学校经费预算管理制度3篇.docx

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1、学校经费预算管理制度（精选3篇） 学校经费预算管理制度（精选3篇） 学校经费预算管理制度 篇1 为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。 第一条、预算编制的指导思想:坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。 第二条、预算编制的原则:统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，留意重点项目经费的安排，严格掌握公务费的开支。 第三条、经费预算方案的制定程序:财会室每10月份对上年度预算执行情况进行汇总核算，对下年度收支情况专心匡算，制定综合财务预算计划草案，提出经费安排的初步意见，提交主管财务

2、校长批阅和校务会议讨论,校长批准。其预算执行情况,由财会室定期向主管财务校长汇报。 第四条、经费管理方法:量入为出，指标分解，分片使用，统一管理。 1、全校人员经费(包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费)，由分管校长按国家政策和学校的有关决定确定，通知财会室执行。由财会室执行统一管理、一级核算。 2、公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费，根据年度计划由学校统筹管理，并加强督促，严格掌握支出在限额范围之内。 3、学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。 第五条、经费使用规定及审批程序 1、

3、在县教育局下达会计年度预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。 2、每年11月底，由财会室提出学校统筹经费管理方案和部门经费分配方案，经校务会议讨论，校长批准。财会室要根据年度预算计划统筹管理公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费的有效使用。 3、县财政局、县教育局等上级部门下达的专项经费，必须专款专用。 4、各项费用开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原则把握使用。如有违反制度者，财会室有权拒绝支付相关费用。 5、不在预算经费计划安排内的开支，由财务室(或相关人员)写出专项报告，报校长特批。 6、基建费支出的审批程序: (1)基

4、建预付款由分管校长审核、校长审批。其合同分送财务室与档案室存档备查。履行合同分期付款时，必须经质检部门签出对工程质量进行跟踪审计的意见，报校长审签后，由财会室执行支付。 (2)基建决算款须经审计后，由校长签字认定才能支付，并将决算情况报校长及校务会。 7、大小型维修的修缮费。其经费预决算先由财会室组织相关人员进行预审(同一项目不得一人既管施工现场又搞预审)，然后由分管校长审核，最后报校长审签。 8、学校食堂、小卖部执行承包，独立核算，学校统一管理。 学校经费预算管理制度 篇2 为有效管理学校教育经费和正确使用经费，避开盲目浪费教育经费，做到合理合法。经学校教代会全体成员全都讨论通过，特制定以下

5、经费管理制度。 一、学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理。后勤处建立健全管理制度和工作人员岗位责任制。财务人员要求做到努力增收节支，提高经费使用效益。总务处负责加强对财务人员得管理和业务学习指导。 二、由后勤分管领导分管财务工作，经费收支执行审批制度。各部门需要使用经费的必须逐层请示汇报到主管领导。一百元以下的由分管领导负责审批，一百到五千元以下的由校长审批，5000元以上由学校教代会讨论审批。 三、根据事业进展需要和财力情况，本着 量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡 的原则，合理编制年度财务收支计划，计划报经学校教代会批准后，财务部门要专心组织实施，确保计划圆满完成。 四、各项支

6、出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和有关负责人签字，最后校长经签字后方可办理支出，否则财会人员不准予报销。 五、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全部纳入学校财务统一管理。禁止任何部门和个人以任何名义向学生乱收费严禁非财务部门和个人私自收取、存放资金，私设 小钱柜 。 六、出纳、会计要独立分管经费和帐目，分工明确，尽职尽责。提款数额较大(10000元以上)的经费需要有2人以上财务人员协助，保证资金平安，切实管好用好各项经费。 七、凡是学校预算内、外资金的全部存入学校的公家户头，

7、凡属于教育经费的一律不得挪做他用，各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专款专用。 八、严格掌握借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的开支数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间准时结算。 九、严格执行本条规定禁止动用教育经费变相或乱发奖金、实物、补贴等等。 十、会计每月月末准时向主管领导和校长汇报收支结余情况，定期向老师公布有关经费的收支情况，主管领导定期对所属部门的财务工作进行检查监督。 学校经费预算管理制度 篇3 一、目的： 为加强选购计划管理，规范选购工作，保障公司生产经营活动所需物品的正常持续供给，降低选购成本，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司对外选购与

