货物贸易外汇管理改革综述.ppt

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1、货物贸易外汇管理改革综述扬州市中心支局2023/5/281本讲内容安排货物贸易外汇管理改革内容货物贸易外汇管理改革内容货物贸易外汇管理改革的意义货物贸易外汇管理改革的意义改革以后的货物贸易外汇管理改革以后的货物贸易外汇管理改革以后的法规体系改革以后的法规体系改革以后的监测系统改革以后的监测系统2023/5/282第一部分 货物贸易外汇管理改革内容取消贸易收付汇核销制度取消贸易收付汇核销制度形成总量核查、分类管理、动态监测制度形成总量核查、分类管理、动态监测制度带来整个货物贸易外汇管理制度重大变化带来整个货物贸易外汇管理制度重大变化2023/5/283取消贸易进出口收付汇核销制度时间节点时间节点

2、2005年南昌分行长会议后开始改革探索年南昌分行长会议后开始改革探索2008年年条例条例修订取消了核销制度修订取消了核销制度2008年年国务院三十条国务院三十条要求改革要求改革2010年初内蒙会议明确改革思路年初内蒙会议明确改革思路2010年年9月集中攻关进行整体改革月集中攻关进行整体改革2011年年9月发布新的制度，月发布新的制度，12月月1日试点日试点取消原因取消原因1、外汇收支形势变化、外汇收支形势变化2、外汇业务数量变化、外汇业务数量变化3、管理对象变化、管理对象变化4、管理要求变化、管理要求变化5、管理理念变化、管理理念变化6、法律环境变化、法律环境变化7、内控要求变化、内控要求变化

3、8、技术支持变化、技术支持变化2023/5/284总量核查、分类管理、动态监测不是简单替换不是简单替换,是整个货物贸易外汇管理是整个货物贸易外汇管理制度的重大变化制度的重大变化2023/5/285第二部分 货物贸易外汇管理改革的意义一是提升货物贸易外汇管理手段，防范外汇收支风一是提升货物贸易外汇管理手段，防范外汇收支风险。外汇管理部门将对进出口货物流和贸易收支资险。外汇管理部门将对进出口货物流和贸易收支资金流实施全面核查，根据企业合规情况实施分类管金流实施全面核查，根据企业合规情况实施分类管理，并动态调整分类结果。绝大多数企业办理贸易理，并动态调整分类结果。绝大多数企业办理贸易外汇收支业务将享

4、有最大程度的便利，外汇局加强外汇收支业务将享有最大程度的便利，外汇局加强对违规企业在贸易收支单证审核、业务类型、结算对违规企业在贸易收支单证审核、业务类型、结算方式、办理程序等方面的监管。方式、办理程序等方面的监管。2023/5/286二是简化贸易收付汇手续和业务办理流程。二是简化贸易收付汇手续和业务办理流程。企业贸易收付汇后，无需办理核销（但还企业贸易收付汇后，无需办理核销（但还需到外汇局领用核销单以用于报关出口）；需到外汇局领用核销单以用于报关出口）；合规企业进口付汇单证大幅简化，可凭进合规企业进口付汇单证大幅简化，可凭进口报关单、合同或发票等口报关单、合同或发票等任一能够证明交任一能够证

5、明交易真实性的单证在银行办理付汇。银行为易真实性的单证在银行办理付汇。银行为企业办理付汇的单证审核程序大幅简化，企业办理付汇的单证审核程序大幅简化，出口收汇无需联网核查。贸易信贷管理由出口收汇无需联网核查。贸易信贷管理由原来的贸易信贷登记管理改为贸易信贷报原来的贸易信贷登记管理改为贸易信贷报告管理，企业只需做一次提款登记，同时告管理，企业只需做一次提款登记，同时改变了贸易信贷的管理口径（不区分单笔改变了贸易信贷的管理口径（不区分单笔金额大小）和管理方式（企业可按月一次金额大小）和管理方式（企业可按月一次性报告性报告）。三是减少行政许可项目。外汇局原有三是减少行政许可项目。外汇局原有的出口收汇核

