最新管理层声明书财务报表审计优质资料.doc

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1、最新管理层声明书-财务报表审计优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）管理层声明书 提示本管理层声明书（以下简称“本声明书”）系根据中国注册会计师审计准则第1341号书面声明（2021年）制定，适用于在中国境内设立的、按照企业会计准则编制年度财务报表的企业。在使用本声明书时，应注意下列方面：1.红色字体显示的内容，由项目组根据企业或约定项目的具体情况填入适当的内容或删除不适用之处。蓝色字体显示的内容，是对相关内容的提示，使用时删除。2.本声明书系针对年度财务报表审计而制定。如果审计多个报告期间的财务报表，或财务报表涵盖的期间短于一年，项目组应根据具体情况对本声明书作出适当修改，即本

2、声明书应涵盖审计报告针对的所有财务报表和期间。3.如果项目组接受委托，审计按照特殊目的编制基础编制的财务报表，应根据约定项目的具体情况对本声明书作出适当修改。4.除本声明书声明的内容外，如果项目组认为有必要获取一项或多项声明，例如，要求企业管理层就某项收入确认标准作出声明，项目组应将其包括在本声明书中，或要求管理层单独提供专项书面声明。5.本声明书应当由管理层中对企业及其财务负主要责任的人员签署，通常是企业法定代表人以及主管会计工作的负责人（与已审计财务报表的签署人相同）签署，并加盖企业公章。6.书面声明书的签署日期通常应与审计报告日一致，不得晚于审计报告日。7. 被审计单位管理层（包括后任）

3、拒绝出具此声明时，注册会计师应当将其视为审计范围受到限制，出具保留意见或无法表示意见的审计报告。详见审计准则1341号-书面声明的第十九条、第九条、第十条、第十八条。管理层声明书-财务报表审计（适用于企业会计准则）致：XX会计师事务所（特殊普通合伙）XX、XX（两名签字注册会计师）本声明书是针对你们执行的本公司截至201年12月31日的年度财务报表审计而提供的。财务报表审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：一、财务报表的编制1. 根据我们于201X年X月X日与贵所签订的审

4、计业务约定书，我们确认我们已经理解并履行了下列责任：（1）遵循中华人民共和国会计法及企业财务会计报告条例的规定，确保本公司会计资料的真实性和完整性；我们已经妥善保存和提供了全部会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料等），这些记录真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量；（2）按照企业会计准则和公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2021年修订）编制财务报表，并使其实现公允反映；注释：如果是非上市公司或非IPO公司，则适用下段（2），并删除上段（2）（2）按照企业会计准则编制财务报表，并使其实现公允反映；（3）设计、执行和维护必要的内部控制

5、，使得编制的财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。2已对本公司的持续经营能力做出评估，并以持续经营为基础编制财务报表。3已充分披露本公司选择运用的重要会计政策，这些会计政策适合于本公司的具体情况。4在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的。5已按照公司法、企业会计准则和上市公司信息披露管理办法的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。注释：如果是非上市公司或非IPO公司，则适用下段5，并删除上段55已按照公司法和企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。6根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得

6、到调整或披露。如果我们注意到自贵所审计报告日至财务报表报出日之间发生了可能影响财务报表的事项，我们亦将及时告知你们。7未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表附在本声明书后。8插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项。二、财务报表的确认、计量和列报（一）一般事项1.我们没有任何可能引致对财务报表中列报的资产和负债的账面价值或其分类作出重大变更的计划或意图。注释：如果识别出可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，应增加下段内容，并相应修改下面其他条款的编号。2. XX影响持续经营能力的事项或情形，表明本公司的持续经营能力可能存在不确定性，我们已经

7、对持续经营能力作出评估，并向你们提供了未来计划，这些计划的结果可以改善本公司目前的状况，并适合本公司的具体情况。2.本公司不存在已经发生或可能发生的、在编制财务报表时应当考虑其影响的诉讼和索赔事项。【我们已向你们披露所有我们知悉的、已经发生或可能发生的、在编制财务报表时应当考虑其影响的诉讼和索赔事项，并已按照企业会计准则的规定进行了恰当的会计处理和披露；】除在财务报表附注X已披露的事项外，本公司并无【其他】未披露的影响财务报表使用者作出经济决策的重大不确定事项。3.截至财务报表日止，【除在财务报表附注X已披露的事项外，】本公司不存在需要披露的【其他】承诺事项。【对于在财务报表日已经签约但尚未在

8、资产负债表中确认的资本承诺、截至财务报表日止签订的不可撤销的经营租赁合约以及其他承诺事项，本公司已在财务报表附注X中适当披露。】4. 本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。【对于管理层作出的、更正上期财务报表中影响比较信息的重大错报的任何重述，应当获取特定书面声明。】（二）资产1. 我们已经在财务报表日检查了长期股权投资、投资性房地产（历史成本计量模式计量）、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象,对于存在减值迹象的上述资产，我们估计了有关资产的可收回金额，并与其账面价值进行比较。【就账面价值超过其可收回金额的部分，我们已经对有关资产确认了资产减值。】2. 我们

