2023年内控制度落实自查报告2.docx

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1、 2023年内控制度落实自查报告 一、自查状况 加强社会保险经办机构内部掌握工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是标准经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我掌握的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、标准化、科学化动身，形成了一套事事有复核、人人有监视，行之有效、科学标准的社保工作内掌握度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监视机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 依据工作需要，根据不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进展岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部

2、门要求设立业务受理、复核、系统治理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监视。一是靠财务部门内部的监视，出纳经手的每一笔资金收付业务必需经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的状况要再次进展复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进展对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对全都，不全都的查明缘由准时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对全都;三是靠内部稽核来监视，充分

3、发挥稽核部门职能作用，实行定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进展稽核，提出稽核意见和改良建议，促进内掌握度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监视。 2、工作程序化、标准化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务标准 根据既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部掌握功能，最终到达一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必需经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放状况与上月发

4、放状况进展比照分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必需经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开治理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的治理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账状况进展复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必需经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。 3、加强内部稽核，确保各项标准和流程得到贯彻落实 有了好的标准和流程是做好工作的根底，但把标准和流程贯彻落实好则是关键所在。依据社会保险政策法规，对比内部社会保险

5、业务标准和流程，实行定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程状况进展稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发觉的问题，并提出改良意见，向被稽核部门反应稽核状况，促进社会保险治理水平的不断提高。 4、建立工作流程运行分析制度 社会保险工作政策性强，制度不断进展完善，必需依据消失的新状况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际动身，在已有的业务标准、工作流程根底上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参与，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行状况进展分析，逐条梳理，对发觉的不能适应

6、当前工作的流程，准时进展修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 5、加强队伍建立，提高社保基金治理力量 社会保险干部队伍是社保基金的直接收理者，其整体素养凹凸，直接影响着社保基金治理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进展培训，进展适当的岗位沟通，熟识社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平常要注意利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的熟悉，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为政治过硬、业务娴熟、一专多能、廉洁勤政的工作能手。 二、存在问题 社保经办机构内部掌握尚处于初级进展阶 段，对于社保经办机构，内部掌握可以说是一个新的

7、课题，局部人对内部掌握的重要性熟悉程度不高。内部掌握与长期形成的习惯和思维定势必定会有冲突,形成各种各样的冲突和问题，内部掌握建立需要解决好这些冲突和问题。 1、掌握执行人与掌握对象之间的冲突 掌握执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，掌握对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。这方面的冲突表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部掌握的要求时，由于稽核人员按工作职责进展订正、要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍旧沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此

8、而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇支付环节的审核，内部掌握要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必需核查相关的支付依据和计算过程，以掌握经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节消失的失误得不到准时发觉和订正的现象依旧存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于掌握执行人与掌握对象的冲突。解决这类冲突需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政惩罚权，订正的难度大，这又形成了冲突的另一方面。 2、专业人员缺乏的客观现实与实际需求之间

9、的冲突 内部掌握要求科学合理设置岗位、不相容岗位分别;要求局部岗位专职、不得兼任和包办风险掌握岗位的工作;要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险进展的必定要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满意内部掌握根本的条件。而目前我县专业人员缺乏又是客观存在的现实。因此，内部掌握建立还必需解决好这个问题。 三、加强社保经办机构内部掌握建立的建议 1、加大执法力度。依据劳动保障部颁发的社会保险稽核方法的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必需运用该方法给予的权力，加大宣传力度，鼓舞职工来监视企业申报缴费基数，让他们知道企业少

10、报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。 2、加快制度标准。建议尽快建立社会保险稽核工作标准，从制度上、程序上、惩罚上进一步标准社会保险稽核行为，使社会保险经办机构的稽核行为标准化，切实做到依法稽核、依法惩罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽核中发觉的问题行使行政惩罚。 3、健全和完善内部掌握制度。内部掌握制度必需在工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州目前的状况来说，除了按实际状况的变化修改、补充现有的内掌握度外，还应增加局部内掌握度。一是建立不相容岗位分别制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分别。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼

11、任和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪局部业务必需经过审批，哪些职位的人员担当审核、复核、审批的职责。经办人员必需供应哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必需核查哪些资料后才能签字。三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行内掌握度状况进展自查和自评，稽核部门定期开展内控执行状况检查，并综合自查自评和检查状况作出评价。执行内掌握度好的部门和个人赐予嘉奖。执行内掌握度差，或是业务操作违反内掌握度规定，造成社保基金损失的，视情节赐予戒勉谈话、通报批判、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。 4、建议组织异地穿插稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，人情基数也可能发生，另外遇到钉子户拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类大事发生最好的方法是异地穿插稽核。 5、加强队伍建立。一方面要加强和充实专业化的稽核工作人员队伍;另一方面要对现有人员进展专业培训。