审计个人年度工作总结7篇.docx

《审计个人年度工作总结7篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计个人年度工作总结7篇.docx（24页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、审计个人年度工作总结7篇 总结是在一段时间内对学习和工作生活等表现加以总结和概括的一种书面材料，它可以提升我们发现问题的能力，不妨坐下来好好写写总结吧。下面是我为大家整理的审计个人年度工作总结，希望能够帮助到大家! 审计个人年度工作总结篇1 一年来，审计部根据董事会的要求,严格执行中国内部审计准则和集团内部审计暂行方法，乐观探究和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将_年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位（部门）要以高度

2、负责的精神，正视问题，乐观整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的详细情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上

3、得到了受审单位的协作与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行选购审计85项，工程项目审计57项。全部审计事项均准时出具了批阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。 1、工程项目审计 根据内部审计实务指南及集团基建审计制度，审计部分别对_项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价把

4、握、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否正确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难猎取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。 2、选购审计 根据集团公司的制度要求，单位价值_元以上的物资选购前须申报审计部审计。

5、各单位（部门）基本上能够根据制度的要求进行申报，审计部根据内部审计实务指南及_集团选购审计制度的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位（部门）基本能够根据选购审批程序进行，对未根据程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、正确，审计人员视选购情况的不同，分别执行网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对_项日常选购进行了事前审计，选购审计工作亦得到了各选购单位的支持与协作。 审计部根据各子公司上报的历史选购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息库，进一步加强选购管控的基础工作。 3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、选购物流、制度执

6、行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于20_年X月X日至X月X日，对集团内进行了_审计。审计工作组共发现X个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。 4、年度后续审计 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对_公司分别进行了_审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进

7、行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有_项需要整改，实际整改_项，加权平均落实率为_%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开头前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步熟悉到整改的必要性，并根据特定目标相互协调地发挥作用。 5、后续审计跟踪 _月_日至_月_日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除_公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为_%；至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为_%。因特殊情况而未落实的事项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。 从半

8、年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开头渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。 6、日常监控 1）车辆费用监控 _月份开头，审计部依据车辆费用监控审计方法要求对各子公司提供的车辆费用统计表、百公里油耗统计表进行分析工作，现该工作由于所猎取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。 2）财务费用、销售费用、管理费用的监控 _月份开头，审计部依据费用监控审计方法收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力协作审计部的工作，审计部将从初步的分析阶

9、段逐步过渡到监控阶段。 三、加强管理，为内部审计工作奠定基础 1、审计人员岗位职责的建立 根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核方法仍需要更进一步地完善。 2、已建立的审计基本制度 建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了_监控审计方法、_制度、_审计制度等_个管理制度。 审计个人年度工作总结篇2 20_年是劳碌的一年，是我在审计一部工作的第

10、二年，这一年中我参加了大大小小8个项目，从实习时刚入门到这一年编制了大大小小10个报告的初稿，比上一年成长了很多，借此机会，感谢一下各级领导对我执行工作的信任以及提供的技术支持与精神激励。现将20_年度工作、学习情况总结如下： 一、20_年度主要工作情况 本年度我所参加的项目横向包括内控审计、财务审计，纵向包括中期审计与年度审计，期间还夹杂了部分特殊目的审计，做过成熟的上市公司，也在民企IPO项目上开过荒，当过小兵，也带过队，和一帮兄弟姐妹一起刷过夜赶底稿，也一起趁休息时间出去玩过，项目参加度按外勤工时来计算的话是的，项目完成情况上我自我感觉也很良好。 二、个人学习情况 虽然由于本年度项目较多

