某母子公司管理与控制报告.pptx

《某母子公司管理与控制报告.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某母子公司管理与控制报告.pptx（70页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、北大纵横北大纵横宜昌清江实业有限责任公司宜昌清江实业有限责任公司母子公司管理与控制报告母子公司管理与控制报告北大纵横管理咨询公司北大纵横管理咨询公司二零零四年四月二零零四年四月1北大纵横北大纵横目录目录概述总部组织结构主要流程战略管理流程人事管理流程财务管理流程投资管理流程总经理办公会战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会监管体系人事控制财务控制权限控制信息控制2清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横项目组按清江实业的具体情况设计了任务模块和执行步项目组按清江实业的具体情况设计了任务模块和执行步骤，以确保各任务模块相互匹配和组织体系的完善高效骤，以确保各任务模块相互匹配和组织

2、体系的完善高效1.监管系统的具体设计组织结构方案3.管理流程的设计4.绩效考核和激励机制的设计2.组织结构的具体设计：部门职能、岗位设置及职责描述设计组织体系的基本原则组织设计的基本原理新组织须解决的主要问题清江实业组织现状细化设计决定执行流程的主体和程序明确各部门在管理流程中的职责要求考核和激励支持流程的执行和高效要求考核和激励支持监管系统的运作和高效细化设计要求考核和激励支持部门职能的履行明确监管职能依托流程保障考核和激励的执行3清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横在此次设计中，我们将根据实业公司实际情况，遵循一在此次设计中，我们将根据实业公司实际情况，遵循一定的设计原则和要求定

3、的设计原则和要求符合总分公司的管理模式，突出服务职能，在一定范围内加强对下属分子公司的管理组织结构扁平化，尽可能缩短决策链不同业务板块划分清晰机构精简，职责分明，兼顾管理流程的简捷性应发挥资源的规模效益，便于统一调配跨部门可共享职能应尽可能地统一管理，降低管理成本对监管系统的基本要求对监管系统的基本要求明晰的监管目标，监管渠道和内容行之有效的监管流程，应与管理流程相结合分别通过人事控制、财务控制、权限控制和信息控制等四个方面对分子公司进行监控对管理流程的基本要求对管理流程的基本要求所有流程应围绕支持业务的发展，提高决策和执行的效率流程的主体和职责需与组织结构的设计相互配合，各流程之间衔接需清晰

4、明了，每个流程本身应科学全面决策流程的设计需兼顾决策的正确性和效率性对流程的负责人、参与者、投入信息和产出结果需有明确的界定，便于管理和考核对业绩考核和激励机制的基本要求对业绩考核和激励机制的基本要求以提高收益和客户满意度作为整个公司考核和激励的最根本的出发点，指导所有考核指标的制定应促进实业培养一流的专业人才要能调动全体人员的积极性，加强全体人员的工作责任心对分子公司和职能部门应建立不同的考核和奖励机制；对不同业务板块应建立不同的考核和奖励机制相互配合相互配合对组织结构的基本要求对组织结构的基本要求4清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横同时，要着重解决现有体系中存在的各种问题，以提

5、高同时，要着重解决现有体系中存在的各种问题，以提高组织运行的效率组织运行的效率新体系要着重解决的问题组织结构监管体系管理流程绩效体系职责界定模糊，责权不匹配，职责交叉、缺失，管理幅度不科学，岗位任职资格界定不清等等监管模糊，权限不明，内容不清关键流程缺失，流程不清、随意性较大，流程刚性有余柔性不足对分子公司考核没有针对性，对人员考核基本缺失，考核与薪酬没有紧密联系5清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横目录目录概述总部组织结构主要流程战略管理流程人事管理流程财务管理流程投资管理流程总经理办公会战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会监管体系人事控制财务控制权限控制信息控制6清江

6、实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横在实业公司新的组织结构中，对分子公司按照其性质进在实业公司新的组织结构中，对分子公司按照其性质进行分类管理行分类管理财务部人力资源部计划经营部审计监察部办公室总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会职能部门专业委员会7清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横其中，以总经理办公会为核心决策机构，辅之以数个专其中，以总经理办公会为核心决策机构，辅之以数个专业管理委员会业管理委员会总经理办公会是公司最高决策机构，负责公司重大事项的决策，负责监督检查各项决策的执行情况以及对公司日常经营活动的重大事项做出决定公司实行总经

