市场、政府与公共财政.ppt

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1、第二章第二章 市场、政府与公共财政市场、政府与公共财政财政学财政学第一节第一节 市场失灵和政府干预市场失灵和政府干预 第二节第二节 公共财政公共财政第三节第三节 公共财政的职能公共财政的职能财政学财政学第一节第一节 市场失灵和政府干预市场失灵和政府干预 一、资源配置的两种方式一、资源配置的两种方式（一）计划配置方式（一）计划配置方式计划配置方式是指政府部门根据社会需要和可能，以计划配置方式是指政府部门根据社会需要和可能，以计划配额、行政命令来统管资源和分配资源。计划配额、行政命令来统管资源和分配资源。财政学财政学政府部门必须满足以下条件：政府部门必须满足以下条件：1.必须具备充分的信息必须具备

2、充分的信息 （1）现有资源种类和数量的信息）现有资源种类和数量的信息 （2）所有产品生产技术的信息）所有产品生产技术的信息 （3）所有不同个人偏好的信息）所有不同个人偏好的信息2.参与制定计划和执行计划的所有个人都必须一心为公参与制定计划和执行计划的所有个人都必须一心为公 （1）计划制订者全心全意为公众服务）计划制订者全心全意为公众服务 （2）计划执行者要毫无私心杂念，为公众着想）计划执行者要毫无私心杂念，为公众着想 （3）具有合理的偏好体系）具有合理的偏好体系财政学财政学（二）市场配置方式（二）市场配置方式市场配置方式是指依靠市场运行机制进行资源配置的市场配置方式是指依靠市场运行机制进行资源

3、配置的方式。方式。通过完全竞争市场来实现资源配置效率的要求，必须通过完全竞争市场来实现资源配置效率的要求，必须满足以下条件：满足以下条件：（1）市场上有众多的生产者和消费者，任何一个生产）市场上有众多的生产者和消费者，任何一个生产者或消费者都不能影响市场价格者或消费者都不能影响市场价格（2）企业生产的产品具有同质性，不存在差别）企业生产的产品具有同质性，不存在差别（3）生产者进出市场，不受社会力量的限制）生产者进出市场，不受社会力量的限制（4）市场交易活动自由、公开，没有人为的限制）市场交易活动自由、公开，没有人为的限制财政学财政学（5）市场信息畅通、准确，市场参与者充分了解各种）市场信息畅通

4、、准确，市场参与者充分了解各种情况情况（6）各种资源都能够充分的流动）各种资源都能够充分的流动二、市场失灵及其表现二、市场失灵及其表现市场失灵是指市场无法有效率的分配商品和劳务。主市场失灵是指市场无法有效率的分配商品和劳务。主要包括公共物品、外溢性、垄断、信息不对称、风险要包括公共物品、外溢性、垄断、信息不对称、风险与不确定性、收入分配不公、宏观经济失调等。与不确定性、收入分配不公、宏观经济失调等。财政学财政学财政学财政学1、公共产品、公共产品公共产品是在消费上具有非竞争性和非排斥性的产品。公共产品是在消费上具有非竞争性和非排斥性的产品。它只能以公共提供的方式进行消费。它只能以公共提供的方式进

5、行消费。2、外溢性、外溢性外溢性又称外部效应，是指企业或个人对他人产生的外溢性又称外部效应，是指企业或个人对他人产生的利益或成本的影响。利益或成本的影响。财政学财政学公共物品是外溢性的一种特例。但公共物品与外溢公共物品是外溢性的一种特例。但公共物品与外溢性还是有差别的：性还是有差别的：（1）公共物品是正产品，人们的活动就是为了生产）公共物品是正产品，人们的活动就是为了生产该产品；外溢性是副产品，是人们生产其他产品的该产品；外溢性是副产品，是人们生产其他产品的伴生物。伴生物。（2）公共物品的提供是有意识的主观的行为；外溢）公共物品的提供是有意识的主观的行为；外溢性的产生是一种非本意的影响。性的产

