财务管理制度文件财务管理制度文件幼儿园(13篇).docx

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1、 财务管理制度文件财务管理制度文件幼儿园(13篇)财务治理制度文件 财务治理制度文件幼儿园篇一 1.餐饮效劳中心实行财务集中治理,部门独立核算的财务治理体制。 2.餐饮效劳中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤进展集团有关财务的,法律,法令,法规及治理制度,自觉承受财务和上级主管部门的监视检查。 3.餐饮中心财务室负责日常的报帐,算帐,记帐等财务会计治理工作;同时也要为中心主任供应会计信息和经济分析数据,参加中心的规划和决策。 4.财务室帮助中心主任作好中心的各项财务治理工作,实行主任“一支笔“的财务审批制度。 5.会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监视,遵守本钱开支范围,降低伙食

2、本钱费用。会计人员应依据会计法和会计人员工作制度行使自己的权力和义务。 1.严格执行国务院现金治理暂行条例。 2.遵守“现金收、支两条线“的原则,严禁私自坐支、挪用。 3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。 4.现金发生过失,要准时查明缘由,作好记录,按有关规定处理。 5.各部门当天收入的现金要准时上缴中心财务室,财务室要准时送存银行,库存现金不得超过限额规定。 6.每天营业收入的现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同清点,核对无误后准时入帐,并由部门负责人、当事人签字。 7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。 8.选购人员使用现金,必需由二人负责,持市场购货报销单经中心主任审

3、批后,到中心财务室报帐。 9.因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丧失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。 1.财会人员必需严格执行财会治理有关规定,不得出借,出租银行帐号,不准签发空头支票。 2.填写结算凭证,必需仔细,精确,清晰,不准涂改,大小写金额要全都。 3.出纳人员从银行购回支票,首先要按号码挨次在支票登记薄中登记,然后启用,未用的空白支票要妥当保管。 4.出纳员要仔细核对银行往来帐目,做到日清月结,对未达帐款要准时催要清理。 5.中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。 6.支票与印鉴要分开存放。 7.选购员领取支票前,必需填写餐饮效劳中心空白转帐支票领请单,经主任批准后,由出

4、纳员填好日期,用途,限额,方可领取。 8.选购员使用支票结帐后,要准时报帐,如遇特别状况,经主任批准后,也必需在月底前结清。 1.任何借款都必需严格遵守审批程序。 2.任何人借款都必需填写借款单,由中心主任审批前方可支付。 3.选购人员周转金到年底必需归还,次年重新办理借款。 4.一般借款必需在任务完成一周内报帐。 1.建立收据信用登记薄,由专人负责治理。 2.开错的收据,必需全套留存在本收据本内,不准撕下废弃。 3.购置伙食原材料商品报帐时,必需填写市场购货单及发货票方可报帐,否则,财务不予办理。 4.报帐时,市场购货单,发货票,必需有保管员,经手人,食堂主任,主管副主任和主任签字前方可报销

5、。同时,发货票为一票多样商品时,必需列出购物名细及单价,保管员,经手人签字后附在发货票后。 5.旅差费按学校财务规定执行。 1.会计凭证要不定期进展抽查,并在装订前要进展复核。 2.对于复核出有错误的会计凭证,要按规定的程序改正。 3.会计档案要妥当保管,存放有序,便利查找。 4.每年形成的会计档案要整理成卷,装订成册,并严格执行安全保密制度,不得随便堆放,毁损散失和泄密。 5.会计档案保管期满,要销毁时,必需报集团财务科批准前方可销毁。 6.会计档案销毁时,应在后勤集团财务科派人监视下,经中心会计出纳核对精确后进展,销毁后在销毁清册上签字,盖章并将销毁状况报告中心主任。 财务治理制度文件 财