7、理负责制，副总经理协助总经理分管业务和职能部门；由总经理根据需要授予副总经理分管的权限；副总经理对所分管的业务或职能向总经理负责，对非分管的业务或职能没有直接管理关系，若是有关非分管业务或职能的决定，需要与分管的副总经理商讨后共同决定，或上报总经理决定战略发展委员会负责向总经理提出对公司整体业务发展的建议；薪酬考核委员会负责向总经理提出对薪酬考核政策的建议；投资委员会负责向总经理提出对重大项目投资和退出的独立的评估意见；预算委员会负责审核公司全面预算，并向总经理提出独立的审核意见最高决策体系最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会8清江实业母子公

8、司管理与控制报告北大纵横北大纵横总经理办公会是实业公司的最高决策机构，负责审批、总经理办公会是实业公司的最高决策机构，负责审批、监督执行公司各项重大决策监督执行公司各项重大决策最高决策体系最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会决策内容：公司发展战略公司重大改革方案项目投资和退出原则公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案重要的人事安排*重大项目投资和退出方案经营计划(预算)、年度财务预算和决算方案利润分配和亏损弥补方案公司增资或减资的方案公司内部管理机构的设置考核、薪酬和激励的政策原则公司的基本管理制度决策机制总经理办公会实行总经理负责制重大议

9、题实行表决制，总经理有一票否决权总经理办公会 最高决策机构9清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横战略委员会负责研究拟定公司的战略发展方向，并向总战略委员会负责研究拟定公司的战略发展方向，并向总经理提出具体方案经理提出具体方案最高决策体系最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会作用和职能：对公司整体发展规划提出意见对公司各业务模块的定位和发展进行分析论证工作规范：由计划经营部提出公司发展规划分析与建议，就具体问题进行讨论，并听取顾问专家的意见，无固定会议要求由计划经营部汇总会议意见成员组成：总经理、副总经理、计划经营部相关人员、外部专家组

10、织管理：由总经理负责召集会议，由计划经营部负责平时联系外部专家战略委员会10清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横薪酬考核委员会负责向总经理提出薪酬考核方面的意见薪酬考核委员会负责向总经理提出薪酬考核方面的意见最高决策体系最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会作用和职能：即时对实业公司薪酬政策提出建议，以吸引和保留优秀人才对公司薪酬政策制定提供指导建议，包括薪酬在全体员工中的差异幅度，同一级别中的差异幅度，固定和浮动收入的比例水平等对公司考核政策制定提供指导建议接受处理薪酬考核方面的相关投诉工作规范：每半年召开一次例会，处理投诉等随时召

11、开会议必须对每个方案提出明确的建议，由人力资源部负责汇总会议意见成员组成：主管副总经理、人力资源部相关人员、外部专家薪酬考核委员会11清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横投资委员会负责向总经理提出投资投资和退出方面的独投资委员会负责向总经理提出投资投资和退出方面的独立的意见立的意见最高决策体系最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会作用和职能：提出对实业公司投资战略的建议，包括投资的行业、规模、持股比例、投资回报率等提出对实业公司投资项目的评估意见，主要评估项目是否符合投资战略、项目的投资收益和风险提出对实业公司重大投资项目退出的评估意

12、见，主要评估退出的渠道、价值和时机工作规范：每半半年召开一次例会，在有项目需要评估时随时召开会议应提前一定时间通知委员会成员，并呈交由计划经营部准备的项目申请报告会议必须对每个项目提出明确的意见，由计划经营部汇总专家意见人员组成：总经理、副总经理、计划经营部相关人员、外部专家投资委员会12清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横预算委员会负责审核公司全面预算，并向总经理提出独预算委员会负责审核公司全面预算，并向总经理提出独立的审核意见立的审核意见最高决策体系最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会作用和职能：指导公司财务预算的编制工作，审议

13、公司的财务预算并提出建议指导、监督公司财务预算的执行与实施，并负责相关协调工作跟踪分析公司财务预算的执行情况，并就相关问题提出建议参与绩效考核、薪酬分配与激励办法的制订和实施工作，并就相关问题提出建议工作规范：每半年召开一次例会会议必须就公司预算的制定、修改以及监督检查等工作提出明确意见，由财务部汇总会议意见人员组成：总经理、独立董事、外聘财务专家预算委员会13清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横总部各个职能部门应充分发挥其服务和管理职能总部各个职能部门应充分发挥其服务和管理职能计划经营部财务部人力资源部综合办公室负责公司整体战略规划、市场支持、计划合同管理等相关工作负责整个公司财务

