外贸企业出口退税操作流程.ppt

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1、外贸企业出口退税操作流程一、电子申报前的准备工作（一）出口退（免）税资格认定操作指南 出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内，填报出口退（免）税资格认定申请表，提供下列资料到主管税务机关办理退（免）税资格认定：1、加盖备案登记专用章的对外贸易经营者备案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书2、中华人民共和国海关进出口货物收发货人保管注册登记证书3、银行开户许可证4、未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，不需要1、2 项资料5、主管税务及管要求提供的其他资料（二）从“中国电子口岸”提交数据 出口货物报关出口后，出口企业应及时登录“口

2、岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单电子数据，以便数据能及时传到退税局，进行正常的申报。二、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护（一）软件下载:中国出口退税咨询网：（二）安装、启动（演示）1、系统安装：执行安装文件，按提示操作即可,安装在C 盘。2、启动：点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统14.0 版”系统开始运行。3、运行退税申报系统：输入系统默认的用户名：小写“sa”，密码为空，在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。注意：“当前所属期”（注：12 月申报期应分批次）（三）、系统维护1、系统初始化。注意：初始化仅限于

3、下载新系统时进行，年度中间无需做初始化。若确需初始化，应先将系统数据备份。2、系统配置设置与修改执行“系统维护 系统配置 系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作：【企业代码】即本企业的10位海关注册登记编码，如1301963212；【纳税人识别号】即本企业的纳税识别号15位号码；【企业名称】本企业的工商登记全称；【计税计算方法】输“2”，单票对应法；【开户银行名称】如中国银行辛集市分行【银行帐号】与上述开户行对应的退税专用帐号；【换汇成本检查】选“T”；【进货足额检查】选“2”，同时检查增值税、消费税；【是否预申报】选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。【是否

4、分部门核算】不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。【是否分部门申报】选“F”，不分部门申报；（建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。)【是否财务挂钩】选“F”；【退税机关代码】输入退税机关所在地行政编码，如石家庄市国税局“130101”；【退税机关名称】输入退税机关名称，如石家庄市进出口退税处。以上输入完毕后，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。二、外贸企业出口退税申报系统（14.0 版)具体操作步骤（一）向导/第一步 外部数据采集/认证发票信息处理（二）向导/第二步 退税申报数据录入/出口明细申报数据录入（三）向导/第二步 退税申报数据录入/进货明细申报数据录入，点击“增加”按钮，进入编辑窗口（四）向导/第三步 退税申报数据检查（五）向导/第四步 生成预审报数据（六）向导/第六步 确认正式申报数据（七）向导/第七步 生成正式申报数据王