6、销、出口退赔外汇核准的出口收汇核销、出口退赔外汇核准等等6 6大项大项1919小项行政许可将调整为名录小项行政许可将调整为名录登记、登记、C C类企业登记管理等类企业登记管理等2 2大项大项4 4小项。小项。四是整合了企业操作系统，货物贸易四是整合了企业操作系统，货物贸易外汇监测系统取代了原先的贸易信贷外汇监测系统取代了原先的贸易信贷登记系统、贸易收付汇核查系统、网登记系统、贸易收付汇核查系统、网上核销系统。上核销系统。五是精简相关政策法规。改革全国推五是精简相关政策法规。改革全国推广后，将一次性废止与海关、税务联广后，将一次性废止与海关、税务联合发布的合发布的3333个文件，外汇局发布的规个

7、文件，外汇局发布的规范性文件范性文件8989个，另有部分废止文件个，另有部分废止文件1818个，将主要管理内容集中于个，将主要管理内容集中于2 2个法规，个法规，便于企业、金融机构和社会各界准确便于企业、金融机构和社会各界准确了解和掌握相关政策。了解和掌握相关政策。第三部分第三部分 改革以后的货物贸易改革以后的货物贸易外汇管理外汇管理-外汇局管什么外汇局管什么怎么管怎么管外汇局的职责外汇局的职责真实性管理真实性管理一致性管理一致性管理合规性管理合规性管理管理方式管理方式2023/5/2810外汇局应当对企业贸易外汇收支的真实性、外汇局应当对企业贸易外汇收支的真实性、一致性以及银行办理贸易外汇收

8、支业务的合一致性以及银行办理贸易外汇收支业务的合规性进行监督检查，依法履行如下职责：规性进行监督检查，依法履行如下职责：p第一，建立进出口货物流与资金流匹配的核查机制，对企第一，建立进出口货物流与资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查。疑情况的企业进行现场核实调查。p第二，根据非现场和现场核查结果，结合企业遵守外汇管第二，根据非现场和现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定情况和国家有关主管部门协作监管需要，将企业分成理规定情况和国家有关主管部门协作监管需要，将企业分成A、

9、B、C三类三类,实施分类管理。实施分类管理。p第三，对企业、银行进行外汇检查；对违规企业和银行依第三，对企业、银行进行外汇检查；对违规企业和银行依法进行处罚。法进行处罚。1112真实性管理真实性管理需要抓好三个环节企业银行外汇局2023/5/2813企业的义务真实交易真实收支真实申报配合核查2023/5/2814“交易基础”一是指经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易（生意）作为基础二是指构成交易的基础即交易合同收付款发票货物交割单证交易簿记与核算三是为真实性审核提供了可能和便利，银行以审查交易单证来审查交易真实性，不用亲临交易现场2023/5/2815银行的义务银行的义务逐笔审查真实性按外

10、管规定审查国际收支代申报异常业务报告配合核查2023/5/2816一致性管理的方法“总量核查、分类管理、动态监测”对企业总量进行分类对分类后的企业贸易外汇收支总量进行比对核查发现异常进行现场核查，确定违规后精准打击实施分类监督管理，进行动态非现场监测2023/5/2817非现场预警指标1 1、总量差额：是指企业最近、总量差额：是指企业最近1212个月内被外汇局个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差；差额之间的偏差；2 2、总量差额率是指总量差额与该企业同期被外、总量差额率是指总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和

11、贸易外汇收支累计规模汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率；之间的比率；3 3、资金货物比是指企业最近、资金货物比是指企业最近1212个月内被外汇局个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率；累计规模之间的比率；4 4、贸易信贷报告余额比率是指企业必须进行贸、贸易信贷报告余额比率是指企业必须进行贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近易信贷报告的月末余额合计与企业最近1212个月内个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。现场核查定性指标（1）总量核查指标与本地区阈值