14、、会计等相关工作，负责各个分子公司财务的统一管理和各类财务分析工作负责整个公司人力资源规划、招聘、培训、考核、薪酬等相关工作负责整个公司行政、档案、后勤等相关工作职能部门14清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横目录目录概述总部组织结构监管体系总经理办公会战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会主要流程战略管理流程人事管理流程财务管理流程投资管理流程人事控制财务控制权限控制信息控制15清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横实业公司对母子公司的监管主要从人事、财务、权限、实业公司对母子公司的监管主要从人事、财务、权限、信息等四个方面来进行信息等四个方面来进行监控体系人事控

15、制财务控制权限分配信息控制对关键岗位人员进行控制，保证公司决策能够顺利执行财务统一管理，分级授权，保证实业公司对分子公司收入和之处的控制根据分子公司不同的性质，对其进行权限划分，使其在实业公司允许的范围内发挥最大的效益对分子公司的经营和管理信息进行跟踪和 监控，保证实业公司能够快速清晰的了解到分子公司的经营状况16清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横目录目录概述总部组织结构监管体系主要流程人事控制财务控制权限控制信息控制17清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横人事管理是实业公司对下属分子公司管理的基础，关键人事管理是实业公司对下属分子公司管理的基础，关键岗位人员的任免、考核

16、、激励是人事控制的核心岗位人员的任免、考核、激励是人事控制的核心人事控制的基本原则人事控制的基本原则q20/80原则：控制关键人员q核心原则：“谁管理，谁负责；逐级管理，逐级负责。”人事控制人员任免员工考核员工激励保证对于关键岗位员工的任免权是提高实业公司整体执行力的重要保障加强员工考核，使个人绩效与部门、公司整体绩效挂钩，最大限度的保证执行方向的正确性建立以考核为基础的薪酬激励体系，让实业公司的执行力度得到提高18清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横人员任免是人事控制的基础，明确各级人员的任免权限人员任免是人事控制的基础，明确各级人员的任免权限和方式是各项管理工作的前提和方式是各项

17、管理工作的前提分公司子公司关键岗位类别任命方式免职方式分公司经理、副经理子公司经理、副经理和财务负责人由实业公司人力资源部组织竞聘上岗活动，实业公司总经理根据竞聘结果任命分子公司经理、副经理和子公司财务负责人经理任期年，到期自动离职未能通过考核，未能完成既定目标过程中出现了重大问题解聘由实业公司总经理确认19清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横完善的考核体系是实业公司对各个分子公司监管的重要完善的考核体系是实业公司对各个分子公司监管的重要手段，引导分子公司向正确的方向发展手段，引导分子公司向正确的方向发展实业公司工程公司监理公司房地产公司旅游公司酒店物设公司通信公司水电公司物业公司业

18、务中心服务中心20清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横实业公司的总体发展目标应分解为不同层面和方向，保实业公司的总体发展目标应分解为不同层面和方向，保证实业公司在各个方面均衡发展证实业公司在各个方面均衡发展实业公司总体目标财务类指标财务类指标例如：例如：投资回报率投资回报率盈利率盈利率利润利润成本费用比成本费用比客户类指标客户类指标例如：例如：客户满意度客户满意度用户数量用户数量内部营运类指标内部营运类指标例如：例如：安全事故率安全事故率工程项目进度工程项目进度返工率返工率学习发展类指标学习发展类指标例如：例如：新业务服务收入新业务服务收入内部员工满意度内部员工满意度部门协作满意度部

19、门协作满意度每员工收入每员工收入财务类指标是管理者重点关注的公司价值的重要参数，是体现公司价值创造成果的最直接指标。顾客的角度给自己设定指标，就能够保证企业的工作满足客户的需求为实现公司价值增长的重要营运操作控制活动的效果，是紧密结合不同部门或职位职责，体现其直接工作效果的指标衡量企业是否为长远发展营造了积极健康的工作环境和企业文化，是否培养和维持了组织中的人员竞争力21清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横不同类型的分子公司考核的重点不同，但都要以实业公不同类型的分子公司考核的重点不同，但都要以实业公司的总体目标为依据设置考核指标司的总体目标为依据设置考核指标财务类指标客户类指标内部

