街道财务管理工作制度.docx

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1、 街道财务管理工作制度 依据中华人民共和国会计法等财经法律法规和上级有关规定，本着坚持“量入为出、统筹兼顾、合理安排、保证重点”的原则，结合街道实际，特制定本治理制度。 一、收入治理 第一条有效组织税收收入。全员增加税收意识，狠抓招商主业，培植含税税源，强化税收征管，确保街道全部企业和效劳业税收应收尽收，准时足额入库，为街道正常运转供应财力保障。 其次条有效组织非税收入。将资产租赁、资产处置、行政事业性收费、利息收入以及其他收入等非税收入收齐收足。 第三条严格非税收入治理。严格执行“收支两条线”的治理规定，收取的非税收入必需全部缴存县级财政专户，严格实行收支两条线，杜绝坐收坐支。 二、支出治理

2、 第四条为杜绝税收“跑、冒、滴、漏”现象，凡在本街道办范围内发生的支出费用（如建筑安装、筹划、评估、询问、勘察、设计、测绘、劳务、餐饮等）具备在本街道办开票点开票条件的，必需为本街道办开票点开具的税务发票，否则不予报销。 第五条严格执行县纪委县“三重一大”事项监视实施意见（纪发202326号）文件，结合街道实际，其中：单笔支出2023-5000元，各部门事先填写小微资金支出申请联签表，由分管条线领导批准后报主要领导审批执行；单笔支出5000元以上的，由分管领导先将“三重一大”会前讨论事项征求意见表在“两个责任”e网通平台报备后，然后提交党工委会议集体讨论同意，再由党政办依据讨论意见出具街道大额

3、资金支出备案表（以下简称备案表），备案表一式叁份，党政办（留存）、纪委（备案）、支出部门各一份，凡涉及大额支出费用，部门会计凭备案表方可列支。其中： 人员经费。按月发放的人员工资、奖金、退休金、车补、房补、民政优抚金以及按月缴纳的人员社保、住房公积金等，依据组织人事部门批准标准执行，按月提交讨论。 日常办公费用。按月提交讨论水电费、电话费。各条线、各部门要加强节省意识，坚决杜绝铺张。 内部往来。街道内部的资金往来调度，因资金没有对外支付，可不提交讨论。 财政专项资金。财政拨入专项资金必需按指定用途使用，专项资金支出无论额度大小，均应提交讨论。 第六条街道财务支出实行分级审核制度，全部支出必需取

4、得合格发票，由经手人、证明人、部门负责人、条线分管领导签字，经财政所长初审后，再由经办人员将发票报帮助财税分管领导和街道办主任审批。 经办人，对支出事项和金额的真实性负责，要标准完成支出事项，取得合法、有效的支出凭证，并完成财务报账结算。 部门负责人、分管领导，负有指导和监视经办人正确完成支出事项和财务报账责任，并对支出事项和财务凭证的真实性、合法性、精确性签字证明，担当相应责任。 财务人员在受理支出凭证时，应履行会计监视职能，对支出凭证合法性、合规性、凭证审批手续是否完善等进展入账前审核。 第七条各种需报销的开支，经办人员在事毕后一个月内按相关手续报结（特别状况除外），对超过规定时间的原则上

5、不予报销。各类报销票据手续齐全后，财务人员方可接收。财务人员必需严格把关（包括审批手续、相关附件等资料），相关手续不齐的，财务人员有权拒绝付款。 各类支出应凭正式发票报销，杜绝白纸凭证。各类报销单据原则上在单据上直接审批，车票、停车费、过桥费等不便装订的小发票可用单据粘贴纸汇总审批，但每张粘贴纸所粘贴的凭证数原则上不得超过10张，且每一张都要有报销人签字。 第八条街道全部部门公务接待按关于印发县党政机关接待费治理方法的通知（办发202369号）文件执行。公务接待由党政办公室统一扎口治理，必需先向党政办公室提出申请，取得公务接待审批单，经分管领导审核后报街道办主任审批同意前方可安排。其中： （1

6、）用餐费。接待对象需要供应用餐的，可安排自助餐或工作餐（不供应酒水），原则上担心排宴请，确需宴请的，须经主要领导批准，宴请标准不超过120元/人，不得供应鱼翅、燕窝等高档菜肴和野生爱护动物制作的菜肴，不得供应香烟和酒或含酒精饮料，不得安排在私人会所和高消费场所。严格掌握陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。 （2）住宿费。接待住宿应当严格执行差旅、会议治理的有关规定，优先安排在机关内部接待场所或定点饭店执行协议价格。接待对象确需安排住宿的，住宿费原则上由接待对象支付，接待单位可支付接待对象本级财政部门规定的住宿费开支标准上限以外局