11、，工作时间多了，学习时间就少了，但本人执行了较为合理的替代程序，在贯彻理论结合实践的基础上，充分发扬了以赵哥为代表的若干位“会说话的准则”的能量，工作中遇到各种实际问题，在自行翻看准则寻找答案的基础上，同时征求他们的意见，在解决问题的同时，也巩固了自己的知识。 三、工作建议 1、关于培训 业务质量、审计效率、我们对客户的贡献、客户对我们的评价在很大程度上取决于我们的专业水平，建议在今年项目如此之多的情况下把我们部门的各级培训班坚持办下去。 2、关于项目 本年度做的项目让我记忆最深刻的不是我第一次带分项目的郑煤机，而是我在年审的尾巴上参加的那个开荒项目，在那里遇到了各种意想不到的问题，建议一直做

12、上市公司和老IPO项目的同事偶尔去开下荒，在那里，阅历和知识的积累更加的迅速。 总之，在这一年的工作中，有成果和喜悦，也有不足之处，但我会在今后的工作中不断努力、不断改进，和大家一起推动我们一部的快速进展。感谢大家。 审计个人年度工作总结篇3 这一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持“谦虚”、“谨慎”、“律己”的态度，在领导的关心和同事们的帮助支持下，勤奋学习，努力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了领导和前辈们的肯定。现将一年来的学习、工作情况作如下简要个人工作总结： 一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素养。作为不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作

13、程序接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的进入角色，做好工作。 一是加强思想政治学习，专心学习和贯彻党和国家制定的各项路线、方针、政策，保持政治上的清醒和坚定。坚定为人民服务的念。二是专心学习业务知识，虚心向前辈学习，一年来，在领导和同事的帮助下，我对工银行个人总结程审计有了更深层的熟悉。 二、创新思维，不断改善工作方式。本人主要负责审计资料管理和档案保管。自从我接手工作后，充分利用计算机维护档案管理，使档案的保管、查询都便利快捷。同时还拟稿了审计档案管理规范、审计台账管理操作程序等流程文件，进一步规范了审计档案管理和建立了审计台账，为后续审计提供了充分的依据。 三、拓宽工作

14、领域，乐观参加流程银行建设。今年初，很荣幸被部门选派参加联社的流程银行改革筹备小组。在相关领导的指导下，能迅速调整传统银行的工作模式，按时按量完成了部门的岗位说明书编写、流程化文件编写以及精细化工作手册编写。通过上述一系列做法，稽核工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，患未然。在今后的内审工作中要不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成果。对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断进展，我想由稽查向内审的转变这是历史进展得必定，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素养的要求也会越来越高。信贷审计系统、员工违规

15、积分系统的间续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的转变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，不断的学习，才能适应。 审计个人年度工作总结篇4 回顾20_的工作，对比公司的各项制度，能尽心尽力做好各项工作，较好地履行了自己的职责。现将主要情况小结如下： 一、概况 我是在20_年8月份进入_公司从事公司内务审计工作，之前在事务所从事外部审计工作。自_公司内审部成立以来，截止目前共开展了9个项目的审计工作，分别是：6项业务部门审计、2项职能部门审计及1项专项审计。除了在我进入公司之前就已开展完毕的两个项目，我参加了

16、其余7个项目的全程审计。 二、详细工作 1、开展内贸业务部审计2项，分别对BB及C部门开展审计。 在对“BB”进行审计时，由于BB是作为独立法人存在且业务主要是面对市场上的散户，故我们进行了较为全面的了解和检查。对于该项目，我们重点审计了合同管理、往来款、存货、费用及资金支付审批等方面。审计后提出相关建议10余条。 在对“C部门”进行审计时，我们重点关注了应收款、预付款情况；焦炭业务选购环节直接按水分差量补水情况；融资业务及创元代理业务的投资回报率等。审计中我们对C部门焦炭业务因补水方式差异进行了测试，发现因补水计算方法的问题影响C部门20_年度利润_余万，并从公司管理的角度提出了相关建议。