20、运营类指标学习发展类指标工程公司监理公司房地产公司旅游公司酒店物设公司通信公司水电公司物业公司职能部门主要考核指标次要考核指标22清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横实业公司对分子公司的考核要遵循一定的原则性实业公司对分子公司的考核要遵循一定的原则性坚持“谁任用，谁考核”的分级考核原则考核的主要对象为分子公司领导层和关键岗位人员考核内容以绩效为主，同时考虑态度、能力等因素考核结果与其薪酬、激励、选拔、聘任、解聘完全挂钩实业公司统一制订分子公司考核管理办法，根据考核办法，实业公司人力资源部具体组织对分子公司领导干部的考核，分子公司具体组织其内部的考核考核中定量与定性相结合，标准尽可能量

21、化；动态与静态相结合，以动态为主；日常与定期考核相结合，重视日常监控；结果与过程相结合，更注重结果。23清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横保证分子公司关键岗位人员责与利相统一，其收入与考保证分子公司关键岗位人员责与利相统一，其收入与考核结果紧密结合核结果紧密结合基本工资绩效工资薪酬水平浮动收入部分完全与其业绩挂钩，长期与短期激励相结合；不同性质的分子公司设置不同的浮动比例，保证薪酬结构的合理性保证收入部分岗位价值、技能水平、知识结构等方面的初步体现保证内部公平、外部公平和自我公平是薪酬体系设计的基本原则岗位评价是薪酬设计的基础，保证了各个岗位薪酬差别的合理性根据分子公司的不同特性，

22、设计其固定和浮动部分的比例根据不同性质的公司确定不同的业绩考核指标24清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横目录目录概述总部组织结构监管体系主要流程人事控制财务控制权限控制信息控制25清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横财务控制主要包括统一财务制度、预算管理、财务分析财务控制主要包括统一财务制度、预算管理、财务分析和投资分析与管理四个方面和投资分析与管理四个方面制度预算分析v统一实业公司财务制度是会计核算与财务管理的基础v进行预决算管理 全面的预算管理保证了实业公司年度经营计划的顺利制定和执行，保证了对分子公司考核的依据v财务分析是保证实业公司对分子公司经营状况的重要工具，是

23、实业公司制定决策的强有力的支持投资v实业公司集中对外进行投资，统一对投资项目进行分析与决策26清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横统一的财务制度是财务核算和财务分析的基础统一的财务制度是财务核算和财务分析的基础决策预算管理投资管理财务分析统一的会计政策会计核算方法与程序财务组织体系财务报告制度财务分析评价制度统一的财务制度是财务工作和财务活动的基础建筑在统一财务数据上的各种分析与管理才具有科学性准确的数据、科学的分析是实业公司决策的基础保证27清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横预算的概念预算的概念预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化

24、的计划安排细化了公司年度经营计划预算涉及公司所有分、子公司和部门以及各项经营活动，其有效推行为各分、子公司和部门确定了具体可行的努力目标，同时也建立了他们必须共同遵守的行为规范预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理层在过程中控制和监督业务执行情况，及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小，预算是执行过程中进行管理监控的基准和参照预算也是分、子公司和部门绩效考核的基础和比较对象28清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横预算管理是经营计划的财务体现，为保证各项经营计划预算管理是经营计划的财务体现，为保证各项经营计划的顺利完成，实业公司必须建立完善的预算管理体系的顺利完成，实业公

25、司必须建立完善的预算管理体系年度经营计划销售计划 生产计划 采购计划设备投资计划设备维修计划人力资源计划专项计划年度经营预算成本计划费用预算资金预算资产负债预算损益预算预算管理既是控制支出的有效方式，又是使企业的资源获得最佳利用的一种方法。通过预算能对具体财务计划的实施情况进行跟踪控制。同时，通过制定详细的经营计划和与之相应的预算计划，明确实业公司上下尤其是主管负责人的责任和权力。各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收 入费用与成本现金流量利 润专 项 预算内容预算内容预算内容预算内容29清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横建立全面

26、预算体系必须要有科学合理的预算观念建立全面预算体系必须要有科学合理的预算观念整体观念整体观念全面观念全面观念计划观念计划观念责任观念责任观念弹性观念弹性观念预算编制以公司总体目标和企业在各具体方面的基本策略为编制原则以调整以后的组织架构、明确的部门职责分工和权限划分以及完善的工作流程为基础全面预算管理和组织架构、部门职责、业务流程相互配合，实行分层授权负责制各层管理人员在授权范围内，对日常事务自主决策，根据市场形势的变化做出高效的应对财务部汇总各部门的预算，编制最后的预算报表,负责上报及下发整体预算和执行中的各种分析报告各分管高层与各分子公司领导为预算执行的主要责任人人力资源部根据预算的执行状

