业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表优质资料.doc

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1、业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表被审计单位： 索引号：2221 项目： 截止日/期间： 复核：日期： 日期：一、了解业务流程层面内部控制实施的程序填写说明：1.在了解和评价控制的设计并确定其是否得到执行时，注册会计师应当使用询问、观察和检查以及穿行测试等程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。2.如果使用以前审计获取的信息，注册会计师应当考虑被审计单位的相关控制自上次测试后是否发生重大变化。3.注册会计师应当采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式，记录被审计单位重要业务流程的控制。流程的记录应

2、涵盖业务流程的整个过程。二、描述重要业务流程的控制 1业务流程：采购与付款例：1采购人员XX根据生产部门提交的采购申请单编制采购订单，报总经理XX审批，对采购订单连续编号后向供应商发出，与供应商签定采购合同后将采购订单分送仓储人员XX及质检人员XX。2收货时，仓储人员XX根据采购订单核对货物内容、数量一致后，在多联式验收入库单“仓储人员签字栏”签字确认后，转质检人员XX。质检人员XX根据检验结果，确认质量合格后，在验收入库单“质检人员签字栏”签字确认后返还仓储人员和采购人员。验收入库单连续编号。3收到采购发票后，采购人员将采购订单、采购合同（或复印件）验收入库单和购货发票交给财务部门。财务人员

3、核对上述单证的货物内容、数量、单价、金额、供应商名称等信息是否一致。如果核对一致，编制记账凭证（借：原材料等/应交税费 贷：应付账款）经主管会计XX复核后记入明细账。如果不一致，财务人员XX通知采购人员XX，并与其共同调查该事项。如果采购人员XX认为差异可以合理解释，在发票上注明原因并签字后交财务部门，经主管会计XX批准后由财务人员XX编制记账凭证。4采购人员XX编制付款申请单，经财务人员XX核对后报总经理XX审批。出纳人员XX根据批准的付款申请单付款。财务人员XX编制记账凭证（借：应付账款 贷：银行存款），并附相关单证交主管会计XX复核后在相关单证上加盖“付讫”印戳，出纳人员XX根据经复核的

4、付款凭证及时登记银行日记账。5月末之前，采购部门应将收到到的所有采购发票及相关单证交财务部门，按照上述流程进行财务处理。6月末，财务人员XX会同采购人员XX与供应商对账。如果存在差异，查明原因，经主管会计XX批准后调整账务。7总经理定期复核实际采购成本与预算金额并分析差异。 2业务流程：销售与收款 3业务流程：仓储与生产 4业务流程：货币资金 5业务流程：费用 6业务流程：工薪与人事 7业务流程：财务报告编制三、评价业务流程层面内部控制设计和执行情况（一） 评价业务流程层面内部控制设计和执行情况采购与付款受影响的主要财务报表项目：存货、应付款项、预付款项序号主要控制活动受影响的主要认定是否得到

5、执行是否测试有效性存在/发生完整性权利和义务计价和分摊准确性截止分类是/否/不适用索引号1采购合同的订立与审批、采购与验收、实物资产的保管与会计记录、付款审批与执行等职务相分离。2采购订单与采购申请单核对一致，并经适当人员审批后签订采购合同。3采购订单连续编号。4仓储部门收到货物后根据采购订单核对数量和内容，并经质量检验合格后入库。5验收入库单连续编号。6财务部门核对采购订单、采购发票、验收入库单和采购发票一致后进行账务处理。7付款申请单经财务部门核对并经适当人员批准后，由出纳人员支付货款，财务人员进行账户处理并经适当人员复核后核销相关单据。8月末之前，采购部门将收到的所有采购发票及相关单证交

