公司财务管理制度范本16篇.docx

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1、公司财务管理制度范本（精选16篇） 公司财务管理制度范本（精选16篇） 公司财务管理制度范本 篇1 第一条 为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康进展，根据协会章程，特制定协会财务管理制度。 第二条 本协会财务管理制度基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度以及本协会章程，遵循 来自会员，服务会员，勤俭节约，合理使用 的原则管理和使用资金。 第三条 协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为： 1、会员交纳的会费 2、企业和个人的捐赠 3、政府和有关单位的资助 4、协会资金的银行利息 5、协会开展有偿服务的收入等。 第四条 协会经费的使用范围为： 1、为开展本会工作所需的办公

2、费和其它必须的开支 2、本会工作人员的酬劳或补贴 3、刊物、资料、书报费用支出 4、专家、学者讲学、询问的酬劳 5、与国内、国际有关社会团体、组织来往活动的费用 6、给予对本团体做出重大贡献的有关社会团体或个人的嘉奖。 第五条 本协会的财务管理工作遵守国家的法律、法规和财务管理制度，切实履行财务职责，照实反映财务状况，接受上级主管部门和财务审计部门的检查、监督。 第六条 本协会要专心做好财务收支计划，按需合理筹集资金，有效利用各种资产。严格遵守成本开支范围，划清各项费用界限。 第七条 执行民主理财，财务公开，协会会长向办公会议和会员代表大会报告财务收支状况，照实反映协会收支情况。 第八条 协会

3、配备的财务人员具备基本的业务素养，并保持稳定性，在财务人员变动时，应事先办理好审计和财务交接手续。 第九条 会计账户必须在本协会所在地营业所开户，结算方式应为转帐和现金票据，坚决取消存折存款。 第十条 协会的现金支出凭证除需要有经办人签字外，还必须有财务负责人(协会会长)签字。严格掌握开支，紧缩管理费支出。秘书长应准时在会长办公会议上通报协会的各项经费收支情况，并接受审议。 第十一条 本协会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、正确、完整。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。 第十二条 协会换届或更换法定代表人之前，必须接受广东省民政厅社团登记管理机关和广东省教育厅

4、组织的财务审计。 第十三条 本协会的支出必须用于协会章程规定的业务范围和事业的进展，不得在会员中分配 第十四条 本制度由会员大会讨论通过后生效，理事会负责解释。 公司财务管理制度范本 篇2 一、会计人员工作职责 (一)、根据国家财务制度的规定，专心编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 (二)、根据国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字正确，帐目清晰，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 (三)、根据勤俭建校，勤俭办事

5、的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，准时向领导提出改进措施。 (四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，专心执行会计法，保护公共财产平安，同一切违法乱纪行为作斗争。 (五)、按月做好经费分类帐，了解和把握专项经费的情况。 二、出纳人员工作职责 (一)、根据学校进展方针批准的计划和预算，准时合理地供给资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，乐观促进教育事业计划的圆满完成。 (二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格根据财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财

6、务工作规范办理各种收付款业务。 (三)、根据国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字正确，帐目清晰，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 (四)、根据核算中心的规定，准时正确交接原始凭证。 (五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，专心执行会计法，保护公共财产平安，同一切违法乱纪行为作斗争。 财务管理制度 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行会计法和各项财务规定。 二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并准时立卷归档

7、。 三、专心执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即平安又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表准时正确，情况真实牢靠。 六、参加并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，准时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的选购须统一编制选购计划并报主管领导批准后再行选购，财务会计对审批的选购计划和选购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先

8、办理报批手续。 九、急用物品的选购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人选购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。 十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主

9、管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得任意带出室外。 十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。 十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。 十五、自觉接受和协作物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。 公司财务管理制度范本 篇3 第一章 总则 第一条 为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据中华人民共和国会计法，企业财务通则，企业会计准则，公司法，以及有

10、关法规、政策、制度,结合本 第一章 总则 第一条 为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据中华人民共和国会计法，企业财务通则，企业会计准则，公司法，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事 业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。 第三条 集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民 事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。 第四条 集团公司对国家授权经营的国有

11、资产负有保 值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产执行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、正确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并执行有效的会计监督。 第五条 各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、 费用，确保企业财产的平安完整，提高资源的使用效率。 第六条 各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉 地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。 第七条 集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带， 享有投资收益权。 第

12、八条 各所属企业不得以其资产对非控股子公司或 集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。 第二章 集团公司财务管理机构及职责 第九条 集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股 公司占有的集团资产执行统一管理。 一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。 二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以订正。 三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。 四、参加投资项目效益论证，实

13、施过程的财务监督负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参加各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参加股权管理。 五、负责集团授权经营考核及嘉奖方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。 六、对所属企业财务管理执行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。 七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团进展需要，策划集团融资方案并实施。 八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风

14、险防范措施，向集团提出建议。 九、制定集团公司内部结算价格。根据市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。 十、照实反映集团公司的财务状况和经营成果。根据有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。 第三章 所属企业财务机构职责 第十条 贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团 公司的有关规定，制定本单位的详细实施方法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。 一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查

15、等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。 二、集团所属各企业执行预算管理。 (1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。 (2)2月中旬上报正式预算案。 (3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。 (4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。 三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动 和财务状况，正确核算本公司经营成果，准时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。 四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、

16、拍 卖，必须经集团公司批准方可处置。 五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其 长期投资必须采纳权益法核算并编制合并会计报表。 六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司 批准。 七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批 准，企业不得任意核销。各企业坏帐打算金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐打算金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核方法根据集团颁布的关于应收帐款的管理规定办理。 八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘 亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。 九、各企业在年度终了进行利润分配时