27、况和其他因素组织进行绩效考评工作以各部门的各种计划为基础，包括各部门的工作计划、采购计划、业务发展计划、专项计划等预算是工作计划的量化体现，同时也促进工作计划目标明确并且相互衔接各部门在编制预算时以公司的经营目标为最终目标，以资金预算为编制的基础，以成本预算为执行基础各部门的预算必须与其他部门相互配合，明确相互之间的权责关系30清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横科学的财务分析是公司决策的基础，应用科学的财务分科学的财务分析是公司决策的基础，应用科学的财务分析指标是财务分析的重要方法和途径析指标是财务分析的重要方法和途径获利能力分析指标营运能力分析指标偿付能力分析指标成长性分析指标财

28、务危机预警指标财务分析指标体系财务指标标评价系统，是以实业公司财务目标为基础制定的自上而下的母子公司财务评价体系。应建立以评价获利能力为主体，评价资产营运效率、偿付能力和发展能力为辅助的财务目标评价系统实业公司的财务目标确定后，可按目标管理的方法，将总体目标分解到各子分公司，实行层层目标控制。31清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横获利能力分析指标和营运能力分析指标获利能力分析指标和营运能力分析指标获利能力分析指标营运能力分析指标u销售利润率销售毛利率营业利润率核心业务利润率u成本利润率成本费用利润率u资产收益分析指标总资产利润率经营性资产收益率核心业务资产收益率u资本收益分析指标营

29、运资本收益率资本报酬率资本保值增值率数量分析指标质量分析指标u收益来源可靠性分析指标核心业务利润占利润的比重u收益时间分布分析指标收益期限结构u收益现金保障性分析指标应收帐款回收率营业利润现金比率u现金流量匹配性分析指标现金流量适合率总资产周转率经营性资产周转率总资产相对节余或浪费额流动资产周转率固定资产营运效率劳动效率32清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横偿付能力分析指标、成长性分析指标和财务危机预警指偿付能力分析指标、成长性分析指标和财务危机预警指标标偿付能力分析指标u缺乏现金流时分析指标流动比率速动比率现金比率资产负债率u正常情况下分析指标现金流量比率营运现金比率纳税现金保障

30、率自由营业现金流量比率现金流入短缺率u风险变异性分析经营杠杆系数财务杠杆系数总杠杆系数u相关支持性分析已获利息倍数非付现成本占营业现金流量比率成长性分析指标财务危机预警指标销售增长率净利润增长率固定资产增长率总资产增加率资本保值增值率现金流量适合率销售现金净流量销售变动系数核心业务资产收益率资金安全率安全边际率33清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横实业公司目前已经开始对外投资业务，财务部门的投资实业公司目前已经开始对外投资业务，财务部门的投资分析应成为其重要监管职能之一分析应成为其重要监管职能之一被投项目实业公司清江公司目前已有的项目为房地产项目，项目负责人主要负责项目的具体运作，

31、并向实业公司提交相关项目信息实业公司需要对投资领域、投资方式、投资质量标准、投资财务标准作出分析和建议，并提交清江公司决策清江公司根据实业公司提供的投资分析，和自身的掌握的信息对投资项目进行整体掌控，作出项目的最终决策34清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横目录目录概述总部组织结构监管体系主要流程人事控制财务控制权限控制信息控制35清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横根据实业公司现状，对下属分子公司的管理应该选择授根据实业公司现状，对下属分子公司的管理应该选择授权型管理模式，分子公司在自己授权范围之内自主经营权型管理模式，分子公司在自己授权范围之内自主经营管理类型管理类型管

32、理方法管理方法控制模式控制模式分子公司总部控制型管理授权型管理例外管理财务目标管理下属分子公司的决策权很小只有重大的例外事件的决策控制权在总部将权利下放，在授予范围内分子公司自主经营决策集权分权设定一定的财务目标和指标，下属分子公司承担更多的职责实业公司36清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横实业公司各级部门的权限类型可以分为工作、经实业公司各级部门的权限类型可以分为工作、经济和人事济和人事针对工作任务方面针对经济费用方面针对人事方面工作权限经济权限人事权限权限37清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横根据不同的权限大小，实业公司各级部门和机构的权限根据不同的权限大小，实业公