6、财务部门进行相关处理。9与供应商定期对账。10定期复核实际采购成本与预算金额并分析差异。（二） 评价业务流程层面内部控制设计和执行情况销售与收款受影响的主要财务报表项目：营业收入、应收款项、预收款项序号主要控制活动受影响的主要认定是否得到执行是否测试有效性存在/发生完整性权利和义务计价和分摊准确性截止分类是/否/不适用索引号1订单的接受与赊销的批准、销售合同的签订与审批、销售与发货、实物资产的保管与会计记录、收款审批与执行等职务相分离。2定期更新定价政策、信用政策、折扣政策和收款政策。3销售部门根据经适当批准的订单签订销售合同。4仓储部门根据经适当批准的发货通知单发货，并编制出库单。5出库单连

7、续编号。6财务部门将出库单、销售合同与销售发票核对一致后入账7销售退回、折扣和折让经适当批准后相应调整账务处理。8销售部门定期与仓储部门核对货物销售数量与实际发运数量。9定期与客户对账，并调整差异。10定期分析应收账款账龄，并催收逾期应收账款。11根据坏账准备政策定期计提坏账准备，经适当批准后核销坏账。12收到客户付款后，出纳人员办理托收，财务人员进行账务处理并经适当复核后核销相关单证。13月末之前，将本月产生的销售合同、出库单交财务部门进行相关处理。14定期复核实际销售收入与预算金额并分析差异。15.（三） 评价业务流程层面内部控制设计和执行情况仓储与生产受影响的主要财务报表项目：存货、营业

8、成本序号主要控制活动受影响的主要认定是否得到执行是否测试有效性存在/发生完整性权利和义务计价和分摊准确性截止分类是/否/不适用索引号1.存货的保管与清查，存货的销售与收款，存货处置的申请与审批、审批与执行，存货业务的审批、执行与相关会计记录等职务相分离。2.依据经过适当批准的领料单领料。3.产成品经验收后入库。4.产成品入库单连续编号。5月末之前，将本月产生的领料单、入库单交财务部门进行成本归集、分配和结转。6.定期盘点存货，经适当批准后由仓储、生产和财务部门调整差异。7.财务部门经适当批准后定期计提存货跌价准备。8.定期复核成本差异（四） 评价业务流程层面内部控制设计和执行情况货币资金受影响

9、的主要财务报表项目：货币资金序号主要控制活动受影响的主要认定是否得到执行是否测试有效性存在/发生完整性权利和义务计价和分摊准确性截止分类是/否/不适用索引号1.收付款业务的出纳、审核与记录职务相分离。2.银行票据与印章保管的职务相分离。3.办理收付款与结算业务后的凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记。4.支票的签发、作废按序号连续登记，作废加盖“作废”戳记。5定期复核银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表并经适当批准。6.现金收入经适当批准后当日存入银行。7.库存现金由出纳人员专门保管，并定期盘点。8开立、注销银行账户经适当审批。（五） 评价业务流程层面内部控制设计和执行情况费用受影响的

10、主要财务报表项目：销售费用 管理费用序号主要控制活动受影响的主要认定是否得到执行是否测试有效性存在/发生完整性权利和义务计价和分摊准确性截止分类是/否/不适用索引号1.编制费用预算，并经适当人员审批2.设定费用审批权限3.费用的审批与执行、费用的支付与记录等职务相分离4.费用申请单经适当批准后，财务部门预支借款5收到费用发票后，费用报销单经适当批准，财务部门核对费用报销单、费用发票和费用申请单一致后进行账务处理6.月末之前，将本月发生的费用发票、报销单和费用申请单交财务部门进行账务处理7.定期比较预算与费用的实际发生额，并分析差异（六） 评价业务流程层面内部控制设计和执行情况工薪与人事受影响的