12、偏离程度总量核查指标与本地区阈值偏离程度50%50%之上；之上；（2 2）任任一一总总量量核核查查指指标标连连续续四四个个核核查查期期超超过过本本地地区指标阈值；区指标阈值；（3 3）预预收收货货款款余余额额比比率率、预预付付货货款款余余额额比比率率、延延期收款余额比率或延期付款余额比率大于期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%25%（4 4）来料加工工缴费率大于）来料加工工缴费率大于30%30%（5 5）转口贸易收支差额占支出比率大于）转口贸易收支差额占支出比率大于20%20%（6 6）单单笔笔退退汇汇金金额额超超过过等等值值5050万万美美元元且且退退汇汇笔笔数数大于大于1212次次一

13、致性管理管理措施一致性管理管理措施宏观形势分析判断宏观形势分析判断收支与汇兑管理措施收支与汇兑管理措施对异常收支的非现场核查力度对异常收支的非现场核查力度对市场与监管部门的预警对市场与监管部门的预警目的目的:国民经济运行平稳国民经济运行平稳(容忍度容忍度)2023/5/2820货物贸易外汇管理货物贸易外汇管理方式和方法方式和方法方式方式总量核查总量核查分类管理分类管理动态监测动态监测方法方法2023/5/2821总量核查总量核查什么是“总量核查”怎么做“总量核查”与“分类管理”的关系与“动态监测”的关系2023/5/2822什么是什么是“总量核查总量核查”“总量核查”的含义很深：它既是方法也是

14、口径更是手段2023/5/2823核查与核销“核销核销”与与“核查核查”都是核查都是核查“货物流货物流”与与“资资金流金流”的一致性的一致性以前我们先是一对一的核查，核查无误后盖图以前我们先是一对一的核查，核查无误后盖图章确认，叫做章确认，叫做“核销核销”，这是一种行政许可，这是一种行政许可现在我们改成现在我们改成“核查核查”，在，在“总量总量”企业里面进企业里面进行分类筛选、用行分类筛选、用“总量总量”方法筛选，被筛选出来方法筛选，被筛选出来的异常主体再经现场核查确认违规违法，进行分的异常主体再经现场核查确认违规违法，进行分类监督管理类监督管理对于没有筛选出来的，不确认其正常或异常，对于没有

15、筛选出来的，不确认其正常或异常，可待将来再筛选，形成动态筛选、动态监测可待将来再筛选，形成动态筛选、动态监测核查与核销的法理和做法是很不一样的核查与核销的法理和做法是很不一样的2023/5/2824方法“总量核查”在方法上是指货物流与资金流的总金额比对核查，是指一个企业一定时期进出口报关单总额与进出口收付汇加贸易信贷总额的比对是“多单”对“多单”总额比对，不是“一单”对“一单”对应比对2023/5/2825口径在金额的内涵上作了递进，由进口、出口单项核查转到进出口加在一起核查由收付汇核查，增加到贸易信贷一起综合核查它包括了进口、出口、贸易信贷等所有业务类型，与权责发生制会计准则相一致总量核查是

16、我们按照权责发生制会计原理，借助计算机技术，对微观企业的外贸收支做了一本外贸账2023/5/2826总量核查与逐笔核查的关系逐笔核查是基础，总量核查是方法总量核查是建立在逐笔核查基础上的没有总量核查，逐笔核查很辛苦；没有逐笔核查总量核查不靠谱总量核查与逐笔核查不是对立的，而是相互联系的，是一个“逐笔总量逐笔”的过程总量核查是非现场核查，逐笔核查主要是现场核查总量核查是一种动态核查，具有源源不断的威慑力2023/5/2827怎么进行怎么进行“总量核查总量核查”有报关单数据的，由计算机按照核查指标和核查公式自动进行；没有报关单数据的，帖标签后进行专项核查。自动核查的占90%，专项核查的占10%，汇