33、司各级部门和机构的权限呈现金字塔形呈现金字塔形常规工作的执行办理权经上级领导分配后的工作的具体操办权对工作方式、事务处理方法改变的建议权对非保密工作的咨询、了解、关注权四级拟定权/监督权/检查权一级否决权/更改权二级审批权/决定权/修正权三级设计权/处理权/改进权/报审权五级办理权/执行权/操作权/建议权权限金字塔常规工作的拟定工作计划、拟定工作方式权对管辖范围内的工作或下属工作的监督权、检查权主办工作，在规章制度范围之内选择工作方法权。对管辖范围内的工作或下属工作的设计、改进权。对管理范围内的事项的处理权审核工作，并向上级报送审对工作或事项处理做出最终的决定性意见对既定的制定、工作或事项的指

34、导、修改、指正权对管辖范围内的工作进行监督、审核、批准或处理参与对管辖范围外的工作或事项的处理随时抽查、检查工作。推翻或更改既定制度、工作或事项进行体制改革，建立新的重大机制38清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横权限金字塔中权限级别对应的权限内容权限金字塔中权限级别对应的权限内容权限权限类型类型权限权限级别级别工作权限工作权限(有章可循的工作)经济权限经济权限(能够以货币计量、预算内)人事权限人事权限(人事制度范围之内)一级一级否决权/更改权元以上任免权二级二级审批权/决定权/修正权-元调动权分配权三级三级设计权/处理权/改进权/报审权-元评估权奖惩权四级四级拟定权/监督权/检查权

35、-元建议权提名权五级五级办理权/执行权/操作权/建议权元以下工作指挥权39清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横实业公司各部门、分子公司分别对应着权限金字塔中的实业公司各部门、分子公司分别对应着权限金字塔中的某个权限级别某个权限级别四级拟定权/监督权/检查权一级否决权/更改权二级审批权/决定权/修正权三级设计权/处理权/改进权/报审权五级办理权/执行权/操作权/建议权权限金字塔实业公司决策层分子公司高层实业公司中层分子公司中层基层人员基层管理人员40清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横实业公司与分子公司权限划分实业公司与分子公司权限划分主要管理/业务活动分子公司实业公司相关部

36、门经理总经理人力资源部经理经营部经理财务部经理分管副总经理总经理分子公司日常开支项目分子内部管理机构的设置分子公司年度经营计划分子公司年度预算方案和决算方案分子公司总经理的报酬和业绩考核方案分子公司利润分配和亏损弥补方案实业公司对外投资计划子公司增资或减资方案聘任或解聘分子公司的总经理拟定的合并、分立、变更公司形式、解散的方案为分子公司担保权限内审批权建议权最终审批权41清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横实业公司与分子公司权限划分（续）实业公司与分子公司权限划分（续）主要管理/业务活动分子公司实业公司相关部门经理总经理人力资源部经理经营部经理财务部经理分管副总经理总经理分子公司内部

37、的人事调动分子公司内部的考核执行分子公司内部的考核结果运用分子公司员工的薪酬水平调整分子公司预算内的支出分子公司的业务合同签订分子公司权限范围内的招投标活动权限内审批权建议权最终审批权42清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横目录目录概述总部组织结构监管体系主要流程人事控制财务控制权限控制信息控制43清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横建立五条顺畅的信息控制渠道，保证分子公司的各类信建立五条顺畅的信息控制渠道，保证分子公司的各类信息都能及时传递到实业公司息都能及时传递到实业公司管理者定期管理者定期述职制度述职制度财务信息财务信息报告制度报告制度经营管理信息经营管理信息报告制度

38、报告制度重大专项事务重大专项事务信息报告制度信息报告制度重大突发事件重大突发事件报告制度报告制度信息控制的主要目的是保证子公司运营信息能够及时准确地传递到实业公司，以便实业公司分析、评价、监督分子公司经营管理活动 建议建立管理者定期述职制度、财务信息报告制度、经营管理信息报告制度、重大专项事务信息报告制度以及突出事件报告制度。明确规定分子公司的管理信息传递的内容、渠道、方式、时限建议实业公司加快信息平台建设，提高信息传递、处理的速度和质量 说说 明明信息控制渠道信息控制渠道44清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横一、管理者定期述职制度一、管理者定期述职制度述职人听述机构述职周期述职内