6、生是一种非本意的影响。（3）在公共物品的情况下，所有社会成员消费的都）在公共物品的情况下，所有社会成员消费的都是相同的物品，具有共同消费性和社会利益；在外是相同的物品，具有共同消费性和社会利益；在外溢性的情况下，则有个人消费和共同消费，个人利溢性的情况下，则有个人消费和共同消费，个人利益和社会利益相混合的特性。益和社会利益相混合的特性。财政学财政学3、垄断、垄断只有一个买者或者卖者的市场称为垄断。只有一个买者或者卖者的市场称为垄断。由于成本递减使得成本递减企业的净收益不断增加，由于成本递减使得成本递减企业的净收益不断增加，从而把较小的企业排斥出竞争，形成了经济学中所从而把较小的企业排斥出竞争，

7、形成了经济学中所称的自然垄断。称的自然垄断。4、信息不对称、信息不对称当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在信息不对称。信息不对称。信息不对称造成了市场交易双方的利益失衡，影响信息不对称造成了市场交易双方的利益失衡，影响社会的公平、公正的原则以及市场配置资源的效率。社会的公平、公正的原则以及市场配置资源的效率。财政学财政学5、风险与不确定性、风险与不确定性不确定性是指经济行为者在事先不能准确的知道自不确定性是指经济行为者在事先不能准确的知道自己的某种决策的结果。己的某种决策的结果。在不确定的条件下，信息才有了价值，使得信息在在不确定的条件下，信

8、息才有了价值，使得信息在市场竞争中占有了重要的地位，而信息的有限和不市场竞争中占有了重要的地位，而信息的有限和不对称又加剧了风险和不确定性，造成了市场失灵。对称又加剧了风险和不确定性，造成了市场失灵。6、收入分配不公、收入分配不公7、宏观经济失调、宏观经济失调宏观经济失调是指在市场经济运行中产生的失业、宏观经济失调是指在市场经济运行中产生的失业、通货膨胀和经济危机等现象。主要是从对有限资源通货膨胀和经济危机等现象。主要是从对有限资源的利用程度来衡量经济效率的。的利用程度来衡量经济效率的。三、政府干预及活动范围三、政府干预及活动范围政府干预主要有两种方式：直接干预和间接干预政府干预主要有两种方式

9、：直接干预和间接干预直接干预实质上是政府的行政干预，即通过政府的各种不直接干预实质上是政府的行政干预，即通过政府的各种不同的职能机构，依照立法和规章，对市场、行业及企业本同的职能机构，依照立法和规章，对市场、行业及企业本身实行的监督指导。身实行的监督指导。间接干预是指政府在市场外围通过制定和调整政策，来影间接干预是指政府在市场外围通过制定和调整政策，来影响市场的运作，即通过各种政策对市场内在机制的杠杆作响市场的运作，即通过各种政策对市场内在机制的杠杆作用来间接的施加影响。用来间接的施加影响。政府干预的范围包括：提供公共产品和劳务、对因外溢性政府干预的范围包括：提供公共产品和劳务、对因外溢性而产

10、生的外部经济效应进行管理、调节收入分配、调节市而产生的外部经济效应进行管理、调节收入分配、调节市场经济活动、稳定宏观经济。场经济活动、稳定宏观经济。1、提供公共产品和劳务、提供公共产品和劳务 2、矫正外溢性、矫正外溢性 3、调节收入分配、调节收入分配 4、调节市场经济活动，稳定宏观经济、调节市场经济活动，稳定宏观经济四、政府干预的手段四、政府干预的手段 政府干预市场的主要手段包括政策手段、经济手段、行政政府干预市场的主要手段包括政策手段、经济手段、行政管制手段、制度手段和法律手段。管制手段、制度手段和法律手段。（一）政策手段（一）政策手段 包括财政政策、货币政策、产业政策和国际收支政策。其包括

11、财政政策、货币政策、产业政策和国际收支政策。其中财政政策和货币政策最为重要。中财政政策和货币政策最为重要。1、财政政策、财政政策 财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务，通过改变政府公共支出和收入的总量与结构，用预任务，通过改变政府公共支出和收入的总量与结构，用预算赤字或结余作为社会总需求的调节器，缓解经济周期波算赤字或结余作为社会总需求的调节器，缓解经济周期波动，调节社会收入分配。动，调节社会收入分配。2、货币政策、货币政策 货币政策是政府根据既定的目标，通过中央银行对货币供货币政策是政府根据既定的目标，通过中央银行对货币供给