17、总起来是100%的非现场监测、全口径监测。2023/5/2828怎么进行怎么进行“总量核查总量核查”每日产生和发送数据，按月形成总量数据，再动态倒退12个月，每月自动核查动态年度数据一次。这样，一笔业务要动态核查12次。“总量核查”实际上是筛选异常；正常还是异常，由核查指标与阈值决定；核查指标与阈值由综合分析根据形势、任务、要求决定。2023/5/2829怎么进行怎么进行“总量核查总量核查”动态核查增加了发现异常的概率；动态核查可以发现违规程度、体现容忍度；动态核查可以根据形势、任务、要求决定，增加筛选的主动性；动态核查增加了核查管理的威慑力。2023/5/2830“总量核查总量核查”与与“分

18、类管理分类管理”的关系的关系“分类管理”是“总量核查”的思想基础；体现对不同类型的企业进行分类核查“总量核查”是“分类管理”的操作基础；分类管理则体现对不同核查结果的分类监管它们都是监测管理的抓手、手段、方法2023/5/2831总量核查与工作量的关系“总量核查”就是筛选异常贸易外汇收支主体，而且是对所有企业总量进行筛选；发现异常后，应当根据形势、任务和要求来安排现场核查，确认B、C类企业，进行分类管理；发现异常后，也可以进入重点监测库作进一步的监测，以体现管理的容忍度。自动筛选与现场核查的关系一定要处理好，不要筛选出来了不核查或核查不了，应当处理好工作量的安排。2023/5/2832“总量核

19、查总量核查”与与“动态监测动态监测”的关系的关系“总量核查”是非现场动态监测的主要方法，也是它的主要内容动态监测是总量核查的形式特征。2023/5/2833动态监测的方法和内容监测管理包括：数据统计、真假鉴别、适度判断、市场监测管理包括：数据统计、真假鉴别、适度判断、市场预警四项内容。预警四项内容。“总量核查总量核查”主要解决监测数据的真实性，使得统计监测是有主要解决监测数据的真实性，使得统计监测是有“牙齿牙齿”的，业务数据是经过核查处理的，以保证数据反映业务的真实性，为综的，业务数据是经过核查处理的，以保证数据反映业务的真实性，为综合分析判断打基础；合分析判断打基础；“总量核查总量核查”还解

20、决监测管理的口径，是经营外贸业务的所有企业、与还解决监测管理的口径，是经营外贸业务的所有企业、与外贸有关的所有业务；外贸有关的所有业务；“总量核查总量核查”还解决监测管理的方式方法，是非现场的总量核查，发现还解决监测管理的方式方法，是非现场的总量核查，发现异常再回到现场的逐笔核查；异常再回到现场的逐笔核查；“总量核查总量核查”还解决了监测管理的动态要求，倒退还解决了监测管理的动态要求，倒退1212个月动态核查、个月动态核查、异常企业进重点监测库、对没有筛选出来的企业不确定其异常或正常、异常企业进重点监测库、对没有筛选出来的企业不确定其异常或正常、核查指标（阈值）的可变性等等，都增加了监测管理的

21、动态特性和威慑核查指标（阈值）的可变性等等，都增加了监测管理的动态特性和威慑力。力。2023/5/2834分类管理分类管理分类管理就是主体管理，是主体管理的表现形式，是对企业主体进行分类管理，体现“无罪假定”法理和“负面清单管理”思想。外汇局对B类和C类企业实行特别的管理措施。分类管理是经过“总量筛选”和现场核查确定B、C类企业主体，进行“负面清单管理”，然后“抓小放大”，“无罪假定”A类企业主体。特别强调，A类企业是不确定的，根据形式、任务和要求，随时可以通过筛选指标及阈值的改变把它筛选成B、C类企业，体现监测管理的动态特征。分类管理是管理的手段，不是管理的目的。B、C类企业的多少不是管理的

