2023年审计部工作总结五篇.docx

《2023年审计部工作总结五篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年审计部工作总结五篇.docx（29页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023审计部工作总结五篇 审计部工作总结1 审计部严格遵守国家各项法律、法规，专心履行集团的内部审计管理制度。根据集团公司度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点下面是我为大家整理的2023审计部工作总结,菁选五篇,供大家参考。 审计部工作总结1 审计部严格遵守国家各项法律、法规，专心履行集团的内部审计管理制度。根据集团公司度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就度审计工作总结如下： 一、完成主要工作 共完成审计

2、项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内把握度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，准时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。1011月份审计部

3、对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特殊是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严格了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。 2、开展专项经营考核审计 7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为协作集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严格性，同时也肯定了二级企业勤奋、乐观的经营成果。 3、完善投资企业审计，提供投资评估依据 为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集

4、团公司领导安排对投资企业进行审计，对度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特殊是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营猜测，为投资决策提供依据。 4、加强离任审计，提供人事管理参考 ，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。 5、完善基建工程审计 基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价把握的系统化工程审计模式。完成基建工程项

5、目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元；基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392.40万元，核减金额384.39万元。 根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公*、公正进行工程结算审核。引进外部力气进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。 二、主要工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键 度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程

6、，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。 2、加强过程管控，提升内审质量 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部把握、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理方法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量把握、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员乐观学习erp流程操作、深化erp审计系统应

7、用，着手开展erp环境下的项目审计工作。 3、延长审计项目，合并审计目的，留意审计存在问题整改落实 由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内把握度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，准时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。 三、存在问题与今后打算 1、存在问题 由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力气有限。 集团母子公司基

8、建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。 2、今后打算 坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与沟通，在实践中乐观探究，积累阅历。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作进展积攒力气。 在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成果，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作

9、进展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部把握、监督管理方面发挥应有作用。 协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。 审计部工作总结2 20xx年是*集团公司推动行业改革、拓展市场、持续进展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业进展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成果。为了总结阅历教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

10、一、20xx年财务审计工作的简要回顾 （一）财务方面的工作 1、切实加强财务管理 财务审计部主要详细负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。 2、强力整顿财经秩序 根据集团公司财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，围绕市局“规范行业经营行为，促进*行业的健康进展，为国家制造和积累更多的财宝”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动进展”为指导思想，专心开展财务自查工作。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。 3、加强资金管理的作用 为了规范*集团经济运行秩序，加强各分、

11、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康进展。为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。 4、增强财务服务意识 20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。 为了适应新形势下的进展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生转变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据财务制度，总结集团公司的实际情况，组织汇编了*集团的财务制度。 为了更好的发挥财务职能，我

12、们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、正确、完整；强化财务的猜测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、准时的数据与技术支持。 5、预算管理得到稳步推动 我们留意了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了阅历。 6、充分利用税收政策 （二）审计方面的工作 1、全面迎接国家审计 2、财务的审计、监督岗位

13、3、制定并学习了财务审计部岗位责任制考核方法 4、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求 （1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。 （2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素养，适应新形势下财务工作的要求。 （3）加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。 二、存在的问题 20xx年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在： 一是需要加大制度建设的力度； 二是加强对分、子公司的财务管理； 三是财会人员的整体

14、业务水*仍有待提高； 四是财会人员政治素养和工作作风尚需改进。 三、20xx年财务审计部工作的初步思路 20xx年是我司的关键年，如何提高企业财务管理，提升经济运行质量，对我司的长远进展至关重要。从财务审计部角度，我们认为主要从以下几个方面开展工作： （一）增强服务。 一是加强对各分、子公司的服务。 二是加强对集团公司领导服务。 三是加强对上级主管部门的服务。 四是加强对相关职能部门的服务。 （二）加强管理。 一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其特殊性制度相关制度，报总公司财务部审批，加强制度执行情况的检查。 二是加强对资金管理。管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的

15、前提下，充分发挥资金时间价值。 三是加强财产管理。坚持每季度清查一次，清查结果报公司总经理批阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管理部门管理，确保国有财产的不流失。 （三）有效监督。 （四）加强把握。 （五）开拓创新。 在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推动，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局（公司）的指导下，根据公司领导的总体部署，结合公司

16、实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。 审计部工作总结3 一、基本情况 xxx市与公司董事会和高管层进行了必要的沟通，xxx市与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了xx年度审计总费用为30。00万元人民币，收费标准是根据有关规定确定，不存在或有收费项目。审计委员会与xxx市协商，确定了公司xx年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于 xx年1月18日至xx年2月9日对公司年报进行了现场审计，出具审计报告、募集资金使用情况报告等。在审计小组现场审计期间，审计委员会与xxx市所进行了充分的沟通，并委托审计部督促其在约定时限内提交审计报告。根据的审计时间安排，审计小组在约定

