总账模块基本概念.ppt

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1、财务会计 总分类帐SAP的财务模块系统功能-广义财务模块的总体架构EIS企业管理合并 预算ECTRCOFI投资管理 准备 准备IM利润中心 现金管理 资金管理 市场风险管理 基金管理 总帐 应收帐 应付帐 资产会计 成本中心管理 作业成本方法 产品成本 获利分析 利润中心会计 预算审批 预算审批 预算执行 预算执行SAP的财务模块系统功能-FI模块包含的子模块FI FIn FI-GL 总帐核算 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。n FI-AP 应付帐款 A/P 用于管理所有供应商的核算数据，它也是采购系统的组成部分。n FI-AR 应收帐款 A/R 用于管理客户的核算数据，

2、它也是销售管理的组成部分。n FI-AA 资产会计 记录从资产购置到资产报废的整个生命周期的资产变化情况,包括资产的各种业务,如资产购置、资产折旧，资产转移，资产拆分，资产评估，资产报废等。R/3 中的财务会计组件主要分为以下几个部分：SAP的财务模块系统功能-各子模块的概要介绍总帐主数据-会计科目 每个用于记帐的会计科目必须在总分类帐中定义.科目主数据的公司代码区域数据信息定义了记帐到这个科目的规则.主数据包括 会计科目表区域 会计科目表区域的信息对所有的使用此会计科目表的公司代码都生效,例如科目号码,科目短文本,科目长文本.公司代码区域 公司代码区域的数据是各公司代码下可能不同的,取决于公

3、司代码的使用需求.例如:科目货币,字段状态组等.总帐科目主数据:2 部分总帐的主数据是会计科目数据能被分为两部分:一部分是会计科目表区域;另一部分是公司代码区域会计科目区域对于会计科目表是唯一的.它能够被不止一个公司代码使用.公司代码区域只能应用与特定公司代码.行项目管理 字段状态组.Other Reference Data.货币 税务相关科目号码:113100 银行支票存款t:资产负债表科目损益表科目:科目 组:银行科目会计科目表区域公司代码区域描述:总帐科目区域公司代码区域总账主数据 会计科目表区域 帐户组 总帐科目分类 决定总帐科目所处的号码范围 在公司代码下创建或改变科目时输入屏幕上的

4、字段 损益表 或资产负债表科目 名称及文本 组科目号 用于集团公司合并报表 总账主数据 公司代码区域 货币定义这个科目可以使用的币种.如果所定义的币种不同于公司代码货币(人民币),那么此科目只能用于该种货币的记帐.未清项管理未清项目管理允许这个科目的交易记录显示为未清或已清状态,例如贷款科目可以作未清项目管理.统驭科目采用辅助核算管理的科目.辅助核算科目保证了总分类帐和明细分类帐的集成.系统划分的统驭科目类型有：资产,消费者,供应商,应收合同科目总账主数据公司代码区域 字段状态组-定义凭证输入时的屏幕显示.字段包含下列状态:可选输入 可以输入数据 必须输入 必须输入数据 不显示-不显示 控制自

5、动记帐与否 选中,则只允许自动记帐,例如物料,销售相关科目.承诺项目-基金管理中的预算控制对象.总账主数据总帐主业务 总帐记帐:凭证输入.更改凭证:修改凭证的某些字段,例如行项目文本.显示凭证:显示已过帐凭证或预制凭证的详细内容.冲销凭证:不正确或预提凭证可以冲销.显示科目余额和明细:显示总帐科目余额和总帐科目明细.结帐和年终结算:外币评估,关闭记帐期间,年终余额结转.概念:凭证抬头/行项目信息 抬头信息:抬头的细节对于所有的行项目都有效,例如记帐日期,凭证类型,公司代码,凭证货币.行项目:行项目是指借项,贷项.凭证种类 用于业务归类,例如SA 作为总帐输入凭证.分配号码范围.科目类型:客户(

6、D),供应商(K),总帐(S),资产(A),物料(M)会计期间:.会计年度可以跟日历年度不同.总帐主业务总账主业务凭证类型常用凭证类型类型 描述 类型 描述AA资产记帐RV发票转储记帐AB 自动清帐凭证 RX 发票转储记帐(MRO)AF 折旧记帐 SA 总分类帐凭证DA 客户凭证 SK 现金凭证DG 客户贷方凭证 SU 调整凭证DR 客户发票 TR 税务重新评估DZ 消费者付款 WA 发货EX 外部号码 WE 接收货物KA 供应商凭证 WI 货物盘存凭证KG 供应商贷项凭单 WL 发货/交货KR 供应商发票 WN 净收货物KZ 供应商支付 WS 接收货物ML ML结算 Y1 TR自动电子支付P