6、务治理制度文件幼儿园篇二 一、仔细执行各项财经法规，发扬勤俭节省，艰难奋斗的传统，发挥经费的最大使用效益。 二、严格财务审批制度，实行局长、办公室、经办人审批签字。局内一切费用支出、货款划拨必需经局长批准、办公室和经办人签字后，方可支付。未经签批而私自办理报销、划拨手续的，财务人员停职追回。由此造成的经济损失，由有关财会人员和当事人共同担当。 三、实行当周报账制。每周的单据于周一由局长签字报销，的确不能签字时，另行通知 四、日常办公用品统一由办公室购置，购置时，先写申请，报局长批准前方可购置。对于大宗固定资产的购置，须经局长或局长办公会议审批。购置时，需两人以上参与，一人负责，私自购置的不予报

7、销。 五、财产由办公室负责登记，造册存档。实行领用签字的治理方法，做到购进有入库单，领出有支出凭证。各科室领取办公用品，科长领取并签字。使用中，要做到人人爱惜公物，谁损害谁赔偿，谁丧失谁赔偿。 六、各科、室、站因工作或会议，需要打印、复印的各种材料、文件、报表，原则上由各科室自行打印。因状况特别确需外出打印的，由分管机关的副局长审批，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印部打印。不按上述程序办理，私自随便打印者，费用自理。 七、各种会议，食宿等费用支出，必需经局长，分管局长签批前方可安排，凡未经批准擅自安排的费用自理。 八、必要的业务款待，要本着“节省、适度、从俭”的原则，由办公室统一出据派餐

8、单，经局长、分管局长批准并按规定标准安排。本局安排的各种报表、例会及各乡镇计生办工作人员来局请示、汇报工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原则上每人每餐掌握在十元以内)。未经批准擅自安排的不予报销。 九、因公出差，需在外地食宿者，用餐费每人每天掌握在30元以内，住宿费掌握在60元以内(特别状况除外)。 十、各级举办的业务学习、培训班，经局长同意后，方可参与。学习期间的培训费、食宿费，按上级业务部门的要求和财务部门有关规定报销，车船费报销来回一次。 十一、对外使用的收支凭证一律由财务科负责，其它任何科室无权收支现金。严禁借支、挪用公款。因工作需要临时借款的，必需填写借款凭证、注

9、明结帐还款日期，经局长审批签字后，财会人员方可借付。对私自挪借公款的，除限期追回外，赐予财会人员纪律处分。造成经济损失的，由有关财会人员和当事人共同担当。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 十二、财会人员坚持日清月结，每月报表必需于下月5日前向局长供应。 十三、群众监视。财务人员应做到帐目清晰，手续完备，日清月结，现金收付精确无误，并自觉承受群众监视。干部职工对一切不明白的收支事项可以通过正值渠道提出，经领导批准，由财务科解释，保证经费的正确使用。 财务治理制度文件 财务治理制度文件幼儿园篇三 为了进一步标准本卫生院财务治理工作，依据中华人民共和国会计法、医院财务治理制度、医院会计制度

10、以及相关财经法规，制定本财务治理制度。 1、卫生院年初要依据事业规划和工作任务，结合以往年度预算执行状况，详实编制年度收支规划，提交全院职工代表大会审议通过。 2、编制收支规划必需坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，不得编制赤字预算。 3、卫生院必需严格执行年度收支规划，不得随便调整，如有较大调整，要提交职工代表大会审议通过。 1、必需根据国家规定的收费政策、收费范围、收费工程、收费标准收费，坚持不超收、不漏收、不乱收的原则。 2、各项收入必需坚持由卫生院财务收取，必需坚持统一治理，统一核算，统一安排，统一使用，任何个人和科室都不得代收费和截留，更不得私设小金库及帐外帐。 3、加

11、强收费票据的治理。收费必需使用财政部门或税务部门统一印制的票据，严禁使用自制票据或白纸条收费，严禁收费不开票。票据必需专人保管，要严格进展票据登记、缴销制度。各种票据不得转借，不准虚开、多开或套开金额，一经发觉以上行为，按党纪政纪及法律法规相关条款进展处理。 4、收费处要当日缴存各项收入，单位及个人不得坐支和挪用。 5、健全收入治理监视机制，收费处所报的各项收入，财务部门必需与各科室进展仔细核对，杜绝收入不报、瞒报或少报的现象发生。 1、卫生院的支出及本钱费用要严格执行国家方针政策、财政规章制度、财务制度、开支标准和开支范围等财经法规、纪律以及卫生院年度收支规划。 2、各项支出必需凭合法的原始