17、时限内完成了全部审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。 二、xxx市所执行年审的会计师遵守职业道德基本情况 xxx市执行年审的会计师未在公司任职，未猎取任何形式的经济利益，xxx和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在亲密的经营关系，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中xxx市及其审计成员始终保持了遵守职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。审计小组共由8人组成，其具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关能力，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 三、审计范围及出具的审计报告意见的情况 1、

18、审计工作计划评价 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了详细的审计计划，为完成审计任务和削减审计风险做了充分的打算。 2、详细审计程序执行评价 审计小组在根据公司的内部把握的完整性、设计的合理性和运用的有效性进行评价的基础上，确定需实施的把握性测试程序和实质性测试程序，为发表审计意见猎取了必要的审计证据。 3、xxx市出具的审计报告意见的情况 审计小组在本年度审计中根据*注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见猎取了充分、恰当的审计证据。xxx市对财务报表发表的标准无保留审计意见是在猎取充分、恰当的审计证据的基础上做出的。 四、会计师事务所对公司提出的改进意见的

19、情况 在审计过程中，审计小组从实际动身，实事求是，对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳，并已经开头了实施改进。 一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了详细分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作计划。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业XX年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，

20、为公司对下属企业的考核提供了依据。 2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的详细问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不全都等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还准时出台了会计工作指导意见，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。 又于今年12月份对各下属企业1011月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。 3、合同签订与履

21、行情况审查 根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特殊对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了分公司合同管理方法，对分公司的合同管理进行规范。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 XX年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公

22、司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。 四、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达8个月的协作工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于XX年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费331

23、2万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节约了工程成本。 2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计 XX年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570。66万元，审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时，一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596。81万元。10月份正式开头进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，打算征求一分公司意见后上报公司领导。 3、高科技园三期工程结算和

24、财务决算审计工作 科技园三期工程的结算审计工作于XX年11月完成，结算总造价为8256。36万元，审减额1。57万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。 4、软件大厦工程结算审计工作 软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外，其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部提供的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，因此一分公司至今未报外审该部分结算资料，并影响了整体工程结算报告的出具。 五、下属企业改制审计 XX年共进行了5项改制审计，包括物业公司清算审计、

25、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏情况，为领导决策提供了正确的数据，并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。 六、调研审计 为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，XX年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水*，并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，准时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资产进行清查核实，并针

26、对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。 七、负责对下属企业财务总监的管理工作 遵照公司领导的安排，本年度110月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有： 1、支持财务总监开展工作，发表独立意见 2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和方法（财务总监例会制度、报告制度） 3、按月批阅总监报告，对财务总监的报告在不转变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议 4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。 八、部门制度的修订、补充、完善工作 根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经

27、办以待上会通过协作公司ISO质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。 九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内把握度。 十、根据公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。 十二、根据公司领导的指示， 对公司本部XX年货币资金管理和核算内部把握制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司计财部提出审计建议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。 十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服

28、务支持 审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还提供了关于会计核算和财务管理方面的询问和服务，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的问题进行专心的讨论和讨论，提出我们的意见和建议，多条意见和建议被采纳。主要有： 1、参加计财部“会计工作指导意见13”的拟定和修改 2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见 3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特殊是财务会计方面的制度，我们都专心的批阅并提出修改意见和建议 4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题 向企管部通报情况及提

29、出我们的建议 5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次沟通，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之3” 6、针对下属企业存在的问题，我们多次书面对计财部、企管部提出我们的建议。 综上所述，审计部较好地完成了XX年全年的审计工作。XX年内审工作应以内部把握制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，体现审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作： 一、以内把握度审计为基础，促进公司内把握度健全和完善。 1、先是要完善公司内审制度，XX年已对现行的内审制度进行了修改，XX年为使审计工

30、作有标准可依，根据现有审计业务的类型，打算建立公司内部把握制度审计方法、公司合同管理审计方法、内部审计档案管理方法、委托社会审计管理方法四项内审制度。 2、内部把握制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的把握系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计把握系统和间接有关的管理把握系统。 XX年内审工作就应该建立在公司内部把握的基础上，对其执行情况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何评价在其内把握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到专心的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动

31、、促进公司的进展等，以便准时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内把握度，保证其经营活动正常运行。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。 内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发现问题并予以订正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计一定要与经

32、济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，留意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。 在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否牢靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参加决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水*和决策质量，为津滨公司总体决策提供参考依据。 三、在审计部内部执行

33、审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 在今后的审计中，从审计项目开头实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务，又为公司领导当好参谋，应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 1、对各下属企业的经营业绩审核 在对各下属企业XX年1至11月份经营业绩审核的基础上，对12月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。 银行存款是反映公司经济活动的第一手

34、资料，容易在此发现一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。 3、对往来款项的跟踪审计。 往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最容易出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，特殊是对已经核销的应收款项，应延长到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保公司资产的平安和完整。 4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。 津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项成本费用纳入了下属企业