17、2、开展外贸业务部审计4项，分别是对进出口C部、进出口D部、进出口E部及进出口F部的审计。我参加了进出口E部及进出口F部的审计。在审计进出口部门时，发现由于进出口业务是以“货权转移书”作为客户提货的依据，而非以物流软件中打印出的“货物提单”作为客户提货依据，故相关人员并未对物流软件数据的输入引起足够的重视，导致物流软件数据和财务数据普遍存在较大差异。在出具的审计报告中，我们已建议相关的业务部、物流单证部和会计部协商提出相应的改进措施。 3、开展对公司职能部门的审计2项，分别是对办公室及GG部的审计。通过对办公室的审计，我们发现办公司目前阶段存在的主要问题是对公司资产（特殊是下属子公司资产）的管

18、理上存在缺陷。审计后，结合我们内审部门提出的建议，办公室出台了“关于加强对各分子公司资产管理的通知”。 4、参加制定“内审部岗位职责及工作流程”。鉴于内审部是公司20_年度新成立的部门，故原先的SOP流程中并未涉及内务审计岗位。为了完善内审机构，指导今后内审工作的开展及明确内审部门工作职责，在20_年11月末12月初，我们初步拟定了“内审部岗位职责及工作流程”。 5、参加制定“20_年度审计工作计划”，并参加公司开展的“内审部20_年工作计划讨论会”。通过参加该计划的制定与讨论，让我更加了解了公司高层对于内审部的定位及期望，同时明白公司内审部门现阶段的工作重心应是“事后监督”。该计划的最终确定

19、，为明年的审计工作指明白方向，也使我进一步明确了明年的审计任务及审计方向。 通过上述工作的开展，使我逐步地循序渐进地了解并熟悉了公司的业务模式及操作流程。同时，通过上述审计项目的告一段落，我发现有些问题是_公司现阶段各业务部门普遍存在的问题。如： 1、公司各业务部财务专管员每个月都会写财务分析报告，分析报告中对往来款同时反映财务数据和业务数据，并对两者差异进行分析。但我们发现，各部门普遍存在分析报告中的财务数据和业务数据均来自于财务专管员，业务数据并非是由业务人员提供，而是由专管员根据财务数据结合了解到的实际货物出入库情况及发票情况倒轧。上述操作导致财务分析报告中往来款业务数据与财务数据的差异

20、分析流于形式，完全削弱了不相容职务（业务员和财务专管员）对同一数据相互监督的功能。 2、货物的出入库情况未能准时地录入物流软件系统，导致部分物流软件中显示有库存的货物实际上已销售完毕；甚至出现个别物流软件中显示的货物其实早已出售的情况只有当事的业务员清晰。试想，若以后公司各部门之间可以交叉销售货物的话，很容易出现将已经没有实物而物流软件上仍然挂账的货物售出，这样对公司的信誉会有怎样的影响？ 三、工作体会 1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合公司实际情况，内

21、审工作的监督、评价、把握职能都必须着眼于为公司的进展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供牢靠的决策依据。 2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在专心做好工作的同时，留意同分管领导及上级领导的沟通，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告专心批阅，准时提出了整改意见和详细要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。 总之，经过20_年的工作磨练，我对_公司已经有了

22、一定层面的了解，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是，随着审计部门的逐渐完善，以后的工作将面临许多新的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解我们的内审工作、审计工作需进一步深入、审计项目需更加具有针对性，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将在部门经理的领导下及与其他内审人员的合作中，努力工作、抓住机遇、总结阅历、查找不足，联系_公司的实际情况，并结合公司总经理在内审部门20_年年度工作计划讨论会上提出的内审工作应紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作重心应放在对“执行力”的检查上的要求，努力使工作再上新台阶！ 审计

23、个人年度工作总结篇5 20_年，审计处在学校党委和行政的领导下，根据省教育纪工委有关审计工作要求和学校年度审计工作计划，紧紧围绕学校中心工作，乐观履行审计职能，较好地发挥了监督和服务作用,全年共完成审计项目79项，其中处级领导干部经济责任审计2项，财务收支审计2项，审计调查1项，专项审计3项，基建、修缮工程审计71项，审计金额1.19亿元。 1、严格基建、修缮工程项目的审计把握制度，确保工程审计质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手，对需要外审的新建和修缮工程项目，执行项目负责人审计制度。即在慎重公开选择事务所的基础上，首先对送审资料进行初审，处领导和项目负责人全程参加现场勘查、对帐等审计