11、主要财务报表项目：应付职工薪酬 成本 费用序号主要控制活动受影响的主要认定是否得到执行是否测试有效性存在/发生完整性权利和义务计价和分摊准确性截止分类是/否/不适用索引号1.人事、工时/工作量记录、薪酬计算、薪酬支付等职务相分离2.按照规定的招聘程序录用员工，按照规定办理员工辞退手续3.员工薪酬的变动经适当批准后记入档案4.员工工时/工作量记录经适当批准后交至人力资源部门和财务部门5人力资源部门根据薪酬标准和工时/工作量记录计算员工的薪酬与代扣代缴费用，并经适当批准6.财务部门按照审批的工资单发放工资后，核销相关单证7.财务部门将薪酬支出按既定标准分配至相应的账户8.定期复核薪酬支出实际数额与

12、预算数额（七） 评价业务流程层面内部控制设计和执行情况财务报告编制序号主要控制活动是否得到执行是否测试有效性是/否/不适用索引号1.对新业务、特殊合同的会计处理经适当的审批2.定期复核大额、异常或偶发交易的会计处理3.定期复核会计政策、会计估计的合理性4.重大的会计估计、调整分录经过特别审批5期末及时结账并复核6.财务报告经过复核与批准平面设计部流程标准及规范平面设计流程（画册）1、客户需求分析(客户提供公司的背景、企业文化、经营理念等相关信息，以求达到量身定做的目的)；2、收集整理资料；3、整钵方案策划(方案，基调，风格，画册的印刷工艺)；4、平面方案设计（1）封面封底及内页2P的方案设计；

13、（2）客户确认封面封底及内页1P的设计方案；（3）开始内页设计制作；（4）完成全部设计；5、客户确认设计方案罗6、出黑白稿样，客户一校确认文字无误；7、出喷墨彩稿样，客户二校确认大体色彩；(如有修改，则要求客户盯屏修改无误后出彩喷稿样)；8、客户通过后，签字出片打样；9、打样送客户签字,印刷；10、出货验收。平面制作规范关于喷绘标注发喷绘文件或刻录喷绘光盘给喷绘公司时应注明如下几项内容：A客户名称; B文件名；C尺寸；D材料；E数量；F制作工艺；G送货时间及送达地点；H联系人及联系方式如下班时间需喷绘的应留手机号。2、喷绘各项细节知识及标准(1)、文件尺寸所有喷绘文件页面尺寸设置均按实际原大。

14、除一些软件本身限制达不到所需要的尺寸指特殊特大文件可考虑按比例或分段。(2)、精度(分辨率) 户外精度a、一般户外10米以内精度要求在50-200dpi之间；b、较大户外的喷绘10米以上精度要求在30dpi以上(3)、特大喷绘20米左右精度要求不能低于20dpi; 户内精度户内喷绘精度要求在72dpi以上较大尺寸喷绘也不能低于40dpi。备注：不论户外还是户内其每个文件最大兆数不能超过1G (1G指的是未经过jpg等格式压缩的文件兆数)因为文件超过1G 喷绘难度大且对效果也没什么变化。(3)、材料及规格户内材料 PP胶纸、相纸、背胶、透明背胶也称玻璃贴、网格背胶贴、灯箱片、油画布、X展架、易拉

15、宝、软膜。户外材料 内打灯灯箱布(分普通05内光布和加厚内光布后者较贵); 外打灯灯箱布 网格布; 材料规格户内规格PP胶纸、相纸、背胶、透明背胶、网格背胶贴、灯箱片、油画布规格为最大宽幅1.5m实际可喷绘区域为1.49m,长无限。尺寸宽幅分别有0.94m、1.07m、1.27m、1.5m。X展架:W0.6m x H1.6m和W0.8m x H1.8m 两种规格；易拉宝W0.8m x H2m ；软膜1.2m和1.8m两种。户外规格最大宽幅3.2m长无限。(4)、制作工艺: 户内工艺A、过胶。过胶类型分: 光胶、哑胶裱板。裱KT板、裱硬纸板等。备注KT板规格W1.2m xH2.4m 挂轴。挂轴规