39、容子公司总经理子公司董事会、实业公司总经理办公会每季度上月的经营状况与经营计划完成情况，下月工作计划与工作重点，希望从上级主管单位得到的支持与配合，以及管理工作上的建议等 分公司总经理实业公司总经理办公会每季度上月的经营状况与经营计划完成情况，下月工作计划与工作重点，希望从上级主管单位得到的支持与配合，以及管理工作上的建议等子公司财务负责人实业公司总经理办公会每季度上月财务管理状况：执行集团财务制度的基本情况、资金使用情况、财务预算执行情况等，下月重大财务活动计划45清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横二、财务信息报告制度二、财务信息报告制度信息名称报告主体报告周期报告方式报告对象会

40、计报表财务负责人每月书面文件和汇报实业公司经理办公会财务预算执行情况财务负责人各分公司分管领导每月书面文件和汇报实业公司经理办公会财务状况分析报告财务负责人每月书面文件和汇报实业公司经理办公会重大投资、融资项目财务状况 财务负责人随时书面文件分管财务副总经理/实业公司经理办公会46清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横三、经营管理信息报告制度三、经营管理信息报告制度信息项目信息项目报告内容报告内容报告周期报告周期报告方式报告方式报告对象报告对象市场营销市场营销 业务市场开拓、市场维护、市场定位、市场竞争、市场容量等情况每季度每月书面文件和汇报简报总经理办公会实业公司经营部生产运作生产运

41、作上月经营计划完成及下月计划调整情况每月简报实业公司经营部质量管理及安全生产情况每月简报实业公司经营部生产所需的采购及动力保障要求实时ERP实业公司经营部/物设分公司人力资源人力资源人力资源规划、招聘需求、人才结构变化、培训需求、重要人力资源制度出台等情况每季度书面文件和汇报经理办公会实业公司人力资源部47清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横四、重大专项事务报告制度与重大突发事件报告制度四、重大专项事务报告制度与重大突发事件报告制度重大专项事项信息报告重大突发事件报告信息项目重大投资或融资项目、业务重点调整、重要市场开发项目等重大安全事故等报告方式节点监控：书面报告及汇报口头汇报、书

42、面文件报告主体与客体分子公司总经理向实业公司分管副总经理和总经理办公会汇报分子公司总经理向实业公司分管总经理汇报报告回复实业公司分管副总经理办公会做出初步意见，经实业公司总经理办公会审议，最终下达实业公司分管领导或最高领导层快速直接采取应对措施48清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横目录目录概述总部组织结构主要流程战略管理流程人事管理流程财务管理流程投资管理流程总经理办公会战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会监管体系人事控制财务控制权限控制信息控制49清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横计划管理流程预算管理流程人力资源管理流程投资管理流程规范的管理流程是实业公司

43、对各个分子公司实施管理的规范的管理流程是实业公司对各个分子公司实施管理的保证，设计规范科学的流程是各项管理工作的核心保证，设计规范科学的流程是各项管理工作的核心工程公司监理公司房地产公司旅游公司酒店物设公司通信公司水电公司物业公司战略管理流程实业公司各项管理流程将实业公司各个分子公司连接在一起各项管理流程将实业公司各个分子公司连接在一起50清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横针对实业公司实际情况，项目组优化了针对实业公司实际情况，项目组优化了12条关键流程条关键流程流程分类流程名称未来流程主导部门战略流程公司战略规划制定流程计划经营部战略目标年度回顾流程计划流程年度经营计划制定流程年

44、度经营计划执行流程预算流程年度经营预算制定流程财务部年度经营预算执行流程人力资源流程人力资源管理流程人力资源部年度人力资源计划制定流程员工招聘流程员工培训流程投资流程投资决策流程计划经营部项目计划内退出决策流程项目计划外退出决策流程51清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横本报告流程中涉及到的字母符号含义本报告流程中涉及到的字母符号含义R=负责主导该流程的执行A=对流程的产出的和关键环节批准实施C=参与流程的执行过程，提供信息/数据等I =获知流程的产出E=负责流程产出的具体实施52清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横公司战略规划制定流程公司战略规划制定流程流程主体：公司愿景