12、凭证报销，原始凭证必需具备经济业务发生的时间、经济业务的内容、单价、数量、金额、出示凭证单位公章、填制凭证人员姓名、经济业务的用途、经办人员签名、实物类验收人签名等必备要素，并且必需坚持一支笔签字审批制度，原始凭证要做到内容真实合法、数字精确、手续完备。 3、在支出核算中，要严格划分收益性支出和资本性支出，确保本钱核算精确，真实反映卫生院的经营成果。 4、本卫生院要按月足额提取社会养老保险和医疗保险费用，并准时足额缴纳养老保险和医疗保险金，使职工老有所养，病有所医，解除职工的后顾之忧。 各单位要建立健全各项应收款项的治理制度，对“应收医疗款”、“其他应收款”的治理。首先严格掌握“应收医疗款”、

13、“其他应收款”的产生；再次就是对已产生的“应收医疗款”、“其他应收款”要准时催收，并常常核对余额；对“应收医疗款”、“其他应收款”应实行担保人负责制，做到谁担保谁负责，有效掌握坏帐的产生。 1、本卫生院设置会计机构和专职会计人员，为会计人员安排适宜的办公场所，添置必备的办公设备和用具。报账员必需经过培训合格，并要按时参与会计人员连续教育培训。 2、会计工作要实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担当单位会计机构负责人、会计主管人员、出纳等工作；会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担当出纳、实物保管、收费等工作。 3、建立会计机构内部监视机制。会计、出纳、实物保管岗位要严

14、格分设，出纳人员不得兼任稽核、会计档案、实物保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。会计主管不得经管现金、有价证券及实物保管。 3、本卫生院保正会计人员工作的稳定性，会计主管调动要严格按规定办理移交手续。 4、会计人员必需依法进展会计核算，不得造假帐，供应虚假的会计信息，保证会计信息的真实性。本单位按月核算，每月准时报送会计资料至县卫生局。 5、会计人员要准时将会计资料进展收集、整理归档，要妥当保管好会计档案，不得任意毁损会计档案；借阅会计档案，必需严格办理借阅手续；销毁巳到保管期限的会计档案，应由本单位会计机构提出销毁意见，并编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、

15、起止年度的编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 本财务治理制度自20xx年1月1日起实施。 xxxxxx卫生院 20xx年12月31日 财务治理制度文件 财务治理制度文件幼儿园篇四 晚自习是学校教学和治理工作的一个重要组成局部，因此，组织好晚自习，对培育学生良好的学风，保持学校良好的校风有着重要作用。为加强我校的学风建立，营造安康向上的学习气氛，落实晚自习纪律要求，使我校学生晚自习得到标准化治理，特制定以下考核要求。 (一)、按时上、下晚自习，迟到、缺席现象实行扣分。(迟到/早退每次扣2分/人次，缺勤每次扣5分/人次。) (二)、学生要标准着装，不得穿拖鞋、背心、吊带等衣服进入教室，

16、不得将食品带入教室内。(拖鞋、背心、吊带、食品每次扣2分/人次。) (三)、请假者须有班主任教师签字同意，有请假的正式请假条，且一般须事先请假，由班长主动将请假条拿给值班教师检查;无正式请假条者视为缺勤，每次扣2分/人次。 (四)、参与其他培训、辅导课、技能训练、公益活动等的同学须有班主任批准的请假条，否则视为缺勤，每次扣2分/人次。对于弄虚作假现象将严厉处理、按缺勤双倍扣分，并进展通报批判。 (五)、晚自习玩手机、电脑打嬉戏的学生扣2分/人次。 (六)、晚自习期间，学生不能正常自习，大声喧哗的班级，视情节扣1020分。 (一)、晚自习总的纪律要求是宁静地自主自习，不得干扰他人的学习。 (二)

