%,比上年同期增长106.6%。其中市下农村医疗救助等专项资金269万元。7、城乡社区事务支出完成7,242万元,为年预算的53.2%,比上年同期增长38.2%。8、农林水事务支出完成791万元,为年预算的38.4%,比上年期同期增长56.9%。支出中包含市下石油补贴等专项资金58万元。9、交通运输支出完成31万元,为年预算的15.5%,比上年同期下降82%。10、采掘电力信息等事物支出完成1,037万元,为年预算的38.4%,比上年同期增长26.8%。三、财政预算执行的主要特点1、税收结构进一步优化,共享税收入同比均实现增长。上半年,虽然全球金融危机不断向实体经济扩散、原材料价
23、格上涨等因素严重影响企业利税,但我区在财力十分紧张的情况下,多方筹措资金加大对区属企业资金等扶持力度,帮助企业渡过难关。截至六月末共投入支持中小企业发展资金1,037万元,比上年同期增长26.8%2、各级次财政收入进度不均衡。上半年,区本级、乡镇和街道办事处地方财政一般预算收入完成预算进度分别为84.4%、50.1%和49%。从同比增幅情况看,区本级、乡镇和街道办事处地方一般预算收入比上年同期分别增长58.2%、18.4%和16.1%,各级次收入的大幅度增长为我区顺利完成“时间过半,收入过半”任务奠定坚实基础。3、筹措资金,保证重点支出的需要。上半年,全区财政一般预算支出比上年同期增长38.1
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