22、目的，应当根据外汇收支秩序而定。2023/5/2835动态监测动态监测“动态监测”是监测管理制度的特征，使得监测管理与不断发生的贸易交易、不断发生的贸易外汇收支相一致；与不断变化的外汇收支形势和管理要求相一致。监测管理是管理的转型，是服务型管理。2023/5/2836归纳货物贸易外汇管理方式总量核查、分类管理、动态监测它是新的制度的核心，是一个有机整体模式是非现场动态监测管理内容是总量核查和分类管理工作重点是汇兑真实性管理管理目标是流出入均衡适度落实了“五个转变”的要求，实现了“由逐笔到总量、现场到非现场、行为到主体的转变”，实现了管理的转型它是一个非现场动态监测预警管理制度,是适应市场经济运

23、行机制要求的服务型管理模式2023/5/2837（二）方法系统与法规结合系统与法规结合自动与手工结合自动与手工结合报告与排查结合报告与排查结合静态与动态结合静态与动态结合专题与普查结合专题与普查结合非现场与现场结合非现场与现场结合宏观与微观结合宏观与微观结合监测与处置结合监测与处置结合2023/5/2838第四部分 改革以后的外汇管理/企业做什么、怎么做企业的权利和义务企业的权利和义务企业业务办理流程企业业务办理流程企业重点注意事项企业重点注意事项企业重点注意事项一是企业分类管理为实时动态管理，每笔收付汇业务、进出口业务会在监测系统中至少核查12次。企业应本着真实性原则认真做好各项报告、登记业

24、务。二、企业应利用监测系统核查自身资金流与货物流匹配情况，并按合同保存各类单证资料备查。三、企业如实进行国际收支申报、核查信息申报。企业在银行办理国际收支申报业务时，属于进出口项下的收支，需特别注意申报单要素填写，其中“本笔付汇是否为进口核销项下付款”勾选“是”，“本笔付款方式”选择“预付款”、“货到付款”、“退款”、“其它”相应方式。货到项下付汇信息申报时，“本次核注金额”应申报为该笔报关单的付汇金额，而非报关单金额。企业重点注意事项监测系统的收付汇数据直接从金宏系统监测系统的收付汇数据直接从金宏系统抓取，收付汇数据的准确性直接影响抓取，收付汇数据的准确性直接影响到外汇局非现场核查的对象到外

25、汇局非现场核查的对象四、企业定期浏览四、企业定期浏览监测监测系统企业端，查系统企业端，查看外汇局发布的公告信息。看外汇局发布的公告信息。五、企业变更联系方式一定要及时向外五、企业变更联系方式一定要及时向外汇局通报，以便在监测系统适时更新。汇局通报，以便在监测系统适时更新。第五部分 改革以后的贸易外汇管理/银行做什么、怎么做金融机构的职责金融机构的职责金融机构业务流程图金融机构业务流程图金融机构应当对企业的货物贸易外汇收支进金融机构应当对企业的货物贸易外汇收支进行真实性审核，依法履行如下义务：行真实性审核，依法履行如下义务：p第一，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单证第一，按照外汇局分类

26、管理要求，对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查；的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查；p第二，对第二，对B B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查；类企业贸易外汇收支进行电子数据核查；p第三，凭第三，凭登记表登记表办理办理C C类企业等贸易外汇收支；类企业等贸易外汇收支；p第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息和材料。第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息和材料。4546第六部分 改革以后的法规体系48第一章 总 则p第五条 国家对经常性国际支付和转移不予限制。p第九条 境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外

27、的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。第二章 经常项目外汇管理p第十二条 经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。p第十三条 经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。p第十四条 经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。49三部门联合公告三部门联合公告国家外