24、过程，协调解决审计过程中遇到的问题，最后对外审结果进行有重点的复核。初审、参加、复核的把握程序既有效的保证了审计质量，又为学校节约了委托审计费用。 对简洁的小型修缮工程执行项目负责人、复核、分管处领导组成的审计组自审审计制度，截至20_年12月31日，全年共完成基建、修缮工程项目审计71项，其中自审项目31项。审核资金总额7820.39万元，审减426.92万元。 2、受党委组织部委托，对2位处级领导干部进行了离任经济责任审计，审计工作中坚持客观公正、实事求是的原则，将经济管理工作的有效性、办学经费使用的效益性作为评价重点，照实客观地对领导干部任期内的经济责任进行评价，并提出了切实可行的审计意

25、见和建议 3、完成了对经营性资产管理有限公司及其所属周边开发部20_年10月至20_年5月的财务收支情况和后勤集团及其所属饮食中心、招待所、幼儿园20_年1月至20_年5月财务收支情况的审计，审计资金总额4101.72万元。同时对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情况进行了专项审计调查，针对合同管理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题，提出审计意见及建议27条。 4、完成了3项纵向科研课题经费决算的审核工作 5、乐观参加学校合同审签事项，共完成合同审签百余份。 6、参加学校有关工程和大宗物资选购招投标、清理小金库、银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。 7、完成了教育纪工委安排的有关

26、审计工作检查工作。 8、在学校开展规章制度“废”“改”“立”工作中，完成了领导干部任期经济责任审计实施方法、科研经费决算审签方法、审计项目委托审计管理方法等规章制度的起草工作。完成了经济责任审计读本的编写。 目前，我处正在进行福州分院成立以来的财务收支情况审计和2223职工住宅楼工程、临潼校区20_年绿化工程等项目审核工作。 审计个人年度工作总结篇6 今年年初，我作为_市审计局的一名审计人员，光荣地被抽调到审计厅赤峰社保审计组，对赤峰市社保资金开展为期2个月的审计工作，这既是组织的培育和领导的信任，更是一次开拓工作视野、检验个人能力、提升综合素养的难得机会。说句心里话：此次社保资金审计政策性之

27、强、资金流量之大、时间跨度之长、牵扯部门之多，都是空前的。一方面，我担心因个人能力问题，影响审计任务完成和通辽审计形象；另一方面也十分渴望借此机会加强业务学习和计算机审计知识的运用。 怀揣着这种忐忑的心态，在接下来先是对通辽市社保数据的采集工作上，社保数据五花八门，不同部门使用的是不同的数据库软件，审计署要求数据质量之高前所未有，艰苦的取数工作有多大的难度可想而知，那是一段让人难以忘怀的日子、一个个不眠之夜，紧张而有序，自始至终我有这样的信念，我一定要圆满完成领导交给我的工作，回顾那段难忘的工作经历，给我留下了许多宝贵的知识财宝。 这次社保资金审计我主要的工作一是详细负责全部社保数据的导出工作

28、和上报审计属特派办社保数据工作；再有就是运用了计算机审计知识，编写sql语句查出各类社保资金的违规违纪问题。此次社保资金审计让我深深地感受到:假如不是使用计算机审计，那么是很难想象要用怎样的方法才能顺利开展工作。例如在新型农村合作医疗资金审计中，面对动辄数十万条的各类信息，假如不是有效运用AO系统进行比对，筛选出参合姓名重复、报费金额异常等审计疑点，锁定报费人群、时间、医院等信息，审计人员将无从下手，更不行能查出“重复参保、重复报费、”等问题。也正由于通辽市审计人员娴熟运用AO系统，把计算机审计功能发挥得淋漓尽致，我们才能够在规定时间内完成如此繁重的 审计任务，达到预期审计效果。此次全国社保审

