往来账会计工作总结(会计工作总结,往来) 文档全文预览.docx
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1、往来账会计工作总结(会计工作总结,往来) 文档全文预览 往来账会计工作总结(会计工作总结,往来) 第 PAGE * Arabic * MERGEFORMAT 27 页 往来账会计工作总结(会计工作总结,往来) 第一篇:会计外账工作总结 其次篇:往来会计工作职责 第三篇:往来会计工作内容 第四篇:往来对账技巧 第五篇:往来对账确认函 正文 第一篇:会计外账工作总结 广州市会计在代理记账公司外帐工作总结 月: 在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税(包括地税里的社保、个人所得税、有收入可能会报印花税及上传报表),到客户拿单收记账费用,做账(留意:小规模是否开发票,地税可在地税网查到),登帐
2、-销售明细账,进销存、应交税金(一般纳税人)。 季度: 报企业所得税(查账的公司必需把所以的账做完出了报表才可以报税,核定征收的公司收入包括国税收入地税收入、银行利息收入)(如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税) 半年: 堤围防护费的计提报税(如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税) 年底: 查账-对一般纳税人的增值税税负率0.5%及企业(更多请关注)所得税税负率8%计算调整,财务报表盈利及亏损的调整,及错帐调整,冲往来,平库存 12月最终一记账凭证结转本年利润 地税报送纸质综合申报表到前台(每个区的要求及日期可能不同) 年度终了: 出上年的企业所得税汇算清缴报告,若是个人独资或分次增资
3、的要出审计报告,是国税核定征收的企业不用出报告,但地税核定征收的要出汇算清缴报告 汇算清缴报告要在6月前申报并上传报表,若有补缴所得税记到利润安排-未安排利润(企业所得税在国税可申请小型微利) 核定增收的企业要在6月前申请核定,每年都要申请接着核定 地税发票要在5月30日前年检。 执照年检在3月1日至6月30日间年检,机构代码证按其提示的日期年检换证,如执照所示日期已到期要到工商局换证(新签一份租赁合同),公司基本户在8月底前年检 留意:1、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错了在当月发觉可以发觉可以作废,若不是则开红字发票冲销在开一张正确的发票。 2、若所收或付的货款没有相关的发票
4、证明公司最好开一个一般户(不要报税局),若在基本户有此类收款金额小的话可用现金或其他方法冲销。 3、暂估库存一般不要超过半年、无论哪一种的发票有效期都是半年,假如到期要到税局验旧。 (适合一般纳税人、小规模企业) (此总结只是一年多会计工作中的小当心得,都是一些留意要点一些会计细微环节性的东西就不表明白,所以的内容仅供参考,有许多都不怎么完善,如有补充请提示,感谢!) 其次篇:往来会计工作职责 往来账会计工作细则 1. 依据业务员交来的生产通知单及客户合同,刚好审核erp销售订 单及发货通知单。 发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票(含税专用发票/不含税一般发票)。 2. 每日审核
5、业务员已审核的erp现金收款单,并发送生成至erp应 收账。 erp详细操作:现金管理-往来结算 、 付款单序时簿(已经付款的)-发送-应收账款里面 、 收款单序时簿(确认生产单号)-发送-应收款管理-收款-收 款单维护-确认(币别以及收付款)-审核新单(基础资料、 部门、业务员。) 、 付款申请单序时簿-一审审核业务员供应的运费、佣金、需 退税点等(在“应收款,退款”里面或者“其他应收单”里 面操作)。收款类型,除运费外其他“供应商”的都发送。 3. 每日依据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料刚好审 核erp付款申请单,并记入相关费用账内。 4. 每日审核选购申请的erp付款申请单,
6、并发送生成至erp应付账。 、预付款,见选购订单审。、月结付款(文燕做申请单,月中为主。) 5. 每日审核辅料仓,五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后,处 理并生成erp应付账。五金仓有手工纸质合同(宝珠颜料等);外购入库单(梁文华的由pmc部门负责人做)。 6. 每日审核成品仓,辅料仓交来的“销售出库单” 制作凭证后,处 理并生成erp应收账。 线账(棉线买进,销售给缝纫工)-出纳(干脆扣在工资里面)。 美格(买丝-美格做织带-进织带冲销)。 7. 每日审核辅料仓,半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单” (成品,王雪琴供应;半成品,朱玲玲供应)“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账