16、格最大宽度有2m和2.4m。打孔、加扣眼户外工艺净切、留边、打扣眼、拼接等。签单同电分签单要求。关于数码印刷1、打包文件上写清楚要求。(按以下7项) （1）项目号或名称（2）纸张类型分铜板纸、哑粉纸、书写纸、特种纸（3）纸张厚度铜板/哑粉纸厚度有128克、157克、200克、250克、300克书写纸厚度有80克、100克、120克、160克、200克; 特种纸厚度再沟通。备注封面封底一般用250克内页一般用157克 (铜板/哑粉纸) 封面封底一般用200克内页一般用120克 (铜板/哑粉纸) （4）成品尺寸（5）单面印刷还是双面印刷（6）印刷数量（7）制作工艺过胶工艺光胶、哑胶、布纹胶装订工艺

17、骑马钉、胶装、硬皮精装本、铁夹、铁圈黑白两色裱卡纸工艺背胶包卡纸(一般用于硬皮精装本或文件夹中) 加磨砂纸、硫酸纸磨砂纸可直接用硫酸纸可喷绘图案也可直接用。（8）要求完成时间及送达地点。（9）数码前请认真检查好文件无误模式为CMYK。2、格式转换（1）ID格式可导出为pdf格式导出时选择最大文件在出血选项勾选好文件导出后认真检查OK后再刻盘。（2）AI格式可导出为eps格式打印导出时需检查好链接图不能缺图文字需转曲导出后打开后再检查文件尺寸做好出血位3mm,检查图片文字无误后再刻盘。（3）cdr格式因cdr格式的文件图片是嵌入的则相应的文件会比较大可将文件分为多个文件文字需转曲。如文字太多可以

18、不转曲将字体一起刻盘给数码公司。3、检查校对（1）检查校对程序（2）检查校对内容（3）检查校对注意事项（4）常见错误总结参考 (见最后附录) （5）检查校对程序第一步首先由各项目设计师自己检查第二步然后由2位项目组成员交换核对方法为A读B看再由B读A看轮流检查，保证文件正确无误。第三步如有改动再由各项目设计师复查第四步菲林或打样稿/蓝纸打样稿出来后再由项目设计师及项目组成员一起检查。（6）检查校对内容设计师主要负责检查内容a文案文字检查确保所有文案文字正确,包括需要翻译的英文是否翻译/替换b图片复查修理的图片是否有漏修或修理不到位之处,以及图片链接是否错位、错误c图片的明暗度、色相、对比度、饱

19、和度等由所负责的设计师检查调整d整体页数是否正确e书脊位胶装画册均应加上书脊位且要确保书脊位厚度正确f设计的版式及顺序是否为最终被确认的效果g标志是否正确h其他客户特殊交代部分的检查。i型号、页码j图片分辨率大小、线图、图片链接、图片修图、图片置换要正确k文字中的乱码l文字中的错别字m页面尺寸（7）检查校对注意事项a页码页码注意不要放得太到边以免会被裁切掉。b内页出血位3mm注意不要切到产品。c封面书脊位超过32P的画册应该加书脊位。书脊位厚度应根据实际应用的纸张厚度及Pd数来定一般为40P加4mm,50P加5mm,60P加6mm,70P加7mm,100P加10mm以上指内页为157克时的标准

20、。各平面设计项目作品出品标准1、不犯低级错误如A、文字错误错别字多字漏字页码、编号出错地址、电话、传真出错等B、图片出错图片搭配不正确图片污点没有处理图片效果模糊不清图像锯齿明显图片不是 CMYK 模式图片像素太低等C、其它错误如尺寸、比例不正确等2、不违背客户的意图应围绕客户的基本要求进行创作符合风格定位如客户没有提供明确的要求和思路设计师应按照风格定位规律并遵循美学原则进行创作3、具有一定的美感、艺术性和个性4、雅俗共赏符合现代人的审美观5、不敷衍应付每件作品都是经过深思熟虑认真对待标志设计标志设计应具备的 7 大特性1、识别性识别性是可识别性是易于识别、传播并留下深刻的印象还是难于辨别、