28、汇管理局、国家税务总局、海关总署国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署主要内容主要内容一、改革货物贸易外汇管理方式一、改革货物贸易外汇管理方式二、对试点地区企业实施动态分类管理二、对试点地区企业实施动态分类管理三、简化出口退税凭证三、简化出口退税凭证四、调整出口报关流程四、调整出口报关流程五、加强部门联合监管五、加强部门联合监管5051第七部分 改革以后的监测系统1、全国实时联网，多边用户分享全国实时联网，多边用户分享2、全口径管理、一体化监测、全口径管理、一体化监测3、九个系统整合成一，实现了三网合一、九个系统整合成一，实现了三网合一4、自动总量核查，后台非现场监测、自动总量核查，后台非现场

29、监测5、优化了联网核查、优化了联网核查6、优化了贸易信贷登记、优化了贸易信贷登记7、优化了银行端、优化了银行端8、优化了企业端、优化了企业端9、监测报表自动化、监测报表自动化10、可以有针对性地筛选异常企业、可以有针对性地筛选异常企业2023/5/28521、全国实时联网，多边用户分享、全国实时联网，多边用户分享总局可以实时掌握整体情况，分支局能解决异地监管问题；外管、银行、企业、海关、税务等多边用户联网使用、开放设计；本外币一起考虑，人民币单列统计；系统融入ASONE构架，对外仅一个路径。2023/5/28532、全口径管理、一体化监测、全口径管理、一体化监测进出口、收付汇、贸易信贷一体化综

30、合监测，把所有贸易形式、贸易种类、贸易监管区域都纳入监测，有关单数据的做总量核查，无关单数据的做专项监测，解决了贸易外汇的监测口径和关联问题。2023/5/28543、九个系统整合成一，三网合一、九个系统整合成一，三网合一把贸易外汇收支核查、收结汇联网核查、贸易信贷网上登记3个系统整合成一个系统，并相互关联，既继承了前人成果，又解决了系统过多、关联困难的问题。2023/5/28554、自动总量核查，后台非现场监测、自动总量核查，后台非现场监测数据采集和处理的自动化程度达到90%以上，系统每天开放、每月自动核查一次，而且是倒退12个月进行动态核查，解决了大量贸易信贷的时间差问题，也实现了动态监测

31、。2023/5/28565、优化了联网核查、优化了联网核查 A类企业不做联网核查，不进待核查账户；B、C类企业要做“银行电子数据核查”（即联网核查）；如果遇到危机，需要应急启动，则抽紧监测指标，增加筛选B类企业数量，扩大事先核查的范围，筛选规模随应急程度而定，直至100%。2023/5/28576、优化了贸易信贷登记、优化了贸易信贷登记把签约、提款、注销三次登记改为实际发生时一次登记，并根据贸易信贷期限纳入对应月份进行总量核查；企业或社会的贸易信贷总额，可按照权责发生制会计原则、根据实际的资金和货物的往来账目进行计算，这是以前做不到的。2023/5/28587、优化了银行端、优化了银行端“总对

32、总、一点式接入”，系统嵌入银行业务终端，融入银行业务流程；做到名录、分类、登记表一页显示，查询、记录、反馈一键到位，实现通知、报告、留言等信息互动。2023/5/28598、优化了企业端、优化了企业端采用互联网浏览、菜单式操作；一表显示分类结果、总量差额率、资金货物比、贸易信贷余额等监测指标；能接收现场核查时的逐笔业务数据；贸易信贷可以按月一次性网上报告登记；通知、报告、留言等信息互动一键搞定。2023/5/28609、可以有针对性地筛选异常企业、可以有针对性地筛选异常企业分支局能根据当地实际设置监测指标的阈值档位，有针对性地筛选异常企业，能把宏观总量差额分解到相关的微观企业，进行管理措施操作，实现管理的有效性2023/5/2861谢谢各位!联系电话:0514-87323236 祝祝 影影0514-87936672 陈俊钦陈俊钦0514-87936675 吴佑贤吴佑贤2023/5/2862