12、的管理来调节信贷供给和利率，进而影响社会总需求变给的管理来调节信贷供给和利率，进而影响社会总需求变动的一种干预经济的手段。动的一种干预经济的手段。3、产业政策、产业政策 产业政策是政府根据经济发展的内在要求调整产业结构和产业政策是政府根据经济发展的内在要求调整产业结构和产业组织形式，使供给结构能够有效的适应需求结构要求产业组织形式，使供给结构能够有效的适应需求结构要求的各种措施及手段。的各种措施及手段。4、国际收支政策、国际收支政策 实行国际收支平衡的政策包括汇率、汇率制度的选择、关实行国际收支平衡的政策包括汇率、汇率制度的选择、关税政策、进出口政策和利率政策等。税政策、进出口政策和利率政策等

13、。（二）经济手段（二）经济手段 经济手段是指国家或经济组织利用价值规律和物质利益原经济手段是指国家或经济组织利用价值规律和物质利益原则影响、调节和控制社会生产、交换、分配、消费等方面则影响、调节和控制社会生产、交换、分配、消费等方面的经济活动，以实现国民经济和社会发展计划的经济手段。的经济活动，以实现国民经济和社会发展计划的经济手段。（三）行政管制手段（三）行政管制手段 行政管制手段是指国家通过行政机构，采取带强制性的行行政管制手段是指国家通过行政机构，采取带强制性的行政命令、指示、规定等措施，来调节和管理经济的手段。政命令、指示、规定等措施，来调节和管理经济的手段。（四）制度手段（四）制度手

14、段 主要是政府通过提出建议、劝告和进行说服等方式，使企主要是政府通过提出建议、劝告和进行说服等方式，使企业接受政府的某些意见并付诸实施。业接受政府的某些意见并付诸实施。（五）法律手段（五）法律手段 法律手段是指政府通过经济立法为市场经济的正常运行提法律手段是指政府通过经济立法为市场经济的正常运行提供法律保障。供法律保障。第二节第二节 公共财政公共财政一、财政与公共财政一、财政与公共财政 财政即国家作为主体，为了实现国家职能的需要，参与社财政即国家作为主体，为了实现国家职能的需要，参与社会产品的分配与再分配以及由此形成的国家与各有关方面会产品的分配与再分配以及由此形成的国家与各有关方面之间的分配

15、关系。之间的分配关系。财政的基本特征：财政的基本特征：1、阶级性与公共性、阶级性与公共性 2、强制性与无直接偿还性、强制性与无直接偿还性 3、收入与支出的对称性（平衡性）、收入与支出的对称性（平衡性）从本质上来看，公共财政与财政、国家财政并没有差别，从本质上来看，公共财政与财政、国家财政并没有差别，都是特指国家进行的分配活动，都涉及财政收支、财政平都是特指国家进行的分配活动，都涉及财政收支、财政平衡、财政管理等内容。衡、财政管理等内容。公共财政是与市场经济相适应的一种财政模式。公共财政是与市场经济相适应的一种财政模式。二、公共财政的内涵和特征二、公共财政的内涵和特征 为满足社会公共需要而构建的

16、政府收支活动模式或财政运为满足社会公共需要而构建的政府收支活动模式或财政运行机制模式，在理论上被称为公共财政。行机制模式，在理论上被称为公共财政。公共财政的核心是公共财政的核心是“公共性公共性”。即公共财政着眼于满足社。即公共财政着眼于满足社会公共需要，其职能范围是以满足整个社会的公共需要，会公共需要，其职能范围是以满足整个社会的公共需要，而不是满足哪个阶层或哪一个集团的需要为口径界定的。而不是满足哪个阶层或哪一个集团的需要为口径界定的。公共财政的特征主要体现在四个方面：弥补市场失灵的财公共财政的特征主要体现在四个方面：弥补市场失灵的财政、非营利性的财政、公平的财政和法制化的财政。政、非营利性