21、记忆、传播。2、个性个性即标志的独特的个性特征画龙点睛之笔。3、艺术性艺术性第一是美感第二是艺术感即源于生活但又高于生活高与自然的东西。4、属性属性分文化属性和行业属性。有的是政府、团体等非商业性组织的标志。有的是商品品牌的商标有的是企业/公司的司徽有的是个人形象的标志。5、象征性象征性即标志的象征意义文化内涵。6、原创性原创性独创的且可以注册的。而不是抄袭别人的或几乎同其他的某个标志相仿的。7、延展性延展性即可延展性或者说可延展的空间。可分为（1）行业领域的可拓展性（2）行业内品类的可拓展性（3）国际化的可拓展性（4）视觉符号的联想（5）标志的可操作性。VIS 视觉识别系统设计1、按合同中的

22、 VIS 项目内容设计2、基调调性要统一3、 VIS 中重要项目应重点设计包括名片、信纸、手提袋、假书、DM 单张有产品图的、促销广告、杂志广告、户外/户内广告、车体广告、专卖店内 POP 及花纹图案、服装等。4、所设计的各个内容应可以直接拿去印刷可以付诸实施。户外/户内广告、另外再单独制作大文件尺寸比例分别是横式11、12、13、14、15竖式12、13、14、15 可以直接用来喷绘制作文件。并于所有工作完成后交货时同 VIS 整体文件刻录在一起。以备方案确认后推广使用。OP/海报制作1、文件尺寸要正确2、图片像素应达到喷绘要求。3、保持中文/英文的正确性。4、图片模式应为 CMYK 模式。

23、5、如有品牌标志则确保标志的正确性。产品大画册设计1、风格设计应准确。2、设计排版应符合产品分类特点。3、CMYK 模式不能出错文字、图片、线条、色块的正稿输出模式。4、文字不能出错参见常见错误总结文字错误5、图片不能有错参见常见错误总结图片错误形象画册设计1、风格设计应准确。2、设计排版应有新意、独特、大气、艺术感。3、图片元素搭配合理准确。4、符合客户基本要求。5、文字不能出错参见常见错误总结文字错误6、图片不能有错参见常见错误总结图片错误7、图片模式应为 CMYK 模式。三折页/DM 单张/小画册/说明书设计1、风格设计应准确。2、设计排版应美观大方。手提袋设计1、正面必须出现品牌标志/

24、品牌名或企业标志。2、联系方式应排版在两侧面。3、画面设计根据情况可考虑以（1）画面为主（2）标志为主（3）画面同标志相结合等手法。附表印刷纸张开度表开型大度尺寸成品尺寸正度尺寸成品尺寸全开1193889 1160860 1092787 1060760 对开889596.5 860580 787546 760530 三开889396 860385 787364 760345 丁字三开748.5444.5 720430 698.5393.5 680375 四开596.5444.5 580430 546393.5 530375 长四开298.25889 285860 787273 760260 长

25、对开1193444.5 1160430 1092393.5 1060375 六开397.6444.5 370430 364393.5 345375 八开444.5298.25 430285 393.5273 375260 16开298.25222.25 285210 273196.75 260185 32开222.25149.12 210140 196.75136.5 185130 12开298.25296.3 285280 273262.3 260250 24开222.25198.3 210185 196.75182 185170 业务开展流程主要涉及到贷款部、风险控制部、以及其他各部门之间