17、、保持宁静，不得随便争论与讲话(就算是争论与学习有关的事情，也请务必小声沟通);不得在教室内大声喧哗、吵闹。 (三)、晚自习时不准离开座位随便走动，更不准擅自离开教室，遇特别状况须离开教室时，应当先向楼层值班教师报告，在得到允许之后才可离去。时间为5分钟。 (四)、学生干部、各班班干部都应积极协作值班教师的晚自习检查工作。对不协作晚自习检查工作的班级或个人予以酌情扣分，情节严峻者予以通报批判与教育。 (一)、在值班教师检查过程当中，如班级干部不协作，弄虚作假者，视情节扣520分。 (二)、全部学生干部应榜样地带头参与晚自习。但凡学生干部所在班级被安排了要上晚自习的，无特别状况(会议、检查等)均

18、必需参与晚自习，否则按缺勤扣分。 (三)、晚自修治理是学生自主治理，值班教师帮助，同时采纳诚信积分制治理，扣分5-10分通知家长(黄牌警告)，10-20分情节严峻者，参照住宿生治理制度及处分相关条例执行。 一、晚自习室设在学校尚德楼。 二、自习时间：18：30-20：00 三、进入自习室的同学要保持室内宁静，根据固定座位安排进展自习不得随便换座位。 四、全部住宿生均需参与自习。 五、听从值班教师和学生会干部的治理，如有违反视情节轻重予以处分 六、留意安全，不得携带任何危急物品进入自习室。 六、各自保管好随身携带的学习用具和其他物品，离开自习室时须全部带走。凡因个人保管不当而造成的损失，由本人负

19、责。 七、不得携带跟课本无关的书籍、零食饮料等进入自习室。 八、爱惜公物，如有损坏照价赔偿。 学生公寓的安全工作是公寓治理工作的第一要务。生活教师是安全工作的首要责任者。各宿舍舍长兼任安全委员，负责各种隐患的发觉、报告与防范，监视检查各种安全设施的配备状况。 一、水电安全 准时关水、关灯、关风扇、关空调。不在宿舍内私接电灯、插座，不违规使用电器，每个宿舍有且仅允许有一个插排。发觉水电故障不得私自处理，应准时报告生活教师，由学校派水电工修理。 二、消防安全 宿舍楼区，严禁烟火。不得将火柴、打火机等火源带入宿舍，严禁抽烟、点蜡烛、烧纸物，坚决消退一切火灾隐患。通过每学期组织的突发大事疏散演练，仔细

20、学习消防安全学问，把握灭火器等消防器材的操作使用以及逃命自救常识。 三、财物安全 珍贵物品严禁带入学生公寓，如有现金未能准时充入校园卡，请随身携带保管好，不得放在所谓“隐藏”的地方。非经本人同意，不得随便拿用他人物品。晚熄灯后关好门窗，严防任何人从窗户出入，生活教师和舍长都要严把此关，杜绝疏漏。放假时无人入住的宿舍大门由值班教师锁好，最终一名离开的同学关水电、门窗。 四、上下楼梯、床铺安全 在上下课出入公寓、紧急集合等人流顶峰期，生活教师必需提前放开大门、保持疏散通道畅通。光线不好时提前翻开楼梯走道照明灯，常备手电筒和应急灯，按时站在楼梯口指挥疏导，遇突发大事准时化解。学生上下楼要轻声慢步靠右

21、行，不得拥挤起哄。严禁不脱鞋子上下床铺。头靠有护栏的一边睡。 五、生活安全 宿舍是我们的共同家园，需要大家携手共建。同学们要学会生活、学会做人、学会与他人友好相处，要与人为善、与邻为伴，杜绝打架斗殴等恶性的大事发生。周末或假期消失一个人单住的状况要听从值班教师安排和其他同学合住。不得在宿舍、楼道、水房等地聚拢吵闹、起哄。不得带有腐蚀性、危急性、有异味的、有违学生身份的物品进入宿舍。舍长要留意观看宿舍动态，防患于未然，擅长化解冲突，逐步建立起积极向上、和谐安康的人际环境。 请大家各负其责，切实遵守以上安全治理制度。如有违反，必将严厉处理。 一、课间和休息时间楼门关闭。 二、全部住宿生必需按时出入

