A银行南宁分行小企业信贷风险管理研究_梁文亮.docx

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1、 分类号 _ 密级 _ UDC _ 金融专业硕士学位论文 A银行南宁分行小企业信贷风险 管理研究 梁文亮 学科专业 金融硕士 指导教师 岳桂宁教授 讼玄答辩日期 2013年 5月 24日 学位授予日期 答辩委员会主席 范祚军教授 广西大学学位论文原创性和使用授权声明 本人声明所呈交的论文，是本人在导师的指导下独立进行研究所 取得的研究成果。除已特别加以标注和致谢的地方外，论文不包含任 何其他个人或集体已经发表或撰写的研究成果，也不包含本人或他人 为获得广西大学或其它单位的学位而使用过的材料。与我一同工作的 同事对本论文的研究工作所做的贡献均已在论文中作了明确说明。 本人在导师指导下所完成的学位

2、论文及相关的职务作品，知识产 权归属广 西大学。本人授权广西大学拥有学位论文的部分使用权，即： 学校有权保存并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和电 子版，允许论文被查阅和借阅，可以将学位论文的全部或部分内容编 入有关数据库进行检索和传播，可以采用影印、缩印或其它复制手段 保存、汇编学位论文。 本学位论文属于： I密，在 年解密后适用授权。 保密。 (请在以上相应方框内打 “ V” ） A银行南宁分行小企业信贷风险管理研究 摘要 随着我国小企业融资难问题日益突出，国家对此陆续出台了多项措施，引导商业银 行业加大对小企业信贷支持力度，各商行近几年对小企业贷款发放量同比大幅增加，小 企业融资

3、环境得到一定改善。在国家扶持政策的引导下，小企业信贷业务已成为商业银 行结构调整，增强竞争力，降低风险，实现持续稳健发展的战略选择，也成为当前同业 竞争中主要的竞争热点和新利润增长点。但受传统经营管理机制和政策导向等因素影 响，小企业的信贷风险控制一直是商业银行发展小企业信贷业务中的一道难题。为此， 在继续加大对小企业信贷支持力度的同时，如何采取有效措施控制好小企业贷款业务的 风险，促进商业银行小企业信贷业务的发展，改善小 企业信贷融资的渠道与环境，实现 银企间双赢，已成为当今社会亟待解决的问题。 本文研究对象 A银行南宁分行于 2011年 3月正式成立小企业中心，专门统管分行 小企业信贷业务

4、工作，经过这两年的业务发展已初具规模，但从同业对比角度上看，当 前南宁分行小企业信贷业务的发展速度和对整个分行的利润贡献度上还是与竞争对手 存在明显的差距。对此，为了更好的做好南宁分行小企业信贷业务，探讨南宁分行小企 业信贷风险问题成因和研究分行当下小企业信贷风险控制完善措施以期促进小企业业 务的稳健可持续发展就显得十分有必要。 对此，本文以 A行南宁分行小企业信贷业务风险管理现状入手，研究发现 A行南宁 分行在小企业贷前业务调查过于流程化，缺少实地对小企业非财务因素的信息掌握；贷 中审批过于依赖担保公司的风险转移，贷款定价缺乏科学性；贷后的监管缺乏主动性， 风险认识不足等问题。针对以上问题，

5、结合小企业信贷风险特点，本文对贷前提出要完 善现有客户准入制度，优化小企业信用评级工具，严格落实贷前尽职调查管理要求；贷 中通过创新担保方式分化信贷风险，提高贷款定价管理的科学性；贷后应紧抓队伍风险 意识建设，主动创新，与时俱进，提高风险管理水平，完善小企业贷后 预警信息指标和 风险报告制度，实现贷后精细化管理。 关键词：商业银行；小企业；信贷风险；风险管理 RESEARCH ON SMALL BUSINESSES CREDIT RISK MANA昍 MENT OF BANK A NANNING BRANCH ABSTRACT Along with the financing difficul

6、ty small businesses in China has become increasingly prominent, the state has issued a number of measures to guide commercial banks increase credit support for small businesses, each commercial banks in recent years, up by a substantial increase in the amount of small business loan, small business f