17、，须统一根据税 后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。 十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文 件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。 第四章 附 则 第十一条 本制度由集团计划财务部负责解释。 第十二条 本制度自通过之日起执行。 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据中华人民共和国会计

18、法，企业财务通则，企业会计准则，公司法，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事 业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。 第三条 集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民 事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。 第四条 集团公司对国家授权经营的国有资产负有保 值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产执行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、正确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并执行

19、有效的会计监督。 第五条 各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、 费用，确保企业财产的平安完整，提高资源的使用效率。 第六条 各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉 地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。 第七条 集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带， 享有投资收益权。 第八条 各所属企业不得以其资产对非控股子公司或 集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。 第二章 集团公司财务管理机构及职责 第九条 集团公司设计划财务部，对所属各企

20、业及参股 公司占有的集团资产执行统一管理。 一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。 二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以订正。 三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。 四、参加投资项目效益论证，实施过程的财务监督负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参加各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议建立健全投资档案，

21、对集团股权性投资项目参加股权管理。 五、负责集团授权经营考核及嘉奖方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。 六、对所属企业财务管理执行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。 七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团进展需要，策划集团融资方案并实施。 八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。 九、制定集团公司内部结算价格。根据市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。 十、照实反映集团公司的财务状况和经营成果。根据

22、 有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。 第三章 所属企业财务机构职责 第十条 贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团 公司的有关规定，制定本单位的详细实施方法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。 一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。 二、集团所属各企业执行预算管理。 (1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。 (

23、2)2月中旬上报正式预算案。 (3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。 (4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。 三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动 和财务状况，正确核算本公司经营成果，准时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。 四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍 卖，必须经集团公司批准方可处置。 五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其 长期投资必须采纳权益法核算并编制合并会计报表。 六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司 批准

24、。 七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批 准，企业不得任意核销。各企业坏帐打算金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐打算金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核方法根据集团颁布的关于应收帐款的管理规定办理。 八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘 亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。 九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一根据税 后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。 十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知

25、等文 件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。 第四章 附 则 第十一条 本制度由集团计划财务部负责解释。 第十二条 本制度自通过之日起执行。 公司财务管理制度范本 篇4 第一章 总 则 第一条 为了加强财务管理工作，建立健全财务管理制度，规范财务工作秩序，提高财务管理工作水平，根据会计法及国家财务管理有关法规，结合管理处工作实际制定本方法。 第二章 财务工作要求 第二条 会计工作的基本任务： (一)专心贯彻党和国家的各项方针、政策，严格遵守各项规章制度。在经济活动中，抵制一切违反国家财务制度和财经纪律的行

26、为，确保各类资金不受损失。 (二)根据国家有关财务会计制度的规定，专心做好记账、算账、报账等工作，全面、正确、准时反映资金使用情况。 (三)常常开展资金使用效果分析，全面、正确、准时分析财务计划和预算执行情况，发现薄弱环节及存在问题，准时实行措施，保证各项财务计划的顺利执行。 (四)合理支配和使用资金，努力降低成本，促进单位在各环节厉行节约，削减损失浪费。 (五)监督资金管理和使用情况，加强会计核算工作，对违规行为准时制止，保证资金的平安完整。 (六)财会人员及各级领导要严格执行会计法，严格遵守财经纪律和各项财务制度，牢固树立廉洁自律的思想，努力发挥单位资金效益，为单位经济进展理好财、用好财。

27、 第三条 会计工作的基本要求： (一)根据国家财务制度的规定，专心编制财务计划(预算)，并严格执行，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，合理使用资金。 (二)根据国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字正确、账目清晰、日清月结、按期报账。 (三)根据银行制度的规定，加强现金管理，合理使用资金，做好结算工作。 (四)根据会计核算原则，定期检查、分析财务计划(预算)的执行情况及资金使用效果，挖掘增收节支潜力，发现经营管理中的问题，准时向领导提出建议。 (五)根据国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。 (六)乐观宣传，并严格遵守、维护国家财务制度

28、和财经纪律，制止一切违规违纪行为。 (七)为了保障会计人员能够更好的履行其职责，会计人员有权要求本单位有关科室、人员遵守国家财务制度和财经纪律有权参加编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参加有关生产、经营管理有权监督、检查本单位的财务收支、资金使用情况有权要求有关科室提供资料，照实反映情况对于违反财经法规、制度、计划和预算的经济业务，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行对弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违规违纪的经济活动，有权拒绝办理，并向本单位领导或上级主管部门报告。各级领导和有关人员要支持和协作会计人员的工作，确保会计人员履行职责。 第四条 会计核算的要求： (一)会计核算应当根据实际

29、发生的经济业务，依据取得牢靠的凭据进行核算，形成符合标准的会计信息，体现会计核算的真实性和客观性。 (二)会计核算应根据规定的会计处理方法对所发生的经济业务进行核算，体现会计核算的合法性。 (三)会计对单位不同时期所发生的经济业务进行会计核算时，要在处理方法上保持全都，保证会计指标的口径全都和相互可比。 第五条 凭证管理的要求： (一)原始凭证必须具备的要素： 1.凭证的名称 2.填制凭证的日期 3.填制凭证单位的名称或者填制人的姓名 4.经办人员的签名或盖章 5.接受凭证单位的名称 6.经济业务内容、数量、单价和金额。 此外，原始凭证一般还要载明凭证的附件和凭证的编号。 (二)原始凭证填制要求：真实牢靠，内容完整，填制准时，书写清晰，挨次使用。原始凭证填制的附加要求参考会计基础工作规范。 (三)记账凭证必须具备的要素： 1.填制凭证的日期 2.凭证的名称和编号 3.经济业务的