22、公寓，不得带走读生进入公寓。 三、上课期间学生不得滞留或返回宿舍，特别状况须持有班主任签字的状况说明，具体登记前方可出入。 四、严禁男、女生互串宿舍，严禁男生进入女生公寓。 五、外来人员确需进入公寓者，必需说明事由、出示证明、核实身份、履行登记手续，且经宿管会工作人员允许方可进入。 一、不准乱拉电线，使用高功率电器(4分)。保持桌面干净(2分)，水杯水瓶按从高到低的挨次摆放整齐，(2分)窗台无杂物(1分)，窗帘整齐(1分)，(要求寝舍长负责)共(10分) 二、被子叠放整齐(8分)，方向要统一(2分)，将被口朝门的方向摆放(2分);枕头放平，放在被子的上面(3分)。床上不得摆放其他物品及乱挂衣物

23、，毛巾等(5分)。共(20分) 三、脸盆统一放在脸盆架上，脸盆架放在门后(2分)，脸盆内摆放自己所带的洗漱用品(牙膏、牙刷、牙缸等)(3分);毛巾叠成小方块放在脸盆内(2分)，脸盆内物品摆放整齐(3分)。共(10分) 四、鞋子(包括拖鞋和旅游鞋等)统一放在床底下的鞋架上(3分);鞋头朝外摆放整齐(2分)。共(5分) 五、地板要清扫洁净(包括床底下)，(5分)不能有头发(2分)、纸屑(3分);共(10分) 六、珍贵物品自己妥当保管，行李箱放在空床上或衣橱顶上摆放整齐(3分);多余的行李写好名字放在贮存室(2分)。共(5分) 七、宿舍墙壁无乱贴乱画乱挂(5分)，宿舍内垃圾清理洁净后带到楼下规定处(

24、6分)，阳台地面清洁洁净无水渍(6分)，衣服晾晒整齐(3分)。共(20分) 八、宿舍门口、大厅内无垃圾、无杂物，(10分);畚箕、垃圾桶和扫帚要整齐摆放室内指定位置(5分)。拖把要求拖完地面后用清水冲净拧干放回指定位置(5分)。(要求寝舍长负责)(20分) 以上总分100分，按细则评分。要求每个寝室选出一名宿舍长，每名同学轮番值日，并将值日生安排表张贴在门外;宿舍长除做好本职工作外，负责催促值日生工作。学生处每天把查房的结果公布在9号、12号楼公告栏中，每月进展一次评比，对不根据此细则要求完成的宿舍，经培训后仍不能达标的将在校园网上公示。学期完毕学校将进展优秀寝室及优秀寝室长评比并进展表彰。

25、财务治理制度文件 财务治理制度文件幼儿园篇五 为切实加强财务治理，标准经费收支行为，充分发挥资金使用效益，更好地为财政工作效劳，结合我局实际，特制定本制度。 1、严格财务审批制度，坚持“一支笔”审批的原则。 2、报销凭证必需真实合法、事由清晰，有经手人、证明人签字，经股长审核后交由分管财务的局长审批。 3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向”的开支，原则上经手的不结帐，结帐必需是两人以上。 4、会议费开支在20xx元以上的必需先预算，再按程序审批。 5、固定资产购置，必需按有关集中选购方法进展。 6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，由分管此项工作的领导签署意见后再

26、由分管财务的局长审批；1000元以上，凭书面预算报告由党组集体讨论争论审定。 7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借款用途及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。 1、为加强对全局经费使用治理状况的监视，本局成立经费内审小组。 2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进展一次审理。发觉有违反财经纪律和经费治理制度的，应准时予以订正。 3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向全局干部公开。 4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常治理使用状况的监视。 财产治理制度 为有效爱护国家财产安全，标准内部治理，结合我局实际，特制定本制度。 一）财产

27、登记 1、办公室负责全局财产物资购、领、用、存的登记，实行统一调度、统一治理。 2、办公室设立财产物资明细帐，发生的各项财产变动状况要准时、完整入帐，做到帐实 不错的相符，不得消失帐外财产。单位价值在20xx元以上的财产应与会计的固定资产帐相符；低值易耗品要分大类，分领用部门进展登记；各种珍贵物品应单独立帐治理。 二）财产购置 1、凡需添置办公用品或其他财产的，应由使用单位填写财产购置申报单，交办公室审查，报经局领导审批后，由办公室负责购置、保管，并按规定程序发放。 2、特别状况，未经办公室统一购置的，购置部门须在发票上签明经办人、证明人、用途等状况，由办公室对所购财产进展验收、登记、造册并签