7、运用(供应商多送或者报废)。 8. 次月月初(6号之前)与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催 款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理,制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇 总表”。与供应商对账后导出处理,制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工作。 9. 每月月中月末依据行政部通知导出各仓库刚好库存,进行仓库盘 点工作,并结出盘点数据为仓库考核供应信息支持。(盘点之前需把当月全部单据审完。) 10. 年末核算业务员提成,并向企业决策者供应财务年度汇总资料。 11. 客户出货及收款追踪erp步奏。 进入k3以后选择XX非正式版
8、-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。 第三篇:往来会计工作内容 往来会计工作内容 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是: 1、建立往来客户明细科目; 2、确定客户明细账的设置原则:例如,同一客户的应收、应付,你是分开科目核算,还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好,但也有放在一起的,要依据你单位业务 详细状况定; 3、要驾驭应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容,确定各科目核算内容,一般本单位销售货款在应收款中核算,原材料款在应付中核算; 4、要勤与客户对账,要勤与本
9、单位有关业务人员建立联系沟通状况; 5、要擅长“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务; 6、财务内要做好上下道工序的沟通,有时内部会有差错发生的 往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算,这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务,假如有必要,还会和对方单位对账,来核实双方业务的发生记录是否一样。 详细内容: 1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时肯定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就依据记账凭证登
10、记明细账。 2、月末还要留意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是依据固定资产原值,净值和运用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教化费附加等,有税务确定 。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。其次个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后假如差额在借方则为亏损不须要交所得税,假如在贷方则说明盈利需交所
11、得税,计算方法,所得税贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金-应交所得税,借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损肯定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,假如是正数就要计算所得税,同时还要留意所得税 核算方法,采纳应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采纳纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最终依据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)全部者权益(实收资料,资本公积,未安排利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最终一天上面所登记
12、的数额)编制资产负债表,依据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。 (关于主营业务收入及应交税金,应当依据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有详细的数字) 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析状况表之类 6、留意问题: a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。 b、月末结现金,银行账,肯定要账证相符,账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调整表,留意分析未达款项。月初报税时留意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额,