26、的业务衔接来共同完成贷款业务的全部工作.贷款部业务流程1、贷款受理“初审阶段业务流程：1）由公司业务人员与客户进行贷款意向性洽谈（原则上由贷款部客户经理与风险控制部业务员各一名或风险控制部客户经理和贷款部业务员各一名同时在场）如在场的经理与业务员均不同意该贷款项目，在贷款部经理知悉的情况下，该贷款项目结束,并将否决的基本理由向总经理做简要汇报。如参与洽谈的经理与业务员均认为该贷款项目有可操作性，征得客户同意后,填写客户登记表，由客户签字确认。如在场的经理与业务员对贷款项目持不同意见，将最终由贷款部经理、风险管理部经理、法律资产保全部经理、财务部经理一同商议,做出是否同意贷款项目的决议，再按上述

27、、项进行处理。2）贷款部参与该贷款项目洽谈的业务员将客户登记表（含客户自述的基本资料与贷款基本资料）上报贷款部经理并做陈述汇报，如贷款部经理认为该贷款项目存在违反原则性事项不同意该项目，则此贷款项目结束;如贷款业务部经理认为该项目可行，则通知业务员向该贷款项目客户收集相关资料，收集齐备的资料交由贷款部经理进行检查,不齐全的再由业务员继续予以补充，直至确认收集齐全为止。对于向客户收集相关准备材料分为企业和个人申请材料：个人资产抵押贷款申请准备材料注意事项如下：a.自然人及其配偶的居民身份证、户口本原件及复印件b.自然人及其配偶的结婚证原件及复印件c.对于自然人为未婚者需要提供未婚证明或未婚说明需

28、本人签字 d。对于共同借款人、还贷人需要提供共同人的身份证、户口本原件及复印件e。房屋权属证明(房本）原件及复印件f。如房屋为夫妻共有财产作抵押,应取得夫妻另一方同意财产贷款抵押证明并需其本人签字g。对房屋权属证明（房本）中抵押情况予以说明并对抵押金额、还款金额也予以说明并需本人签字h.房屋他项权证i。房屋买卖合同j。对于只有一套住房的借款人，可以在房屋买卖合同中约定：处置其住宅时，可以为抵押人租赁一套较小的住宅，便于实现抵押权或者签订“自愿迁出承诺书”（是否合法咨询律师）k。第二套住所声明l.买卖不破租赁，为保证贷款公司利益，防止借款人伪造租赁合同,加大我们执行难度。对于抵押前该房及第二套住

29、所已经出租的,要将租赁合同送达贷款公司做备案并取得未再有其他租赁合同存在承诺和声明等，并予以公证;对于抵押前该房及第二套住所未出租的，应取得抵押人的相关承诺和声明等，并予以公证，以保证我们不因借款人伪造租赁合同的存在而导致无法买卖房屋.（是否需要咨询律师）m.对于有一套或者两套房屋签署“房屋租赁合同，可以保证在(万一）都不能执行拍卖情况下，我们仍享有优先“使用权”(对于是否符合法律中的规定，待定？?）n.公证书（借款合同、具有强制执行效力的债权文书公证书、委托书、公证“委托”事宜、身份证复印件、公证“影印本与原本相符”） o.借条（对于是否符合法律中的规定？）p。对于资金来自外部银行或者外部资

30、金个人需签订担保服务合同（以及公司服务收费）q.对于资金来自公司自有资金签订借款服务合同(公司服务收费）r。公证费s.房屋登记费t。个人房屋有贷款未归还，应提供“已支付购房首付款的证明文件”，以确定能否进行抵押贷款等。企业客户贷款申请准备材料：A必备的材料：a. 借款申请书b。企业简介c。营业执照(年检、正副本）d.组织机构代码证（年检、正副本)e.税务登记证(年检、正副本）f。银行开户许可证g.法人及其配偶身份证(新版、正反面)及结婚证复印件，股东、董事会成 员以及其他自然人身份证（新版、正反面）,还需提供其营业执照或者组织机构代码证（年检)h。特殊行业经营许可证（如需要有）（年检、正反面）