7、inancing environment has been improved to some extent. Under the guidance of the policy of state support, small business credit business has become a structural adjustment of the commercial banks to enhance their competitiveness, reduce risk and achieve sustained and healthy development of the strat

8、egic choice ? is also the same competition in the main hotspots of competition and the new interest rate growth point. Affected by the traditional memagement mechanism and policy-oriented factors, small business credit risk control has been a problem in the development of small enterprises of the co

9、mmercial banks. To this end, the countries continue to increase credit support for small businesses at the same time, how to take effective measures to control the risk of small business loan business, and promote the development of small business credit business of commercial banks, improve the fin

10、ancing of small business credit channels and the environment， to achieve banks and enterprises a win-win situation, has become an urgent need to solve the problem of todays society. The paper research object A bank Nanning Branch was formally established a small business center in March 2011, which

11、is dedicated unified management of branch operations of small business credit. After two years of business development， the small business center has begun to take shape. However, compared with those in the same industry competitors, Nanning Branch has obvious gaps with competitors , which is reflec

12、ted in the pace of development of small enterprise business and the profit contribution . Hereto, this paper starts with the current management situation of the credit line provided by Nanning Branch of Bank A to small businesses, discovering that this branch business survey made before the loan is

13、ofifered to small businesses is much to superficial, lacking the mastery of their non-financial factors; the in-credit accreditation is much too dependent on the risk aversion to the bonding company, thus not scientific enough; and the after-credit supervision is not initiative and short of the reco

14、gnition of risks; and so on. Aiming at the above-mentioned problems and according to the characteristics of small business credit line, this paper proposes the following suggestions: before the credit is offered, the bank should perfect its existing customer access system， optimize the credit rating

15、 tool for the small businesses and strictly implement the pre-credit survey management; when the credit is offered the bank should decentralize the credit risk through innovative guarantee approaches, thus making the credit pricing management more scientific; after the credit is offered, the bank sh

16、ould pay great attention to improving the staffs sense of risks and take initiative to undertake innovation with the times, so as to improve the risk management and perfect the small business post-credit warning information index as well as the risk reporting system, thus finally fulfilling the post

17、-credit delicacy management. KEY WORDS: Commercial bank; Small business; Credit Risk ； Risk Management HI 目录 m n . i Abstract . II . 1 1.1研究背景与意义 . 1 1.1.1研究背景 . 1 1.1.2研究意义 . 1 1.2国内外研究动态 . 2 1.2.1国外相关研究综述 . 2 1.2.2国相关研究综述 . 4 1.3研究内容、方法及技术路线 . 6 1.3.1研究内容 . 6 1.3.2研究方法 . 7 1.3.3研究技术路线 . 8 1.4本文的创新

18、点与不足 . 8 第二章商业银行小企业信贷风险管理相关理论 . 9 2.1小企业信贷相关概念 . 9 2.1.1我国小企业的界定 . 9 2.1.2 A银行小企业的界定标准 . 10 2.1.3小企业信贷及其特征 . 10 2.2小企业信贷风险相关概念 . 11 2.2.1小企业信贷风险的含义 . 11 2.2.2我国小企业信贷风险的特征 . 11 2.3小企业信贷风险管理与信贷业务流程的内在联系 . 13 2.4小企业信贷收益与风险控制选择原理 . 14 第三章 A行南宁分行小企业信贷风险控制管理状况分析 . 16 3.1 A银行南宁分行小企业信贷业务发展概况 . 16 3.1.1广西南宁地

19、区小企业发展情况 . 16 IV 3.1.2 A行南宁分行小企业信贷业务情况 . ： .16 3.2 . A银行南宁分行小企业信贷风险管理现状 . . 18 3.3 . A银行南宁分行小企业信贷风险管理存在的问题 . 20 3.3.1.贷前调查不充分，客户识别易受主观因素主导 . 20 3.3.2严重依赖第二还款来源，定价未能体现风险收益原则 . 21 3.3.3贷后管理认识不到位，监管缺乏主动性 . 22 3.4 A银行南宁分行小企业信贷风险问题的原因分析 . 25 3.4.1内控管理制度缺乏有效执行 . 25 3.4.2基层对银行风险管理文化认识片面化 . 25 3.4.3银行内部经营信息