29、计虽然已经过去，但现在回想同审计组各位领导一起工作的日子，除了不舍，收获更多，我从每一个审计组成员的身上学到了他们始终以“政治上坚定、作风上过硬、业务上精通、工作上勤奋、纪律上严明”的标准严格要求自己。老同志的言传身教，那种对工作的满腔热忱、无私奉献的敬业精神、廉洁的工作作风，以对国家和人民事业高度负责的责任感，深刻诠释着“审计”二字。这些潜移默化、润物无声的感受，将在我将来的审计生涯中受用一生。 审计个人年度工作总结篇7 20_年我部在集团公司领导的重视与关怀下，从筹备期迅速过渡，人力、物力均不断的充实和加强，审计业务已全面展开。 一、工作回顾 (一)审计中发现的问题 在各被审单位的支持与协

30、作下，我部已完成常规审计30家、离任审计2家、资产清查1家共计33家公司的审计工作，审计的行业涉及工业、商业、外贸、酒店、旅游及房地产等6大行业。在审计过程中，查出私设帐外帐_万元，现金以暂支单抵库_元，应收账款两年以上_元，无法收回债权_元，固定资产盘亏_元，坏账打算少计提_元,科目归集错误_元，提出审计建议125条。同时，我们发现被审单位存在的情况有： 1.违规操作，企业经营存在较大风险。 (1)20_年6月毛纺为处理库存积压产品，在未完全摸清介绍单位背景的情况下，擅自支付大额佣金于介绍方，致使企业受到较大的名誉及经济损失。 (2)在对中基公司职工购车款的审计调查时，发现中基公司有部分收入

31、未入账存入个人存折现象，当时存折余额高达_万元，系中基公司自20_年起至20_年7月通过不正规的方法，擅自建立的账外账，账外账的累计发生额达_万元，给企业经营带来较大隐患。 2.基础制度不完善。在各项日常业务的财务行为中，缺乏一套完善的基础财务制度相制约或有但没有严格执行，任意性较大，存在隐患。 (1)财务审批制度不完善 资金支付审批手续不完善。在企业各类款项支付的审批过程中，未建立财务审批制度，或者财务审批制度不完善且没有严格执行。如_福村制衣有限公司，与股东单位的往来款项，无审批手续。 (2)资产管理制度不完善 在目前常规审计的30家公司中，以生产制造型企业居多，实物资产占总资产的很大比例

32、，但较多企业缺乏一套完整的资产管理方法，没有全面建立货币资金、固定资产、低值易耗品、原辅材料及产成品等资产管理制度，权、责未落实到人。 在对现金及银行存款审计中，存在暂支单抵库、现金及银行日记账登记不准时、银行对账单未按月编制及出纳兼现金及银行存款账务处理等现象。 固定资产清理审批手续不完善。如_时装公司转让机器设备一批给_牛仔服有限公司，金额_元，无公司领导、财务负责人签字。 资产闲置未准时处理。如宁波_时装有限公司闲置设备金额总计_元，每月计提折旧_元。 产权不清。在购入土地等资产后，产权过户不准时，存在税务隐患。如宁波_制衣有限公司20_年度向_村购入的土地，至今未办理产权过户手续；宁波

33、英伦服装辅料有限公司20_年度从西服厂购入的土地，至今未办理产权过户手续。 以上种种均使公司资产的平安存在漏洞。 3.成本失真或无法确定，利润不实 个别企业为了调节利润利用成本结转等方式进行人为把握。宁波_福村制衣有限公司无原材料收发单据，无产品成本结转明细表，20_年12月在产品成本高达723.64万元(20_年11月为67.90万元)，却无成本核算资料以供核实，以致其真实性无法确定。 4.其他 (1)会计科目未按其科目实际意义规范使用。如_西服厂将1-10月份应记入营业外支出的交通罚款1,350.00元计入管理费用，_福村制衣有限公司将应记入待摊费用的20_-20_年度车辆保险费5,131