35、绩效的考核。因此，对下属企业的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目标提供详细资料。 5、对合同签订及履行情况的审计 合同审查可采纳事前、事后两种方式进行，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监督，做好审计记录事后审计是审计部执行备案合同抽审方法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审，可执行结合其他审计项目和单独 抽审的方法进行。 6

36、、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计 工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的询问公司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特殊情况由公司领导批准聘请外部审计。XX年应完成的工程项目审计有以下五项。 （1）、津滨高科技园三期C区工程竣工结算和财务决算审计。 （2）、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。 （3）、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。 （4）、公司领导交办的其他工程审计。 7、做好下属企业改制前的审计工作 对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏情况进行审查 ，协助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。 四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反馈

37、制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报，避开监督、考核脱节。 五、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 我们要利用司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工知道内审在

38、企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 审计部工作总结4 我作为审计部网点组二片区的一员，20xx年多次参加了市分行审计部组织的业务培训和测试，完成了审计部下达的各项审计任务。20xx年我参加了本市范围内的常规审计共19次，检查区域包括：江安、兴文、长宁、珙县、南溪，检查业务范围包括：储汇业务、代理业务、公司业务。通过1年的学习和工作，我的审计工作能力有了一定的提高，在日常生活中与同事相处融洽，工作中表现严谨专心、勤勤恳恳、兢兢

39、业业。详细情况如下： 一、不断总结，努力提高。 在日常检查工作中，我做到遇事多思考，对自己前期工作作专心、仔细的总结，总结自己做得好的方面，总结自己做得不足的方面，并加以改正。在日常工作中反复专心分折前台人员不合规操作存在的风险点。在与其他同事共事的过程中，留意学习别人的好的检查方法并借鉴。经过20xx年的审计工作实践，我已对个人储蓄、汇兑、代理类业务的审计基本能胜任，对我行开发的一些新业务，如公司业务、个人贷款等的风险点有了更多的了解和熟悉，在日常工作中，我深切地体会到审计工作是一项专业性很强的工作，尤其是当前我行新业务增多，经济和社会环境愈来愈复杂的情况下，为了保证我行业务的健康快速进展，

40、审计更是一项非常重要的工作。要想把审计工作做好，作为一名基层审计人员，加强业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此，我加强了自身对各种业务的学习，尽可能地提高自已的综合素养。20xx年我参加了市分行审计部组织的多次系统的业务培训并全部通过了考试，取得了良好的学习成果，我将继续加强学习，不断提高自已的审计能力，做到专业胜任。 二、存在不足的方面。 虽然在前期的工作中，经过不断的学习，对本职工作能力有了一定的提高，但我自身还是存在很大的不足，比如对工作的专心、仔细程度还需要进一步加强，又如在新业务的学习、实践方面还是不够，对新业务的了解还只是一知半解，对风险点的把控离审计工作的要求还存在较大的差

41、距，为了能达到审计工作的要求，我必必要加强业务知识的学习和多抽时间到前台进行实际操作，以获得更多的阅历，努力提高自身的能力。 三、下一步工作打算。 经过20xx年市分行组织的多次培训与自已的审计工作实践，我个人在总体素养上有了明显的提高，虽然取得了一点成果，但这还远远不够，离审计工作的需要还相差甚远，我要在以后的工作中，再接再厉，使自己能够成为一个更合格的审计人员。在今后的工作中，我要克服不足，专心学习，多把握各种业务知识，更进一步熟悉业务流程，多分析各环节中存在的风险点，提高工作效率，使自已所从事的工作再上新台阶。 四、审计工作建议。 根据审计流程的要求，每次审计前审计部都要向被检查单位下发

42、审计通知书，被检查单位在接到审计通知书后有可能把工作中存在的一些不合规情况进行掩盖，这样审计人员到场检查时，被检查单位存在的部分不合规事实和风险隐患也就没被准时发现，建议市分行审计部削减常规审计的频次，多组织一些突击或专项检查，以达到更好的审计效果，有效保证我行各项业务的正常进展。 审计部工作总结5 20xx年对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不准时、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达x%（x亿）

43、还多，有些单项项目签证比原预算多x%。工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。 我们在审查时发现，由于没有对项目执行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商全都的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。 总之，在进行工程项目审计时应重留意发下问题： 1、留意招投标是否合规。建设项目招投标

44、情况审计是审计的源头，只要从源头开头规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否根据“公开、公*、公正”的原则进行。审查有无应执行招投标的项目而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，执行直接确定或形式招标确定施工、安装单位。审查附属工程、零星工程是否经过招投标。审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，执行或使用其他单位资质投标的情况。 2、留意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、正确，包括工程量

45、计算是否符合规定的计算规章，是否正确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。 3、留意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否全都等是审核的重要内容。 4.留意工程量的是否相符。要审核工程量时，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。由于这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。 5、留意设备价格、质材的检查。

46、在对设备或材料进行审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相全都，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主直接选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。 6、留意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应该换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。 7、留意结算取费的标准。取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟悉施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优待让利等，施工合同条款是否合法；了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等；最后应仔细讨论费用定额及相关取费文件。明确