20、不对称 . 26 3.4.4银行信贷从业人员专业素质不高 . 26 第四章改善 A银行南宁分行小企业信贷风险管理的对策与建议 . 28 4.1贷前阶段改进建议 . 28 4.1.1完善小企业行业信贷管理与客户准入制度 . 28 4.1.2优化对小企业信用评级体系 . 28 4.1.3严把小企业贷前尽职调查关 . 29 4.2贷中阶段改善建议 . 30 4.2.1采用多种担保途径分化信贷风险 . 30 4.2.2落实科学定价管理，兼顾风险与收益平衡 . 31 4.3贷后阶段改进建议 . 32 4.3.1提高思想认识，转 变贷后管理观念 . 32 4.3.2完善对小企业贷后精细化管理 . 33 4

21、.3.3完善小企业信贷风险预警系统 . 34 4.3.4规范贷后操作标准，防范信贷操作风险 . 35 4.3.5建设高素质的贷后管理队伍 . 35 胃五章微 . 37 参考文献 . 38 致谢 . 40 V 广西大学金融专 A硬士学位论文 A银行常宁分行小企龙信贷风除蒈想研究 第一章绪论 1.1研究背景与意义 1.1.1研究背景 随着近几年市场经济的不断发展，国内小企业数量得以迅速发展壮大，并已成为当 下国民经济中最具生机与活力的群体，小企业在促进国家经济增长、加快城乡二元经济 结构转变、促进城镇就业、提高民众生活水平等等方面发挥着越来越重要的作用。然而 随着来自原材料上涨、劳动成本提高、融资

22、成本增加、税费负担过高等诸多外部不利因 素的影响下，众多的小企业陷入经营困难的局面，发展状况不容乐观。 针对小企业目前的发展难题，国务院、人民银行、银监会等主管部门都在积极地采 取应对措施，切实减轻小企业负担，促进小企业健康发展，并要求各级银行 金融机构加 大对小企业信贷的支持力度，改善我国小企业融资环境。在监管部门政策的引导下，各 银行业金融机构积极响应，对广大小企业的贷款发放量同比大幅增加。截至 2012年 6 月底，国内各项贷款余额 59. 64万亿元，同比增长 16%。其中，上半年增加 4. 86万亿元， 同比多增 6832亿元。在贷款具体分类中，上半年人民币企业贷款增加 2. 85万

23、亿元，其 小企业贷款增加 9332亿元，占比超过三成。其增速比上季度末高 0.9个百分点，比同 期大、中型企业贷款增速分别高 10.1个和 5. 9个百分点。小企业贷款余额 10. 87万亿 元，同比增长 21. 4%。其中，银行业用于小企业的贷款余额 13. 5万亿元，同比增长 18. 5%， 比各项贷款平均增速髙 2. 6个百分点。 随着近两年国家加大对小企业金融财税支持政策的倾斜力度，小企业信贷业务已成 为商业银行主要的竞争热点和新的利润增长点。大力发展零售业务特别是小企业金融业 务将成为今后商业银行战略转型的必然选择，但受制于传统经营管理体制和政策导向等 因素的影响，商业银行在小企业信

24、贷风险管理上还存在着诸多问题，造成商业银行在小 企业信贷业务上贷款质量无法得到有效保证。因此，在继续加 大对小企业信贷支持力度 的同时，如何采取有效措施控制好小企业贷款业务的风险，促进商业银行小企业信贷业 务的发展，改善小企业信贷融资的渠道与环境，实现银企间双赢，已成为当今社会一个 亟待解决的问题。 1.1. 2研究意义 随着我国市场经济的快步发展，金融市场得到迅速壮大，与之相伴的商业银行的风 1 广西大学金麻专业硬士学位论文 A银行南宁分行小企 A信贷风险管理研变 险也呈不断攀升之势。我国商业银行面临着来自各方面风险压力的挑战，其中信贷风险 是最基本也是最重要的风险形式之一。商业银行的信贷风