31、i.贷款卡（年审）j。企业章程k.股权变更、股东变更、名称住址变更等工商变更资料（必须有工商局盖章 的企业变更情况表，且日期不能超过贷款月度)，包括股东会决议、章程修正案（或最新章程）、股权转让协议（股权变更必须）等l。验资报告（最后一次增资）资产负债表、利润表（近三年末、本年度逐个季末及近三个月末）m.增值税或者营业税纳税申报表(近三年及本年度近三个月末）B辅助的材料:a. 其他资产证明（如机器设备发票，欠条，集资款投资款证明等）b.房产证的复印件（或购房合同及发票收据）及行驶证复印件c.银行对账单d.购销合同复印件e。现金流量表(近三年末以及本年度逐个月末）f。常住人口登记卡复印件C其它需

32、要了解的信息:a。所得税汇算清缴表（近三年末以及本年度逐个月末）b。房屋租赁合同的复印件c.税款划拨证明d。应收账款说明材料、存货明细、固定资产明细e.财务审计报告f。法人代码证书（副本）g.企业组织结构图及企业内部管理制度、财务制度h。高层人员学历、职称证明、个人简历及个人荣誉证明（近三年)i。企业各类管理认证、资质证明（近三年）j。产品项目研发证明、专有技术、专利技术证明k.产品获奖证明、推荐证明、技术认定l。企业设备状况、设计生产能力及近两年实际产销情况m.生产工艺流程或有关部门对生产工艺的认证n。产品销售网络、同行业销售排位情况o.公司历史经营计划及完成情况（近三年）p。公司未来重大项

33、目或发展规划.2、贷款受理“中审阶段”业务流程：1）由贷款部业务员确认所需要的该贷款项目资料已经收集完毕并做了尽职调查，通过进行上述方面工作，进而出具尽职调查报告，说明贷款部业务员已经对材料真实、准确、合法等方面承担了责任。形成调查报告,将上述材料交由贷款部经理复核，主要从该贷款项目的几个方面考察与复审：资料齐全,是否存在相互矛盾地方提供资料是否有效资料是否真实与可靠（是否有涂改或伪造）自然人是否具有相应的资格：如完全民事行为能力人以及专业方面职业资格公司是否为空壳故意骗取资金审核分析是否存在业务员自身违反可能性等。并将初步审核材料的意见写在尽职调查报告中并签字以实现岗位职责设置，对于贷款部经

34、理发表的项目不可行意见,要与风险控制部经理商议讨论作出最终决议,形成书面文书并有双方经理签字.如果商议最终还是项目不可行，可将上述材料向总经理进行汇报,并形成书面报告让总经理签字并将双方经理签字，确认此事已知并同意其处理意见之后将上述所涉及到全部材料送行政部留档保存；对于形成项目可行意见，贷款部经理将项目材料和尽职调查报告返还给负责该项目业务员，尤其将该贷款项目信息录入计算机，之后再将所收集的资料及尽职调查报告移交至风险控制部。2） 配合风险控制部工作：风险控制部发现需要补充材料，可以要求贷款部负责该项目的业务员及时补充材料，以满足本公司贷款审批所需材料。风险控制部要求需要到经营现场进行补充调

35、查时，可以要求贷款部负责该项目的业务员与贷款客户提前联系，并通知客户要前往其经营现场调查并做好行程安排.3)配合风险委员会工作:收到风险委员会秘书组织召集会议通知后，组织好本部门会议所需的相关材料并由本部门经理及负责该业务的业务员参加会议，在会议上与相关部门进行此项业务相关讨论、商议，得出贷款审批终极结论。3、贷款受理“后审阶段业务流程：1）贷款部业务员在每月底都要出具对本月贷款项目的贷后管理报告，以及对上月贷款项目的月度贷后管理计划，规范其业务员全部贷款项目贷后管理，并及时将上述报告、计划书交由贷款部经理进行审阅与复核，对于贷后管理报告、月度贷后管理计划中涉及到的项目质量较差或者存在重大异常