17、的财政、公平的财政和法制化的财政。弥补市场失灵的财政弥补市场失灵的财政 对于社会公共需要的领域难以通过市场来提供服务，必须对于社会公共需要的领域难以通过市场来提供服务，必须借助政府的公共权力来进行弥补，没有政府及其财政的公借助政府的公共权力来进行弥补，没有政府及其财政的公共服务，市场就无法存在和正常运行；但政府干预的只能共服务，市场就无法存在和正常运行；但政府干预的只能是市场失灵而又需要弥补的部分。是市场失灵而又需要弥补的部分。非营利性的财政非营利性的财政 所谓所谓“非盈利性非盈利性”只是就政府的活动目标而言，不以盈利只是就政府的活动目标而言，不以盈利与否作为政府活动的出发点和衡量标准。与否作

18、为政府活动的出发点和衡量标准。政府作为社会管理者，其行为的动机不是、也不能是取得政府作为社会管理者，其行为的动机不是、也不能是取得相应的报酬和盈利，而只能是以追求公共利益为己任。相应的报酬和盈利，而只能是以追求公共利益为己任。公平的财政公平的财政 公共财政要按照公共财政要按照“一视同仁一视同仁”的准则开展服务活动。如果的准则开展服务活动。如果政府对市场经济主体实行区别对待，就意味着政府直接介政府对市场经济主体实行区别对待，就意味着政府直接介入了市场正常活动的领域，破坏了市场的公平竞争环境。入了市场正常活动的领域，破坏了市场的公平竞争环境。法制化的财政法制化的财政 市场经济是法制经济，政府的活动

19、和行为也要置于法律的市场经济是法制经济，政府的活动和行为也要置于法律的根本约束和规范之下。根本约束和规范之下。三、我国学者对公共财政学的研究三、我国学者对公共财政学的研究邓子基、张馨邓子基、张馨 公共财政指的是国家或政府为市场提供公共服务的分配活公共财政指的是国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动。动或经济活动。安体富安体富 公共财政的实质是市场经济财政。公共财政的实质是市场经济财政。高培勇高培勇 我国公共财政的实质含义主要体现在满足社会公共需要、我国公共财政的实质含义主要体现在满足社会公共需要、立足于非营利性和收支行为规范化三个方面。立足于非营利性和收支行为规范化三个方面。第三节第

20、三节 公共财政的职能公共财政的职能一、资源配置职能一、资源配置职能（一）财政资源配置职能的主要内容（一）财政资源配置职能的主要内容 财政的资源配置职能是指由政府介入或干预产生的，它的财政的资源配置职能是指由政府介入或干预产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终供财力，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优状态。实现全社会资源配置的最优状态。1、调节资源在地区之间的配置、调节资源在地区之间的配置 2、调节资源在产业部门之间的配置、调节资源在产业部门

21、之间的配置 3、调节全社会的资源在政府部门和非政府部门之间的、调节全社会的资源在政府部门和非政府部门之间的配置配置（二）财政资源配置职能的范围（二）财政资源配置职能的范围 1、公共产品、公共产品 公共产品能满足每个消费者的消费需求，因此，根据效率公共产品能满足每个消费者的消费需求，因此，根据效率法则，公共产品的成本应该等于每个消费者的收益总和。法则，公共产品的成本应该等于每个消费者的收益总和。公共产品资源配置的资金由政府提供。公共产品资源配置的资金由政府提供。2、准公共产品、准公共产品 准公共产品是指既有公共产品的特征，又有私人产品的特准公共产品是指既有公共产品的特征，又有私人产品的特征的产品

22、，如教育、医疗等。征的产品，如教育、医疗等。3、自然垄断行业的产品、自然垄断行业的产品二、收入分配职能二、收入分配职能（一）收入分配职能的主要内容（一）收入分配职能的主要内容 财政的收入分配职能是指财政调整收入分配的职能。即政财政的收入分配职能是指财政调整收入分配的职能。即政府在进行财政分配活动过程中，为了实现社会公平，而对府在进行财政分配活动过程中，为了实现社会公平，而对市场经济形成的收入分配结构进行调整的职能。市场经济形成的收入分配结构进行调整的职能。1、调节企业的利润水平、调节企业的利润水平 主要通过包括税收、财政补贴等手段在内的各种财政手段主要通过包括税收、财政补贴等手段在内的各种财政