25、险控制水平的高低，管理手段 的先进与否，对不良贷款率的控制质量决定着我国商业银行的竞争能力。相对于银行的 大企业客户，小企业由于缺乏良好的资信和融资渠道无法通过股票、债券等直接融资方 式获取所需资金，对银行信贷方式依赖性较强，贷款利息收入高且需求空间巨大。正因 为如此，在推进利率市场化步入存款利率差异化时代的大背景下，小企业正将逐步成为 商业银行新的利润增长点。发展小企业信贷业务对于银行来讲获益不少，一方面小企业 数量多，发展潜力巨大，银行贷款利息收入丰厚；另一方面有利于银行分散风险，增强 流动性。然而，近期同业竞争逐渐加剧，特别是在争夺企业信贷客源方面，一些商业银 行为了争取客户放宽了贷款的

26、准入条件，对一些产品单一，经营效益差等不符合贷款资 质的企业进行了放款，导致银行信贷风险增加。同时随着国家宏观调控的力度不断加强， 银根紧缩，信贷市场上贷款增幅明显回落，南宁地区部分小企业面临资金吃紧、经营困 难恶化，贷款偿还能力下降，并由此产生的不良贷款将会成为 A银行南宁分行当前面临 的主要风险。如何在当前复杂的金融环境中谋发展，如何进一步采取有效措施评估、防 范和控制 好小企业信贷风险这一难题，己成为 A银行南宁分行当前迫切需要解决的主要 难题。因此，对 A银行南宁分行在小企业信贷风险管理中存在的问题进行必要的研究分 析，以期能尽快提高小企业信贷风险管理水平，促进 A银行南宁分行小企业信

27、贷业务在合 理的、适度的风险范围内持续健康发展具有十分重要的现实意义。 1.2国内外研究动态 1.2.1国外相关研究综述 麦克米伦 (1931)是现代金融史上最早专门论述有关小企业信贷问题的学者，他在一 份有关小企业融资报告中指出市场上资金的供给方不愿意以小企业所要求的条件提 供资金，即便有担保，资金的需求与供给之间仍然存在融资缺口，这实质就是资金 市场失灵。一方面是因为资金供求得不到有效配置，即企业融资存在客观准入限制使得 资金不能顺利到达需求一方；另一方面是由于现代金融制度的风险偏好所导致市场选 择，使得资金无法顺利分发到小企业中。小企业普遍存在资信状况不佳，管理不规范， 制度不健全，风险

28、较高，抵押担保能力弱等特点，必然会促使商业银行远离这些信贷成 本高、风险大、利润小的小企业贷款转而投向资信较好的大型企业。而小企业通过直接 融资方式如发行股票、债券等方式进行融资，因其知名度 小，经营信息缺乏等限制，发 2 广西大学金袖专 ilk 硬士学位论文 A银行南宁分行小企 jUifi 贷风险管理研究 行的证券无法被市场广泛认可。因此无论在直接还是间接融资方面，市场都存在对小企 业融资壁垒。麦克米伦主张通过政策性融资来解决小企业的融资难题，即通过国家宏观 主导建立专门的政策性金融机构来为小企业提供融资服务。 亚当 斯密 （ 1776)的国富论，其在阐述高利贷上限过程中曾有探讨过信贷配给

29、现象。信贷配给从宏观含义上解释是指在确定的利率条件下，信贷市场中贷款需求大于 贷款供给，融资市场出现不均衡的情形，具体来讲包括有贷款供给只能满足一部分借款 人的需求，另一部分借款人即使愿意支付更高的利率也无法获得贷款审批，或者单个借 款人的借款只能部分被满足等情况1。 20世纪中后期，信贷配给理论逐渐开始完善， Baltensperger (1978)将信贷配给分为广义和狭义两类，广义的信贷配给即为均衡信 贷配给，是在信息不对称的基础上采用调整利率方式进行，在利率一定的情况下贷款需 求大于供给；狭义的信贷 配给也就是动态信贷配给，主要是由非价格因素产生的，贷款 的价格由利率条件与非利率条件共同