36、,应要求相关专员补充资料并对不明事项作出解释。对于上述报告、计划书无误的应由经理签字，之后再重新发还给负责该项目的业务员进行实施与管控，反复进行上述工作,直到收到财务部人员下发的客户贷款全部收回通知书，可以终止上述报告、计划书的工作，并将该业务所涉及到的全部材料送到行政部,由行政部统一整理归档。2）贷款部对贷款本金及利息负有催缴责任，在还款日2周前由贷款部负责该贷款业务员密切关注借款人的备款情况，必要时检查还贷资金到位凭证,对于依靠第二位还款来源的业务员应当加大对担保措施的实地检查作为贷后管理的一个重点。为了加大贷款部业务员其积极、主动催缴贷款的力度,实行将其业务与工资相挂钩，如:对符合放贷条

37、件并按流程要求已经放款的,按其贷款部业务员该笔项目提成金额的50%发放到工作中，剩余50%在其催缴成功，并将贷款本息金额成功打入公司账户时发放（既可以激励其积极拓展业务,又可以激励其积极催缴贷款金额入账）.3)贷款部业务员要对客户贷后情况进行检查，并应遵循贷款级次的确定对周期进行实地检查。如：可疑类每周一次；次级类每半个月一次；关注类每1个月一次；正常类每3个月一次。对于一般新客户放贷后一个月内，必须进行1次贷后实地检查；对于借款金额较大或经营复杂可以在2周内进行一次贷后实地检查。以此降低贷款发放后的风险，随时发现问题随时调整，保障公司在经营业务中的收益。4)对最终无法收回款项要及时与风险控制

38、部进行碰面协商是否有补救可能如：对可以补救由两个部门经理共同出具补救方案报总经理审议批准；对不能补救的由上述两个部门经理制作贷款不能收回通知书并由相关经理及负责该业务的业务员签字后报总经理审议批准,之后将签字同意的通知书交由秘书由其上报给董事长，对领导有异议的地方各部门人员要当场予以解答，在经其同意后并签字，可以将该通知交由法律资产保全部，由其进行下一步工作，并积极配合法律资产保全部工作为其提供所需相关材料及其他工作需要.5）贷款部经理每月末前要制作完成：哪些贷款可以正常收回（金额、利息、到期时间)、哪些贷款需要展期(展期金额（是原来本金还是增加或者减少）、展期利息（计算方法不变还是有所调整)

39、、展期到期时间）、哪些贷款不能收回（金额、利息、罚息等)情况说明书，情况说明书提供给财务部人员使用，以便财务部人员做进一步分析提供给总经理及董事长。6）贷款部经理对贷后项目及客户情况可以随时进行观察并作出抽查,对发现的问题要求负责该项目的业务员进行及时处理与调整。其次经理也要随时关注市场利率变化、财政税收、政府相关监管政策的变化信息、货币政策的变化信息、小额贷款行业的相关信息、公司主要客户的相关信息、公司主要竞争对手的相关信息，提前收集相关信息做好准备，一旦遇到风险问题,公司可以及时作出应急调整方案。风险控制部业务流程1、风险控制受理“初审阶段”业务流程：1）风险控制部经理在收到贷款部报送的相关材料及尽职调查报告后,将材料及报告分给风险控制部业务员处理。风险控制部业务员对于贷款部提供的材料进行风险初审，发现需要补充材料或者需要前往贷款客户经营现场进行补充调查时，可以安排业务部门相关人员补充材料或要求业务部门重新安排现场补充调查，对于行程安排是由负责该借款业务员通知借款申请人，但一定要委派贷款部不负责该借款项目业务员与风险管理部业务员一同前往审计，并形成一个审计表需要现场业务员都签字，以明确各自责任也实现岗位工作的相互制约。风控部业务员也要对进件标准报告书进行研读，对其中不明的事项通知负责该业务的人员给予及时说明。之后再由风险控制部初审人员对小额贷款业务中的重要风险点进行识别与分析