23、手段的调节。的调节。2、调节居民的个人收入水平、调节居民的个人收入水平 一方面通过税收进行调节，另一方面通过转移支付。一方面通过税收进行调节，另一方面通过转移支付。（二）财政收入分配职能的范围及方式（二）财政收入分配职能的范围及方式 1、财政的收入分配范围、财政的收入分配范围 （1）在效率的基础上尽可能改善初始条件的不公平）在效率的基础上尽可能改善初始条件的不公平 （2）完善市场机制，尽可能创造公平竞争的环境）完善市场机制，尽可能创造公平竞争的环境 （3）在个人偏好方面进行适当的干预）在个人偏好方面进行适当的干预 2、财政的收入分配方式、财政的收入分配方式 （1）在组织财政收入时要考虑社会公平

24、）在组织财政收入时要考虑社会公平 （2）在安排财政支出时要考虑社会公平）在安排财政支出时要考虑社会公平（三）实现财政收入分配职能的手段（三）实现财政收入分配职能的手段 1、税收、税收 税收是政府执行收入分配职能的主要工具之一。税收是政府执行收入分配职能的主要工具之一。2、转移支付、转移支付 转移支付是指通过资源在不同所有者间的转移而实现的支转移支付是指通过资源在不同所有者间的转移而实现的支付。包括政府间的转移支付和对个人的转移支付。付。包括政府间的转移支付和对个人的转移支付。3、购买性支出、购买性支出 政府购买性支出主要是指政府支出中用于支付购买物品的政府购买性支出主要是指政府支出中用于支付购

25、买物品的支出和用于雇佣工作人员的工资、津贴支出等。支出和用于雇佣工作人员的工资、津贴支出等。4、各种收入政策、各种收入政策 主要指工资政策，具体包括有关的工资制度和税法中有关主要指工资政策，具体包括有关的工资制度和税法中有关工薪收入中的扣除项目规定等。工薪收入中的扣除项目规定等。三、稳定与发展经济职能三、稳定与发展经济职能（一）稳定与发展经济职能的主要内容（一）稳定与发展经济职能的主要内容 公共财政的经济稳定和发展职能是指通过财政活动对生产、公共财政的经济稳定和发展职能是指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到稳定和发展经济的目消费、投资和储蓄等发生影响，达到稳定和发展经济的目的

26、。的。经济稳定包含实现充分就业、物价稳定和国际收支平衡。经济稳定包含实现充分就业、物价稳定和国际收支平衡。（二）稳定与发展经济职能的实现（二）稳定与发展经济职能的实现 要实现经济的稳定增长，关键是做到社会总供给与社会总要实现经济的稳定增长，关键是做到社会总供给与社会总需求的平衡，包括总量平衡和结构平衡。需求的平衡，包括总量平衡和结构平衡。1、通过财政预算收支进行调节、通过财政预算收支进行调节 所谓预算收支调节，就是改变预算结构或规模以及宏观经所谓预算收支调节，就是改变预算结构或规模以及宏观经济水平，达到经济稳定和增长的目标。济水平，达到经济稳定和增长的目标。2、通过制度性安排，发挥财政、通过制

27、度性安排，发挥财政“内在稳定器内在稳定器”的作用的作用 “内在稳定器内在稳定器”是指财政收支制度设计具有对经济总量自是指财政收支制度设计具有对经济总量自动调节的功能，即人们在设计财政收支制度的时候，使财动调节的功能，即人们在设计财政收支制度的时候，使财政收支的扩大与缩小与总需求和总供给呈相反方向的变化，政收支的扩大与缩小与总需求和总供给呈相反方向的变化，以此维持经济稳定增长的局面。以此维持经济稳定增长的局面。3、财政政策和其他政策配合的调节、财政政策和其他政策配合的调节 主要是与货币政策、产业政策、投资政策、国际收支政策主要是与货币政策、产业政策、投资政策、国际收支政策等方面的政策配合调节。等方面的政策配合调节。财政学财政学【复习与思考复习与思考】1 市场失灵有哪些表现？市场失灵有哪些表现？2 为什么空气污染这种负外溢性不能由市场解决？为什么空气污染这种负外溢性不能由市场解决？3 说明信息不对称何以导致市场失灵。说明信息不对称何以导致市场失灵。4 什么是公共财政，有何特征？什么是公共财政，有何特征？5 市场经济条件下，财政各职能的主要内容、实现市场经济条件下，财政各职能的主要内容、实现方式和手段是什么？方式和手段是什么？