30、决定 2JtieglitZ和 WeiSS(1981)基于信息不对称 角度构建出 S-W模型，证明信息不对称导致的逆向选择是产生信贷配给的的主要原因。 他们认为，信息不对称所造成的逆向选择和道德风险使得银行被迫采用信贷配给，而不 是提高利率来使供求平衡。即便有企业愿意支付高于市场均衡利率的利息时也会因为信 息不对称而得不到贷款。信息不对称使商业信贷活动中的道德风险广泛存在于银企之 间，成为产生信贷配给最重要的原因 3。 Berger and Udell (1998)认为小企业信贷具有周期性，其财务需求和选择权变化 是随着企业的成长、运营经验的累积以及信息的逐渐透明而逐渐转变的。在企业成立初 期，

31、对外界而言，企业基本处于封闭状态。由于创立时自身资产规模小，管理不健全， 缺乏相应的税务缴纳、财务审计等基本信息，外界无法了解企业情况，此时企业的融资 只能依赖内源融资；当进入成长阶段时，伴随产品销量提升，市场影响力进一步扩大， 企业开始设法扩大生产规模，而自由资本累计无法满足扩张需求，此时企业对外源融资 有内在需求。同时企业的财务、 税务等信息逐渐向外界释放，加上企业自身抵押资产质 量不断提升使得外源融资成为可能，所以成长阶段债务融资成为外源融资的主要方式。 当步入成熟阶段时，企业产品销售利润稳定，财务管理更加完善，外源融资方式逐步从 金融中介转向公开市场融资方式获取，股权融资比例逐步上升，

32、从小企业向大企业发展 迈进。此外，他们还从组织结构的形式上论证了小型银行更加适合发展小企业商业信贷 业务 Berlin和 Meste (2002)归纳总结了现代商业银行风险控制技术，并将银行贷款决 3 广西大学金勒专业破士学位论文 A银行南宁分行小企业信贷风险香理研究 策信息获取方式的不同划分成交易型贷款和关系型贷款两种类型。交易型贷款决策的作 出是基于银行能够相对容易获取且可定量的具有一定标准的 “ 硬信息 ” ，例如企业的财 务报表、抵押资产的价值等可用于书面表述传递的信息；关系型贷款决策的作出主要是 基于长期的银企关系才能获得的难以量化的 “ 软信息 ” ，这类信息通常是通过长期的多 渠

33、道的与企业接触所积累的。银行在长期银企合作过程中所积累有关企业资信的软信息 其所提供的价值有时候能远远超过企业抵押物、信用评级分数和财务报表等一类确定量 的价值，即这些软信息可在很大程度上替代财务数据等硬信息。关系型贷款在化解小企 业贷款难题中表现出巨大潜力，在一定程度上有助于改善银企之间信息部对称问题，提 高小企业获取贷款的可能性。 1.2.2国内相关研究综述 结合我国经济发展特点，国内学者关于银行小企业信贷风险管理的研究成果可谓百 花齐放、百家争鸣。下面就我国学者目前所研究的主要方向进行梳理归纳： (1) 基于企业视角的小企业信贷风险的理论分析 拓宽小企业融资渠道是解决小企业可持续发展中亟

34、待解决和思考的问题，然而企业 自身缺陷也不能忽视，小企业自身特点是影响融资的主要因素： 国内学者段斌、王中华 （ 2008)从产业结构角度出发点，认为在新发展新机遇这个 大背景下，国家产业结构的调整趋势造成处于产业链下游的小企业经营面临困难，致使 银行信贷风险聚集，小企业自身经营行为、企业生命周期差异、行业性差异以及经营模 式差异是小企业信贷风险产生的重要原因，同时强调企业的行业属性与信贷风险成正相 关，位于产业层次较高的行业一般具有资本密集特征，企业资金吸收能力强， 信贷风险 较低；相反，位于产业层次较低的小企业，具有明显的劳动密集型特征，其企业的资金 吸收能力弱，自然信贷风险较高 6。 王