7、部，最高不超过我县党政机关人员出差住宿费限额标准。 （3）交通费。应当充分利用公务交通工具或公共交通工具，安排接待对象集中乘车前往目的地；特别状况下可租用车辆。交通费包括租车费、车票、过路过桥费、油费等。 （4）加班就餐。对加班就餐统一派单，扎口治理，每人次标准不得超过20元，加班餐费必需做到月结月清。 因公外出，确需公费款待的，必需经主要领导同意，并核定标准后，方可款待。公务接待费用报销时需供应公务接待审批单两个责任考评e网通公务接待备案信息表、款待费菜单明细、住宿明细（印章和发票全都）等资料，否则费用不予报销。 第九条公务用车由街道党政办公室按上级规定统一调度安排，公务用车费用实行单车核算

8、，并定期公布。 公务用车实行定点加油。一律使用加油卡加油，一车一卡，专卡专用，不使用现金结算，不得在定点单位以外加油。加油卡由党政办统一治理。因公出差需非卡加油的由随车人员签证。 公务用车实行定点修理。由驾驶员先填写机关事业单位公务用车修理送修单，经分管领导初审后，报街道办主任批准后到定点单位进展修理。出差在外确需修理的，由跟车领导电话请示主要领导同意后再修理，相关修理票据由随车人员签证。修理费用报销时必需附车辆修理更换零部件及工时费明细表。 公务用车实行“凭函保险”。由党政办统一安排，凭街道办主任签署的公务用车保险收费明细告知函到准入的保险公司办理投保手续。 尽量压缩租车费，因公确需租车的需

9、到办公室填写县公务租车审批表，经县公车办和财政局审批前方可报销费用。全部车辆节假日一律在街道办院内封存，不得在外停放。 第十条公务出差必需按规定先审批后出差，差旅费的报销严格根据县级机关差旅费治理方法执行。 三、工程工程治理 第十一条街道工程工程的立项必需经过“三重一大”集体讨论，对于应通过县发改委等部门立项审批的，则还需要按规定申请县相关部门办理立项审批手续。 第十二条街道工程工程必需按规定到县招投标效劳中心进展招标。其中，20万元以下的勘察、设计、施工、造价、监理以及与工程建立工程有关的重要设备、材料等货物，由党工委会议集体讨论，选用价格合理、实力强、信誉好、进度快、质量高的承包单位。工程

10、工程合同签订过程中，资金支付原则上根据6:3:1进展商定，即工程完工阅历收合格（需审计的应供应审计报告）后，第一年支付合同总价的60%，其次年同月支付合同总价的30%，第三年同月支付合同总价的10%。特别状况的，实行一事一议。 第十三条工程工程付款审核审批流程： 1.由工程工程负责部门按工程工程进度以及合同商定，提出资金支付规划，提交街道党工委进展“三重一大”集体讨论。 2.由工程工程施工单位（或设计单位、监理单位、审计单位等）按规定的表式提出付款申请表。 3.工程施工类付款申请审批表需经过监理单位签章签字认可，有跟踪审计的，要有跟踪审计单位的签章签字认可。 4.补偿类支出，支付征地补偿款时，

11、需供应国土部门认定的工程补偿测算表、与村签订总的补偿协议、安排到户的补偿花名册，支付拆迁补偿时需供应拆迁部门审核后协议、到户补偿花名册。 5.工程工程经办人、部门负责人、分管领导审核签字。 6.财政所长初审签字，帮助财税分管人审核签字。 7.街道办主任“一支笔”审批。 第十四条工程工程付款入账审核： 1.工程合同签订时，必需加章施工方公章，并由其法人代表或书面授权代表签字。合同中必需商定施工方银行账户。工程款只能支付到合同商定的施工方银行账户，不得受托支付给其他单位或个人（经法院裁定、判决等特别状况除外）。 2.施工方提请工程付款，应在付款申请表加盖公章，并由法人代表或授权代表签字（签字笔迹应

12、和合同签字笔迹全都）。施工方托付人员至办理付款业务，必需要有施工方书面授权托付，受托人必需向付款方留存其身份证复印件和联系方式。 3.首次付款必需附正式发票、招标手续、合同原件。假如招标手续、合同原件必需存档，可使用经存档单位加章的复印件。 4.合同金额60%以内局部的付款，必需附正式发票。 5.超过合同金额60%以上的付款，必需附正式发票、竣工验收报告和结算审计报告。同时，收付款双方必需对账全都。 四、广告费用治理 第十五条各部门的打字、复印业务一律由本部门负责，对所用纸张本着集约化原则，能双面打印、复印的一律双面使用。 第十六条街道办全部广告制作由各条线在制作前填写编制广告制作申请单及明细