28、字后，方能报局领导审批报销。 三）财产治理 1、办公用品等物资领发时，必需由使用单位负责人签字。损坏报废时要有原残件，否则由股室负责人担当赔偿责任。 2、坚持艰难朴实，勤俭节省的原则，严格掌握财产物资的领发数量，标准领发程序，不多发，不滥发，不造成铺张。 3、各领用单位和个人对领用财产应节省使用，妥当保管，不得公物私用。 4、办公用品、设备需修理的，且修理费用在500元以下的，由股室负责人报办公室检查后进展；修理费用在500元以上的，由办公室检查，报经局领导审批后进展。 5、办公室和办公室要定期组织财产清查，一年组织一次全面清查，对珍贵财产物资每月进展一次盘点，发觉问题要准时处理，做到帐实、帐

29、帐相符。 6、个人使用的公物，如办公桌椅、电话机、文件柜等财产，使用人应疼惜保管，调离时应将所领物品移交办公室，财产关系未澄清、未移交清晰的，办公室不开出调令。 财务治理制度文件 财务治理制度文件幼儿园篇六 第一条为了标准本院财务行为，加强财务治理，保障各项工作正常开展，依据国家法律、法规和财政部门的有关规定，制定本制度。 其次条实行“分级审批，严格把关”的财务治理原则，秉着保证业务工作需要，厉行节省，合理开支，制止浪费铺张的指导思想，严格执行国家的法律、法规和财务制度， 第三条行政装备科是履行全院经费治理的唯一职能部门，各项收入和支出必需纳入行政装备科预算统一治理，统筹安排使用。任何科室和个

30、人办理收支业务必需在科财务预算的标准下进展，严格执行“收支两条线”，严禁各科室设置“小金库”。 第四条院财务的年度预算，由院行政装备科依据实际状况根据有关规定进展编制，经主管领导审定后按程序上报。 第五条正常公务需要追加的专项经费，由业务科室提出预算报告，院行政装备科汇总后，经检察长同意报财政部门。 第六条经批准变价处理的固定资产及其它收入等纳入院财务统一治理。 第七条坚持请示报告制度，财务人员每月向办公室负责人和检察长报告当月经费收支的精确数字和有关状况。每季度向院务会报告一次经费收支状况，自觉承受院领导和全院干警监视指导。 第八条工资、津贴治理制度 （一）纳入财政统发的个人工资、津贴、补贴

31、等由院行政装备科按规定核定后报有关部门。 （二）人员增减、职务调整引起的工资、津贴等变动由院行政装备科按规定核定后报有关部门。 第九条差旅费开支治理制度 （一）院工作人员差旅费根据县财政局的有关规定执行。各种费用开支应严格遵守财务治理制度和开支标准，不能随便扩大开支范围和提高开支标准。 （二）因公出差借款，应由部门提交借款报告，经部门负责人签字盖章后，按审批层级审批前方能借款，借款在借款在公差返回后准时到院行政装备科报销。 （三）差旅费报销单下面只能附车船票、飞机票、住宿费发票，自带车的可附过路费票据，其他票据不得附带报销。 （四）出差人员乘坐交通工具必需符合有关规定，住宿房间也必需按等级标准

32、，否则超标局部由本人负责。因公出差或者进展公务活动时，应当使用公务卡。使用公务卡提取现金属于个人消费行为，手续费由持卡人担当。 （五）出差人员要本着勤俭节省的精神节省各项开支。不得借出差、外出学习等名义游山玩水。旅游公司开出的票据及其他临时收据，不得作为报销凭据。 （六）司机因公出长途，也应当在返回后准时报账，报销单所附过路费票据应和出差的时间、地点全都。 第十条公务接待费治理制度 （一）属院公务接待的客人，由院行政装备科统一安排并按规定标准统一结算。 （二）接待工作要仔细贯彻建立节省型院的要求，严禁铺张铺张，严格掌握陪餐人员。严禁私客公请。 （三）因特别缘由或在外地无法由院行政装备科安排的，