35、雯娟、张玉缺 （ 2008)从企业自身特点分析指出小企业多数为劳动密集型产业， 规模小实力弱的基础决定了其对抗市场风险的能力相对较弱，在同上游供应商下游客户 的议价能力较弱加之企业同质性较高，缺乏核心竞争力从而在市场竞争中面临破产倒闭 的可能性较高 7。 周晓燕 （ 2012)从公司治理角度出发指出小企业管理水平不规范，其财务制度不健 全、透明度低，缺乏可信度，加之复杂的关联交易等情况， 造成金融机构对其的贷前调 查及信用评级造成困难。并且部分企业信用观念薄弱，存在恶意骗取信贷情况，从而增 加锒行对小企业信用核实和监督成本，加重了银行惜贷意愿 8。 4 广西大学金融专 A硬士学位论文 A银行南

36、宁分行小愈此信货风险管理研究 林果 （ 2011)从抵押担保层面指出小企业由于规模小、资产少，普遍缺少可以满足 银行融资要求的固定资产或其他可抵押资产，加上抵押程序繁琐、费用较高等情况使得 小企业被商业银行贷款门槛拒之门外 9。 赵尚梅、陈星 （ 2007)从组织结构角度探讨小企业自身特点，指出小企业组织形式 包括个人独资、合伙企业以及公司制企业三种组织形式，小企业具有家族式特征且具有 封闭性，其内部治理结构混杂，财务制度混乱，因而在外源融资上常常碰壁。并且采用 外源融资时，家族企业为了掌握控制权，相对于股权融资更偏好偾券融资形式。另外在 合伙制企业中，存在部分合伙人不作为，合伙人向心力下降增

37、加企业治理困难，企业效 率下降，融资能力减弱 1()。 (2) 基于银行视角的商业银行小企业信贷风险管理理论分析 张淼 （ 2005)在他的商业银行信贷风险管理 - 模型、方法与建议 一书中对 银行信贷风险管理流程中的每个环节做了全面的管理建议，提出商业银行信贷风险管理 工作要贯穿于信贷业务的始终，认真落实信贷风险事前、事中、事后的全过程管理，贷 前管理阶段注重信贷风险的识别与量化分析，实施科学的贷款决策和定价方式；贷中 管理着重信贷风险的防范、控制、化解与分散；贷后管理要注意信贷风险的抑制、补偿 和处置机制的完善 11。 岳凤荣 （ 2008)指出我国商业银行在信贷风险控制上存在两大弊端：一

38、是信贷风险 管理上的认识上存在误区，放款时侧重考核企业抵押品、担保方面而忽视企业自身偿还 能力， 即忽视第一还款来源的可靠性。第二个是信贷风险控制体系的不健全，表现在缺 乏有效的信贷风险的评估、风险监测、风险控制、风险分散、风险转移和补偿机制。在 小企业信贷方面缺少针对小企业特点的专用信用评级机制。文章认为我国商业银行要从 银行内部约束和激励机制改革为突破，权利与风险责任对应，信贷员工薪酬考核要增加 项目资产质量及利润权重；加强银行内部控制制度，通过设立信贷营销部、信贷风险部、 信贷检查部三部门，相互独立、各司其职又相互制约的管理模式 【 12。 何国勇 (2008)将我国商业银行信贷风险划分

39、为内部风险和外部风险，其中内部风险 起主导作用。在内部风险方面他指出银行体系存在素质风险、审批程序风险、管理机制 风险、信贷政策风险四大特点，外部风险表现有借款人经营风险、中介机构材料失真风 险、政府行政干预风险、借款人诚信风险。在举例国内主要代表银行信贷体质基础上， 对商业银行在信贷业务风险防范和工作效率方面的问题进行了归纳，指出要健全银行内 部监控体制，以完善的制度规范员工行为，借鉴国外先进的综合授信管理模式，规范岗 5 广西大学金勒 专 Jilt硕士学位论文 A银行南宁分行 300 100 彡 PCf/D-Is-Ae。 在根据成本收益 理论构建的贷款利率等式中，运营成本 Ci 以及预期损失率 Ae可通过商业银行积累的小 企业数据样本来进行估量，因此该等式中计算出的贷款利率 I就为银行能够接受的最低 贷款利率，从商业银行角度看，当实际贷款利率大于 I时，该笔信贷业务风险收益能够 覆盖风险损失，银行可以获取收益并且贷款风险可控；从借款企业角度