45、每五年回顾一次；公司战略应每两至三年制定或修改一次，每次以三至五年为制定期限(1)公司战略规划制定应由分管副总经理主持，由计划经营部主任负责具体研究和拟定；其他各部门和子公司应予以积极配合，其中财务部应派相关人员在财务分析和预测方面给予支持公司战略规划经征求顾问委员会的意见后，由总经理办公会审批战略规划确定后，应对广大干部和员工进行充分的沟通流程执行的内容：公司战略规划制定应以公司整体利益最大化为中心；具体内容除概念化的定位和具体任务之外，也要强调量化的分析和预测流程执行的监控：计划经营部负责监控战略的执行情况，每年进行一次战略目标的回顾，向决策层领导汇报。若发现重大方向性变化，应建议修订战略

46、规划年度战略目标的回顾报告作为制定公司下一年度经营计划(预算)的基础信息之一注：(1)若制定三年期公司战略，则至少应在三年到期之前，开始着手制定下一个三年或五年的公司战略；若制定五年期公司战略，则至少应在二至三年时对战略进行回顾若需要较大调整，可考虑制定新一期战略；若无需较大调整，则可在原有战略基础上进行修改53清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横公司战略规划制定流程（续）公司战略规划制定流程（续）公司愿景回顾R:计划经营部公司现状评估汇总、分析所有信息，拟定公司的战略规划征求顾问委员会意见R:顾问委员会A:分管副总经理R:计划经营部C:财务部、人力资源部和各子公司提出修改意见R:分

47、管副总经理不批准提出修改意见R:计划经营部C:财务部、人力资源部和各分子公司市场情况分析R:计划经营部C:分子公司批准R:总经理办公会A:总经理R:总经理办公会与广大干部和员工进行沟通R:公司决策层领导C:计划经营部召开总经理办公会，落实战略R:总经理办公会I:公司全体员工实施R:各部门和子公司监督并汇报实施情况R:计划经营部不批准审批审批批准通报其他副总经理R:其他 副总经理R=负责主导该流程的执行A=对流程的产出的和关键环节批准实施C=参与流程的执行过程，提供信息/数据等I =获知流程的产出E=负责流程产出的具体实施54清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横战略目标年度回顾流程战略

48、目标年度回顾流程市场情况分析R:计划经营部C:子公司本年度经营情况分析R:计划经营部C:财务部、各子公司对公司战略目标进行回顾提出重新制定公司战略规划对公司战略目标进行修正基本假设前提发生重大变化R:计划经营部征求顾问委员会意见R:顾问委员会R:计划经营部C:财务部、人力资源部和各计划经营部/子公司进入公司战略规划制定流程提出修改意见R:分管副总经理提出修改意见审批进入公司年度经营计划(预算)制定流程基本假设前提未发生重大变化R:计划经营部批准R:总经理办公会不批准不批准A:分管副总经理批准通报其他副总经理R:其他 副总经理审批R=负责主导该流程的执行A=对流程的产出的和关键环节批准实施C=参

49、与流程的执行过程，提供信息/数据等I =获知流程的产出E=负责流程产出的具体实施A:总经理R:总经理办公会55清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横年度经营计划制定流程年度经营计划制定流程流程主体：年度经营计划制定由分管副总经理主持，计划经营部经理负责组织制定，各分子公司、其他职能部门参与年度经营计划制定是公司战略的细化，应以公司战略为指导整个年度经营计划制定流程应始于十一月中旬，紧接在战略目标回顾工作完成之后，最终年度经营计划确定应在来年一月底之前流程执行的内容：年度经营计划包括各子公司的年度业务工作计划、职能部门的年度管理工作计划年度经营计划涵盖的时间为二年：第一年的经营计划应做得

50、较为全面和细致，后一年经营计划的重点在于预测主要业绩目标和财务指标，确定工作重点，以指导第一年的具体经营工作和管理工年初设定的主要业绩目标的完成情况作为年度绩效考核的重要组成部分流程执行的监控：计划经营部负责执行监控，在每季度终了时编制经营计划执行分析和年度经营计划执行预测报告，半年度时应对第二年的滚动经营计划进行回顾；总经理办公会应对报告进行讨论评估，确定必要的行动措施，并落实执行当年度经营计划目标原则上不作调整，遇特殊情况时由预算委员会提出调整建议56清江实业母子公司管理与控制报告北大纵横北大纵横年度经营计划制定流程（续）年度经营计划制定流程（续）公司战略目标回顾公司年度经营计划的制定公司