33、应提前说明状况并经领导批准，事先未经批准发生的接待费用不予报销。 第十一条会议费、教育培训费支出治理制度 （一）以院名义召开并由院行政装备科结账的会议，主办科室应提前将会议的时间、人数、地点、规格告知院行政装备科，由院行政装备科编制会议经费预算，报主管财务领导同意前方可实施。 （二）会议费的各项开支应当严格根据会议经费预算标准执行。未经领导批准，不得任意扩大规模，提高会议标准，增加会议开支工程。 （三）会议所需办公用品，由会务人员依据实际需要提出购置规划，经院行政装备科科长同意审定后，由院行政装备科派人统一购置，其他人不得擅自购置会议办公用品。 （四）院统一安排的学习、培训、进修等所发生的培训

34、费、资料费以及国内参观考察费用报销，应由院主管财务的领导签字审核。 （五）没有取得检察官资格的院正式工作人员，参与司法考试，并取得法律职业资格证书的，院里嘉奖20xx元。 第十二条设备购置费治理制度 （一）各科室需要购置办公设备的，必需事先提出规划，由院行政装备科编制经费预算，报请检察长批准。选购时须两人在场，选购的物品要建立验收、出入库等级制度，要有经手人、验收人和使用单位或个人的签名盖章，做到来由物品，去有着落。 （二）属于需通过政府选购批准购置的物品，要根据规定向财政部门申报，经财政部门批准后进展购置。 （三）属于专项款购置的设备，必需按使用范围和限额从严把握，专款专用。购置手续和其它物

35、品一样。 （四）设备购回后，必需先办理固定资产登记入库手续。如属更新的设备，须先办理固定资产报废审批手续。 第十三条车辆燃修费治理制度 （一）公务车辆修理，原则上实行定点修理。如确需要点外修理需事先向行政科报告，行政装备科要对车辆修理进展监视。修理费用结算必需工程清晰、手续完备，杜绝支出漏洞。 （二）院领导专用的车辆年检、保险费由院统一负责，各部门的车辆一切费用，由各部门负责。 （三）车辆的变价出售、报废或因其它缘由发生的产权变更，须经院领导同意。院行政装备科要准时按规定办理有关手续，冲减固定资产。 财务治理制度文件 财务治理制度文件幼儿园篇七 （一）学校的财产治理工作，由校长主管，后勤总务处

36、详细负责。 （二）财产治理员要仔细做好校产、校具及选购物品的登记、编号、保管工作，要做到帐物相符，每年清点一次。 （三）新购置的固定资产，必需符合审批、选购、验收、报销手续，经保管员和使用部门按实物、发票登记前方可使用。 （四）价值20元以上固定资产确系使用年久，又无法修复使用的，要办理报废手续，由使用部门提出报告，经总务处核实签署意见后，主管校长批准。 （五）总务处协作政教处、少先队、班主任，常常对学生进展爱惜公物的教育，表扬好人好事，对有意损坏公物的学生要进展严厉处理。 （六）学校的教学设备、试验仪器、图书等实行分级治理，责任到人。 1、教室财产的治理方法： 由班主任负责对班级财产的治理、

37、登记； 课桌椅实行学生责任制，谁损坏谁赔偿原则； 实物展现台由班级负责治理，班主任总负责； 若班主任调换，要做好交接手续； 发觉受损或被盗现象要准时向总务处汇报； 每学年对公物爱惜状况作一次检查。由校长、总务处、政务处组成检查评价小组，对班级的全部财产、墙面等做出等级评定，作为评比先进班级的条件之一。 2、专用教室财产治理方法： 专用教室要有专人治理，治理员把名单上报教育处、后勤处； 专用教室制度要上墙； 帐与物相符。要有报损记录、出借记录，若有不正常损坏要与后勤处联系，做好赔偿工作。 3、办公室的财产治理方法： 由办公室号长负责治理、登记； 发觉财产损失或被盗现象准时向总务处汇报。 4、教师