34、.20元记入管理费用等。 (2)书写不规范。如原始凭证用圆珠笔书写现象、任意涂改现象、填写不完整现象。 针对以上存在的情况，我部着重从完善内把握度、建立健全管理制度、加强成本核算方面提出了审计建议114条。 (二)加强自身制度建设 1.审计联络员制度 为了构建集团与控股企业之间的信息反馈渠道，加强控股企业的财务管理，建立健全内把握度，根据公司领导的要求，我们施行了审计人员定点联络的审计联络员方法，立足于确保集团利益，服务与监督并存；审计联络员每周下厂一天，每月以书面形式汇报工作，对企业存在的困难及问题准时向分管领导反映。近期我们在审计联络工作时发现中基公司有2亿多元资金，流入非关联企业新中基装

35、饰公司，立即向分管领导进行汇报，此事正在进一步追查中。 2.内部审计工作制度 为了规范内部审计工作的行为准则，转变内部审计工作的人性化管理模式，探究内部审计工作规范化、制度化建设路径，根据国家有关规定和企业的实际情况，我部草拟了_集团内部审计工作制度，作为集团审计部内部审计工作的纲领性文件，并据此建立了一系列集团审计部内部工作规定，如：审计组长工作细则、审计员岗位职责、审计档案管理规定、审计部员工守则、内部审计人员道德规范、企业财务收支审计方法等； (三)自身存在的问题 自20_年1月集团审计部正式成立以来，我们的审计程序主要参照外部审计方法，对比公司领导的要求，还有很大的差距，存货仅留意账实

36、相符，特殊是对原辅材料、库存产品的贬值熟悉不足，应收及预付款项仅关注是否按公司规定的年限及比例计提坏账打算，而对客户欠款是否可以收回，我们要求企业自已给予确定，当企业隐匿不报时，无法披露，致使福村有4百多万潜亏流入20_年度。 二、工作体会 1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。感谢公司领导的重视与帮助，对审计的组织、人员的配置予以大力支持，办公环境不断完善，工作效率也逐步提高；对审计报告专心批阅，对审计中出现的问题准时批判指导，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。 2.审计工作是一项政策性强、涉及知识面广的工作。现在我们审计部共

37、有审计人员8名，其中注册会计师1名，中级职称2名，初级职称4名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为公司审计事业的长远进展奠定了基础。 3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重。审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合公司实际，内审工作的监督、评价职能都必须着眼于为公司经济进展服务，把服务意识融于整个审计过程中，总结阅历，提出建议，改善经营管理，完善内部把握制度，在做好监督的同时为领导提供牢靠的决策依据。 三、工作展望 1.要加强学习，努力提高内部审计人员的业务素养。组织定期与不定期的培训，吸纳新知识，拓展视野，

38、在提高专业技能的同时要熬炼成为复合型人才，以更好地适应公司不断进展的需要。 2.建立科学、规范的审计程序。因审计部是新设立的部门，而审计人员受以往工作阅历的局限性，审计部20_年按外部审计的审计程序据以执行，对比公司领导的要求尚有一定的差距，为了使_企业更实，更强，20_年将试行新的审计程序和审计组长负责制的工作方法，并在实践中不断完善，使审计工作管理由人性化向规范化和制度化转变。 3.深入贯彻审计联络员制度。联络员是联系总公司与各子公司的纽带，针对以往审计工作中存在的问题，要监督和督促各子公司建立健全基础制度，加强成本核算，规范财务行为，并对企业的生产经营情况从财务角度进行客观公正的分析与评价。 今年是审计部创立的第一年，在全体人员的共同努力下，取得了一定的成果，但更多的是不足，如审计人员知识点不够全面，存在一定的任意性，审计技巧有待提高，存在一定的审计漏洞。展望将来，任重而道远，审计部仅仅只是迈出了万里长征的第一步，在以后的工作中要提高自身技能，努力工作，为公司经济进展保驾护航，为_事业增光添彩。