13、包括:应收,应付,其他应收。 第四篇:往来对账技巧 往来账对账技巧 与往来单位核对账项,主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对,验证双方记录是否相符。财务人员驾驭对账技巧,便可以提高对账工作的效率。技巧一:往来账自查 在与对方单位核对余额之前,应将全部经济业务入账并结出余额,然后进行往来账自查: 1.审查往来账余额的大小及方向,看是否有不正常的余额和方向,如出现异样状况,应重点审查相应的明细账。 2.审查明细账时,应当逐笔阅读该账户借贷方有无不正常的发生额,有无异样摘要。假如存在异样的发生额或着摘要等,应审查相应的记账凭证及原始凭证,以确定往来账无错记金额等错误发生。 3.逐笔审查期初
14、至期末业务的记账凭证及原始凭证,并记录日期、金额、发票编号等,以备在与对方单位对账时运用。 技巧二:余额核对 在往来账自查无误的基础上,与对方单位进行余额核对。假如双方余额一样,则表明双方的业务记录无误。假如双方余额不一样,则要计算两者差额,并对差额的方向和大小进行分析:查看是否有与差额相同金额的业务发生;推断是否存在未达账项,是否需编制“余额调整表”进行调整;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生,推断是否账户方向记错业务。 双方期末余额不一样时,还可分段核对余额,也就是按月度或者季度核对余额。假如期中某一时点的余额一样,则可以推断该时点之前的业务记录无误,只需核对该时点之后的账目。
15、技巧三:发生额核对 造成双方余额不一样的缘由有许多,假如通过分析差额无法确定双方余额不一样的缘由季节,则需进行发生额核对。核对发生额,有以下两种方法: 1.核对双方的业务发生额,可不按时间依次逐笔核对,而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。 2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额,找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响,则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小具体核对的范围,从而削减对账工作量。 第五篇:往来对账确认函 财务往来对账确认函 截至年月日,贵单位在我公司货款余额为:¥元,人民币大写金额:。 另截至上述时间,贵单位在我公司押金余额合计金
16、额为:¥元,人民币大写金额:。押金明细如下: 1)经营保证金,计元(大写:人民币元整)。 2)销量保证金,计元(大写:人民币元整)。 3)终端建设押金,计元(大写:人民币元整)。 4)乱价保证金,计元(大写:人民币元整)。 5)其他押金,计元(大写:人民币元整)。请确认后签字盖章。 日期: 确认方(签字/盖章) 日期: 希望你能阅读以下以下相关范文: 往来会计工作职责二 会计做账阅历总结 会计做账税务总结 业务单位往来对账函 外账会计的工作内容 征兵工作总结 登瀛村XX年征兵工作的开展状况汇报 登瀛村今年征兵工作,在三兴街道党委的领导下和上级兵役机关的指导下,仔细贯彻国务院、中心军委XX年冬季
17、征兵吩咐,严格执行兵役法、江苏省征兵工作规定和上级指示。国务院、中心军委征兵吩咐明确。我村要切实抓住从中征集高素养兵员这个工作重点,创建性地开展工作,确保今年新兵质量有更大提高,并且必将推动征兵、服役、退役、培训就业的良性发展,激发适龄青年报名参军的热忱,针对这些新状况、新问题,结合本村实际,我们实行了一系列行之有效的措施,坚持高标准,严把质量关,圆满地完成了上级下达的征集任务。 一、各级重视,加强组织领导 为搞好今年冬季征兵工作,确保兵员质量,登瀛村实行了一系列得力措施,切实加强对征兵工作的领导。一是刚好部署支配。征兵工作会议后,领导刚好组织征兵办有关人员,分析今冬征兵(请接着关注好 )形势
18、,学习领悟上级精神,并刚好将有关状况向县领导汇报。并且召开了征兵工作会议,要求村干部把征兵作为一项肃穆的政治任务,摆正位置,抓紧抓好。二是调整领导机构。充溢了征兵领导工作小组力气。加强征兵办公室值班室制度,坚持每天有人值班,负责指导协调征兵工作。三是推行征兵责任制。分管征兵工作的领导和小组成员分片包干,深化基层,在征兵的各个阶段和重要环节深化一线检查指导,驾驭第一手材料,刚好帮助基层解决工作中遇到的困难和问 题。四是落实廉洁征兵措施。领导带头抵制不正之风,自觉遵守廉洁征兵工作“八不准” 和各项政策规定,把过好“人情关”、打破“关系网”、堵住“后门兵”作为一条纪律来执行,没有给不合格青年说情递条
19、子的状况。征兵任务实行一次性下达到位,不留机动指标。 二、突出重点,大力开展征兵宣扬 今年我们把宣扬发动作为征兵的重要环节来抓,召开了征兵工作动员大会,针对今冬征兵形势制定征兵宣扬发动安排,部署了详细工作,提出了要求。开设征兵专题节目和专栏,报道征兵工作的先进人物和先进事迹;悬挂横幅和标语,开拓征兵政策及兵役法询问点;进行形式多样的宣扬发动,进一步激发了广阔青年主动应征,广阔家长送子参军的主动性,营造了浓烈征兵氛围。 三、抓住关键,严密组织体检,为部队输送精兵 我们紧紧围绕兵员质量这个核心,对应征青年来到锦丰三职中进行体格检查。 经过前期的不懈的努力,登瀛村一共18人参与了镇小体检,有14个人
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