2023年内部控制审计报告模板.docx

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1、 2023内部控制审计报告模板 为进一步加强和标准公司内部掌握、提高公司治理水平和风险掌握力量，促进公司长期可持续进展，公司依照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规章、企业内部掌握根本标准、深圳证券交易所上市公司内部掌握指引等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部掌握体系，保障了上市公司内部掌握治理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部掌握制度建立和实施状况进展自我评价。 一、公司建立与实施内部掌握的目标、遵循的原则和包括的要素 内部掌握是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现掌握目标的过程。 (一)公司内部掌握

2、的目标 1、合理保证公司经营治理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整; 2、提高经营效率和效果，促进公司实现进展战略。 (二)公司建立与实施内部掌握遵循的原则 1、全面性原则。内部掌握应当贯穿决策、执行和监视全过程，掩盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部掌握应当在全面掌握的根底上，关注意要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则。内部掌握应当在治理构造、机构设置及权责安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部掌握应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水公平相适应，并随着状况的变化准时加以调整。 5、本钱效益原则。内部

3、掌握应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效掌握。 (三)公司建立与实施内部掌握应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部掌握的根底，包括治理构造、机构设置及权责安排、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司准时识别、系统分析经营活动中与实现内部掌握目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、掌握活动。掌握活动是公司依据风险评估结果，采纳相应的掌握措施，将风险掌握在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司准时、精确地收集、传递与内部掌握相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进展有效沟通。 5、内部监视。内部监视是公司对内部掌握建立与实

4、施状况进展监视检查， 评价内部掌握的有效性，发觉内部掌握缺陷，应当准时加以改良。 二、内部掌握建立状况的认定 (一)掌握环境 公司已根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法和有关监管部门的要求及XXX股份有限公司章程(以下简称公司章程)的规定，建立标准的公司治理构造和议事规章，明确决策、执行、监视等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。根据公司章程的规定，股东大会的权力符合公司法、证券法的规定，股东大会每年至少召开一次，在公司法规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由七名董事组成，其中包括独立董事三名，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和治理，负责公司内部掌握的建立健全和

5、有效实施，制定公司经营规划和投资方案、财务预决算方案，制定根本治理制度等，对股东大会负责。公司在董事会下设立审计委员会，负责审查企业内部掌握，监视内部掌握的有效实施和内部掌握自我评价状况，协调内部掌握审计及其他相关事宜等。公司监事会由三名监事组成，其中包括一名职工监事，监事会对股东大会负责，监视公司董事、经理和其他高级治理人员依法履行职责，对董事会建立与实施内部掌握进展监视。公司治理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营治理工作，制定详细的工作规划，并准时取得经营、财务信息，以对规划执行状况进展考核，并依据实际执行状况分析结果对规划作出适当修订。公司建立的.决策机制能较正确

6、地、准时地、有效地对待和掌握经营风险及财务风险，重视企业的治理及会计信息的精确性。 公司结合自身业务特点和内部掌握要求已设置相应内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到内部各责任单位。通过内部治理手册，使全体员工把握内部机构设置、岗位职责、业务流程等状况，明确权责安排，正确行使职权。公司设立审计部，其机构设置、人员配备和工作与公司各业务部门保持独立。审计部结合内部审计监视，对公司内部掌握的有效性进展监视检查。监视检查中发觉的内部掌握缺陷，根据内部审计工作程序进展报告;对监视检查中发觉的内部掌握重大缺陷，有权直接向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。 (二)风险评估 公司建立业务风险预警系统

7、，由财务总监牵头，财务中心、稽核部门及相关业务部门组成风险预警小组，每季度对公司重大业务工程、内部经营治理状况的重大变化、国家宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造成的影响进展分析猜测和评估，提出防范各种风险的方案，建立有效的应急应变措施。公司尚未就公司风险承受度、识别和分析风险的详细方法制订特地的工作制度和工作流程。 (三)掌握活动 公司已对内部掌握制度设计和执行的有效性进展自我评估，现对公司主要内部掌握制度的执行状况和存在的问题一并说明如下： 1、货币资金方面的内掌握度 本公司在货币资金掌握方面，严格遵循不兼容岗位分别原则，建立了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员

8、在职责范围内，根据审批人的批准意见办理货币资金业务。 . 学问拓展： 内部掌握五要素 第一，内部掌握环境，即评价以公司治理构造、机构设置和权责安排、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部掌握环境对企业经营治理活动的影响。 其次，风险评估，即分析企业风险掌握目的设置的合理性，评价开展风险评估范畴的全面性、风险评估结果的有效性和风险应对策略的科学性。 第三，掌握活动，即评价企业依据风险评估结果设置的内部掌握措施的科学性和掌握效果的有效性。 第四，内部掌握信息和沟通，即评价企业内部掌握相关信息在收集、处理和传递程序的科学性，分析信息技术在内部掌握信息和沟通中所发挥作用的状况，推断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。 第五，内部监视制度，即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监视中的职责权限状况，推断企业实施内部监视的程序、方法、目的等要求的科学性，有效性。