8、生产经营有关的经营性固定资产、材料及非经营性固定资产、办公用品、劳保用品的选购(以下统称为选购物品)。 三、职责权限 1、总经理负责选购管理制度的审批 2、副总、财务总监负责选购管理制度的审核 3、经营性固定资产、材料、配件等物品(物资)，非经营性固定资产、办公用品、劳保用品的选购由人力资源与后勤部负责。 四、选购原则 1、询价比价原则 物品选购必须有三家以上供给商提供报价在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供给商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。 2、全都性原则： 选购人员定购的物品必须与请购单所列要求、规格、型号、数量全都。在市场条

9、件不能满足请购部门要求或成本过高的情况下，选购人员须准时反馈信息供申请部门更改请购单或作参加。如确因特定条件数量不能完全与请购单全都，经审核后，差值不得超过请购量的5 10%。 3、低价搜寻原则： 选购人员随时搜集市场价格信息，建立供给商信息档案库，了解市场动态及最低价格，实现最优化选购。 4、廉洁原则： (1)自觉维护企业利益，努力提高选购物品质量，降低选购成本。 (2)廉洁自律，不收礼，不受贿，不接受吃请，更不能向供给商伸手。 (3)严格按选购制度和程序办事，自觉接受监督。 (4)加强学习，广泛把握与选购业务相关的新材料、新工艺、新设备及市场信息。 (5)工作专心仔细，不出差错，不因自身工

10、作失误给公司造成损失。 5、招标选购原则： 凡大宗或常常使用的物品，都应通过询议价或招标的形式，由企管、财务等相关部门共同参加，定出一段时间内(一年或半年)的供给商、价格，签订供货协议，以简化选购程序，提高工作效率。对于价格随市场变化较快的物品，除缩短招标间隔时限外，还应随时把握市场行情，调整选购价格。 6、审计监督原则： 选购人员要自觉接受财务部或公司领导对选购活动的监督和质询。对选购人员在选购过程中发生的违犯廉洁制度的行为，公司有权对相关人员依照公司员工绩效考核制度等进行惩罚直至追究其法律责任。 五、选购流程 1、选购申请： 物品(物资)需求部门根据生产或经营的实际需要，由企管部负责选购物

11、品每月25日前、由人力资源与后勤部负责选购物品每季度最后一个月25日前提出选购申请，填写请购单，请购单要求注明名称、规格型号、数量、需求日期、参考价格、用途等，若涉及技术指标的，须注明相关参数、指标要求。按选购申请流程，由各相关部门审批，经总经理批准后交人力资源与后勤部选购。各审核环节对选购申请提出议异者，应于2个工作日内将意见反馈给选购申请部门。 2、询价比价议价： (1)每一种物品(物资)原则上需两家以上的供给商进行报价。 (2)选购员接到报价单后，需进行比价、议价，并填写询价记录表，按低价原则进行选购。 (3)属下列情况者，无须进行比价、议价：独家代理、独家制造、专卖品、原厂零配件无代用

12、品，但仍需留下报价记录。 3、样品提供和确认： (1)若须进行样品提供和确认的，须确定送样周期，由选购人员负责追踪，收到样品后，须第一时间送交需求部门进行确认，必要时需会同财务部等部门相关人员予以确认。 (2)对于需要保存样品的，须作封样处理，以便日后作收货比较。 4、供给商选择： (1)具有合法经营主体者。 (2)品质、交货期、价格、服务等条件良好者。 (3)信誉良好者。 (4)客户认可的供给商。 选购人员须建立供给商信息台帐。 5、合同签定： (1)供给商经送样审查合格后，由人力资源与后勤部与选定的供给商签订合同。 (2)交易发生争吵时，依据合同的核定条款进行处理。 6、进度跟催 (1)为

13、确保准时交货，选购人员应提前采纳电话、传真或亲自到供给商处跟催，以确保物品(物资)能适时供给。 (2)若选购物品(物资)无法在预定时间内交货的，选购人员须提前通知需求部门，寻求解决方法，并须重新和供给商确定新的交货期，并知会需求部门。 7、验收入库： 选购物品(物资)到公司后，属经营性固定资产、材料、配件等物品(物资)、非经营性固定资产、大宗劳保用品等经需求部门验收，办公用品等常用品经库管验收合格后，库管开具入库单，按流程办理入库手续。如验收不合格的，由验收部门通知人力资源与后勤部，2日内办理换(退)货手续。 8、对帐付款： 选购物品(物资)办理入库后，由选购人员凭入库单按合同或约定的付款方式办理付款手续。 六、考核： 凡违反本制度的人员，依照公司相关管理制度进行惩罚。