7、R 价格修改 Y2 TR银行电子对帐RA 后续贷项冲帐结算 Y3 TR手工电子支付RE 发票-总额 Z0 会计凭证(冲销)RN 发票-净值 R凭证结构l Grafik aus FI015 bernehmen抬头数据凭证日期凭证类型记帐日期货币凭证号码行项目1记帐代码01 01帐户-客户1金额1,100 1,100行项目2记帐代码 50 50科目-销售收入金 额 1,000 1,000 行项目 3记帐代码 50 50科目-销项税金 额 100 100 总帐主业务概念:会计期间:会计年度被分为不同期间.每笔记帐的业务被分配给特定期间.日历年度:从一月到12 月共12 个期间.并有4 个特别会计期间

8、.非日历年度:e.g.从4 月到第二年三月共12 个期间并有4 个特别会计期间.一个会计年度有12 个会计期间,和4 个特别会计期间.特别会计期间安排在关帐处理的一般会计期间后.用于关帐处理后的调整记帐总帐主业务概念:记帐日期凭证过帐日期 凭证日期凭证输入的日期 记帐代码:控制行项目的输入.决定明细行的科目类型和借贷方，以及凭证输入时的屏幕格式.记帐代码类型C 代表客户,V 代表供应商,G代表总帐,A 代表资产,M 代表物料.总帐主业务记帐代码不显示,必须,可选,显示.01 发票 借 客户11 贷项凭单 贷 客户31 发票 贷 供应商40借 借 总帐科目50贷 贷 总帐科目记帐代码 描述 借/

9、贷 帐户类型 字段状态A,D,K,M,S A,D,K,M,S不显示,必须,可选,显示.不显示,必须,可选,显示.不显示,必须,可选,显示.不显示,必须,可选,显示.总帐主业务总账主业务记账码PK(代码)类型 D/C(借/贷)记帐代码名称 类型描述 备注1 C D 发票客户应收帐款2 C D 冲销贷项凭证 3 C D 银行费用 4 C D 其它应收(款项)5 C D 付款 6 C D 收付差额 7 C D 其他结算 8 C D 收付结算 9 C D 特别总帐借方 特别总帐(其他应收款)11 C C 贷方凭证 应收帐款12 C C 冲销发票 13 C C 冲销费用 14 C C 其它应付 15 C

10、 C 收款 16 C C 收付差额 17 C C 其他结算 18 C C 收付结算 19 C C 特别总帐贷方 特别总帐(其他应收款)总账主业务记账码PK(代码)类型 D/C(借/贷)记帐代码名称类型描述 备注21 V D 贷项凭证供应商应付帐款22 V D 冲销发票 24 V D 其它应收(款项)25 V D 付款 26 V D 收付差额 27 V D 清算 28 V D 收付结算 29 V D 特别总帐借方 特别总帐(其他应付款)31 V C 发票 应付帐款32 V C 冲销贷项凭证 34 V C 其它应付 35 V C 收款 36 V C 收付差额 37 V C 其他结算 38 V C

11、收付结算 39 V C 特别总帐贷方 特别总帐(其他应付款)40 G D 借方分录总帐50 G C 贷方分录 总账主业务记账码PK(代码)类型 D/C(借/贷)记帐代码名称类型描述 备注70 A D 借方资产资产AA75 A C 贷方资产 80 G D 库存初始输入存货MM81 G D 成本 83 G D 价格差额 84 G D 消耗 85 G D 存货变动 86 G D 收货/收票 借方 90 G C 库存初始输入 91 G C 成本 93 G C 价格差额 94 G C 消耗 95 G C 存货变动 96 G C 收货/收票 贷方 89 M D 入库 99 M C 出库 总账主业务记账码记

12、账码，可以区分：1、借贷方（如40借，50贷）；2、账户类型（比如09只能用于消费者，70只能用于资产）；3、特别总帐标志（比如09就必须有特别总帐标志，40就不一定能用）；4、字段选择（和科目一样，可以对你录入的字段有所控制）$1,500$1,500$1,500从FI 到CO的成本计算成本中心 4210成本中心4210科目 430000 科目 113100(现金)$1,500$1,500$1,500FI凭证在公司代码 3000借 430000$1,500贷 113000$1,500CO成本要素 430000分配给成本中心$1,500总帐主业务重复性记帐的多种办法模板号码.9889行项目:40

13、5050123000 5000345550 2000907902 3000PK Account Amount科目分配模式记帐凭证凭证日期:01.06.1997 公司代码:0001行项目:PK405050Account123000345560907902Amount500020003000Sample Document样本凭证行项目:405050123003455690790500020003000PK Account Amount参考凭证凭 证号码.087234098行项目:405050123000 5000345550 2000907902 3000PK Account Amount暂存数据抬头或行项目:PK Account Amount40 123000 5000公司代码:000140总帐主业务23谢谢！