13、内容，并由经办人、部门负责人、分管人及街道办主任签字认可前方可报广告公司制作，3万元以上广告制作还需经招标前方可制作。广告公司凭申请单和正式发票和齐备的招标手续到街道办审批结账。 五、政府选购治理 第十七条街道办成立选购领导小组，下设办公室，一般办公设备、办公用品由各部门填写物资选购规划表，由部门负责人、条线分管领导签字后，由协管财务领导报主要领导审批后，凭领导审批后的选购规划表，由选购办统一集中选购，其他部门不得擅自选购办公设备、办公用品。专业办公设备、办公用品由相关条线和选购办共同选购。其中，单项或同批选购预算20万元以下的货物，如属网上商城名目范围内的工程，应当通过网上商城选购。实体供给

14、商处同品牌产品、性能相像、主要指标相近且低于网上商城报价的，可从实体供给商处直接选购，但需供应网上商城报价材料。 第十八条各部门应于年初提出全年选购规划，报党政办公室汇总后，提交领导班进展“三重一大”事项讨论，形成街道办全年的政府选购规划，纳入预算治理。 第十九条各部门应于月初依据年度选购规划向党政办公室提交当月选购规划，由党政办公室汇总并请示街道主要领导同意后，按政府选购流程集中选购。 其次十条政府选购应严格根据相关文件规定执行，单次选购固定资产和其他物资金额超过5000元的，应报请“三重一大”集体讨论。 其次十一条固定资产的选购应按县统一规定办理固定资产选购报批和入账手续。对记入固定资产办

15、公用品，将使用和保管责任明确到详细部门和个人，并应根据“部门一册、每人一档”的要求，建立固定资产卡片，登记资产台账。 其次十二条办公用固定资产实行责任追究制，人员岗位变动必需依据固定资产卡片办理资产移交，损坏或短缺的应照价赔偿。否则不得办理岗位变动手续。 六、固定资产治理 其次十三条固定资产治理严格执行关于印发县行政事业单位国有资产治理方法（试行）的通知（政办发202317号）、县政府办公室关于进一步加强全县国有资产治理的意见（政办发2023116号）文件精神。固定资产购置、处置等实行统一治理制度。各部门确需购置、处置固定资产的，应先提出购置、处置申请，根据县政府关于固定资产治理的要求进展操作

16、。 其次十四条财政所应当加强固定资产信息系统和固定资产明细账的登记治理，按规定向县财政局报送资产使用状况表，在单位资产发生变动后，凭相关手续到县财政局开具固定资产购置入账通知单或固定资产处置入账通知单，凭通知单办理入账手续。房屋出售、租赁后，准时到县财政局办理备案手续。 其次十五条固定资产报废、报损或出售、租赁处理时，由办公室牵头，会同使用单位(包括邀请有资质的评估机构)进展评估，然后按规定逐级申报审批。经批准后，填制固定资产报废、报损单，财政所凭报废、报损单办理财务核销手续。 其次十六条由党政办牵头，财政所及相关部门协作，每年度对本单位资产进展实地盘点一次，核对资产治理信息数据和固定资产明细

17、账，做到账实相符。如账实不符，要查明缘由准时按规定处理，并将资产盘点状况书面报送县财政局备案。 其次十七条公产公物的治理。政府及所属各部门的公共财产物资均为国有资产，个人只有使用权，工作人员应妥当保管，在人员调离或调剂办公室时，应按物资登记台账逐项清点移交，发觉缺少或人为损坏的按价赔偿。 七、财务审计与监视 其次十八条健全审计监视制度，对街道财务实行内部审计制，每年对街道各部门财务收支执行状况进展一次全面审计。对审计发觉的问题，要提出整改方案，准时整改。 其次十九条严格按“依法公开、实事求是、突出重点、注意实效”原则实行财务公开，标准公开程序，完善公开内容。公开内容包括财务收支总体状况、收支增减状况、专项资金、公务接待、公务用车等开支状况。 第三十条单位职工一般不得借用公款，因工作或特别状况确需借款的，需先填写借款单并要履行标准的审批手续。财务人员未经领导批准而擅自借用公款的，一律按挪用公款处理。借款人应根据借款期限准时归还借款，逾期不还，直接以其工资扣还。 八、附则 第三十一条如本制度与上级相关规定有抵触的，以上级相关规定为准。 第三十二条本制度自之日起执行,原相关制度同时废止。