38、住房的财产由居住者各自负责保管，若工作调动，全部财产都要清点、归还、销账。 1、学校财产除已安排到各组、室、人之外，由后勤处保管员统一保管，教职员工因工作、学习和生活需要，领取或借用物品，通过保管员领取或借用，一律不得私自拿用。 2、领取或借用学校财物必需办理肯定手续。如消耗的办公用品要签名，仪器等器材借用须登记，并按时归还。 3、学校的仪器、设备等物，一般只供校内使用，外单位借用，要有正式介绍信，校长批准方可出借。 4、归还物品，保管员要验收，如有损坏、短缺，经查明缘由，按责任大小和损坏程序赔偿。 5、学校财产出借时间不宜过长，日常用品等要求在24小时内归还，其它物品按规定借期归还，超规定时

39、间责令归还。 1、学校财产、实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，损坏、遗失要赔偿（自然损耗办理报损手续），赔偿分现金、实物或限期装修等。 2、（1）打破玻璃一块（按规格）40元 （2）损坏日光灯一盏（按货质）200元 （3）损坏凳桌脚（照实际量）510元 （4）损坏凳桌面、门窗等（实际量）520元 （5）损坏花木按花木实际价赔偿 （6）损坏体育器材、图书、文娱用品、仪器、自来水龙头等按价值现状进展赔偿。 （7）以实物抵偿或负责修理，原则上三天内完成不得无故拖延。 （8）谁损坏公物由谁赔偿，若查无人头，室内应由班级或办公室负责。 1、屡教屡犯，知错不改者； 2、有人证、物证而拒不成认，态度恶劣

40、者； 3、筹划、煽动破坏公物者； 4、知情不报、包庇隐瞒者。 财务治理制度文件 财务治理制度文件幼儿园篇八 总 则 第一条 为加强企业财务治理，依据中华人民共和国会计法、中小企业财务制度、新企业会计准则及其他相关法律法规，并结合本公司详细状况，为进一步发挥财务治理工作在公司运营治理和提高经济效益中的成效，特制定本制度。 其次条 财务会计工作必需在加强战略掌握和运营执行的根底上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合治理水平，加速践行现代企业治理制度。财务治理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，效劳于各项战略制度;细节中，勤俭节省、高效务实，在企业经营过程中准

41、时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积存、灵动筹资、科学投资。 一、财务机构与会计人员 第三条 公司设置财务部，并设置主办会计、本钱会计和出纳等会计岗位。 第四条 财务部的职能： (一)贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度; (二)建立健全财务治理中的各种规章制度，协作企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务规划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参加经营核算治理，反映、监视财务规划的执行状况，自行检查监视财务纪律; (三)积极为经营治理供应效劳，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益; (四)负责企业的财务治

42、理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用治理方法，合理掌握使用资金; (五)负责本钱核算治理工作，建立本钱核算治理体制，制定本钱治理和考核方法，准时探究降低目标本钱的途径和方法。 (六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的标准化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到详细业务部门的操作细节，提高经营治理效率; (七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，协作相关部门的监视检查工作，主动供应有关资料，照实反映状况; (八)完成公司交给的其他工作。 第五条 主办会计岗位职责： (一)根据国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字精确，账目清晰

43、，传递准时; (二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，准时向总经理提 (一)贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度; (二)建立健全财务治理中的各种规章制度，协作企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务规划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参加经营核算治理，反映、监视财务规划的执行状况，自行检查监视财务纪律; (三)积极为经营治理供应效劳，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益; (四)负责企业的财务治理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用治理方法，合理掌握使用资

44、金; (五)负责本钱核算治理工作，建立本钱核算治理体制，制定本钱治理和考核方法，准时探究降低目标本钱的途径和方法。 (六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的标准化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到详细业务部门的操作细节，提高经营治理效率; (七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，协作相关部门的监视检查工作，主动供应有关资料，照实反映状况; (八)完成公司交给的其他工作。 第五条 主办会计岗位职责： (一)根据国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字精确，账目清晰，传递准时; (二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行状况，挖