9、已经在财务报表日对收购子公司时所产生的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产进行了减值测试。3. 我们已经复核了使用寿命不确定的无形资产的使用寿命，我们确认该等无形资产的使用寿命仍是不确定的。3. 我们确认，在本会计年度内本公司没有重大的资产出售或报废。【或我们确认，除已经在财务报表附注X中所披露的重大资产出售或报废外，在本会计期间内本公司没有其他重大的资产出售或报废。】4. 本公司对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注X中披露的资产抵押事项外，本公司的资产未予其他抵押、质押或留置，亦未存在任何其他产权限制。【本公司对所有资产均拥有合法权益和所有权，本公司

10、的资产均未予抵押、质押或留置，亦未存在任何其他产权限制。】5. 我们并无任何可能由于存货过量或过时而导致的产品终止生产计划、其他计划或意图，并且所有存货均以不高于其可变现净值的金额列报。6. 我们已经基于客观证据对应收款项（包括应收账款和其他应收款）、持有至到期投资的减值情况进行了评估。我们已经就其账面价值超过预计未来现金流量按照初始实际利率折现后金额的部分确认了减值损失。7. 我们预期预付款项能够与财务报表日后未来期间产生的经济利益相配比。8. 我们确认，本公司能够在本会计期间内对子公司实施控制，对联营公司具有重大影响，对合营公司具有共同控制。我们已经在财务报表中恰当反映了对子公司、联营公司

11、、合营公司投资的投资成本和相应的投资损益。9. 我们在财务报表中以公允价值计量的项目包括XX、XX。所有财务报表中公允价值的计量和披露均使用了适当的、一贯采用的模型并基于合理的假设而作出。这些假设已考虑了管理层将代表本公司采取特定行动的意图，以及截至本声明书签署日止的所有相关事项。本公司对公允价值的披露是完整和恰当的。（三）负债及承诺1. 我们已恰当地记录所有负债，并披露了或有负债，包括所有向第三方提供的担保。2. 本公司于财务报表日应付的所有税项已经全部在财务报表中反映，并无其他税务上的负债。本公司所有涉及税务的事项均符合现行税收法律法规的规定。本公司已经向你们提供了任何从税务主管机关收到的

12、、与本公司税务有关的通知或文件。3. 对预期因未决诉讼、未决仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、亏损合同、重组义务、环境污染整治等或有事项而产生的损失，本公司已经在财务报表中恰当确认了预计负债。（四）其他事项1. 我们恰当记录了已经出售但存在回购协议或有回购权的资产，以及因销售或采购承诺产生的损失，并已在财务报表附注中进行了充分披露。2. 我们已经按公允价值恰当计量所有的股份支付交易。权益工具的公允价值是基于合理的假设，并采用布莱克-斯高勒期权定价模型【或 二项式期权定价模型 或 其他模型】确定。这些假设考虑了截至本声明书签署日止所有相关事项、管理层意图及未来预期。我们已经在财务报

13、表附注X中披露了与股份支付相关的交易。3. 我们已经恰当识别所有衍生金融工具及需要分离核算的嵌入衍生金融工具。本公司的套期活动符合已经批准并记录的套期和风险管理政策。特别是，我们已将所有套期指定为公允价值套期【或 现金流量套期 或 境外经营净投资套期】。我们相信所有预期的交易，包括其时间、性质及金额，都是很可能发生的。所有衍生金融工具、已分离核算的嵌入衍生金融工具及被套期项目的公允价值均根据市场价格或采用XX模型确定，我们相信该模型是对此类金融工具进行估值最合适的方法，它采用了市场数据及其他我们认为在财务报表日合理、适当的假设。4. 插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项。三、提供的信息1我

14、们已向你们提供下列工作条件：（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。2所有交易均已记录并反映在财务报表中；3我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果； 4我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：（1）管理层；（2）在内部控制中承担重要职责的员工；（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。5我们已向你们披露了从现任和前

15、任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。6我们已向你们披露了所有知悉的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反法律法规行为或怀疑存在的违反法律法规行为。7我们已向你们披露了全部已知的关联方名称和特征、所有关联方关系及其交易，且不存在其他未向你们披露的可能影响会计处理及披露的属于关联方性质的关系。8. 对于不需在财务报表上列报的交易及事项，我们已向你们提供所有资料及文件。我们确认并不存在未作恰当会计处理的附属协议。9. 我们确认，在审计期间内并未向你们提供任何包含国家敏感信息的文件、资料或其他信息资料。【或我们确认，除向你们提供本声明书附录X所列的包含国家

16、敏感信息的文件、资料或其他信息资料之外，在审计期间内并未向你们提供任何其他含有国家敏感信息的文件、资料或其他信息资料。】10插入注册会计师可能认为必要的其他任何事项 。附件：未更正错报汇总表公司名称：XXX股份（盖章）公司法定代表人：（签名并盖章）主管会计工作负责人：（签名并盖章）日期：二年月日【书面声明书的签署日期通常应与审计报告日一致，不得晚于审计报告日。】附件未更正错报汇总表1、截至201X年12月31日止财务报表未更正错报项目财务报表列报金额未更正错报影响事项说明调整未更正错报后财务报表的应列报金额资产总额负债总额股东权益总额收入成本利润总额净利润2、截至201X年12月31日止财务报

17、表披露不足事项财务报表附注披露不足事项及内容金额（如适用）【请填写附注编号及标题】声明书致：公司贵公司依据劳动法、劳动合同法等法律法规和相关政策规定，要求声明人签订书面劳动合同、并为声明人购买城镇职工社会保险，但本人因个人原因不愿意签订书面劳动合同，也不愿贵公司为声明人购买城镇职工社会保险。为明确责任，本人特别声明:本人自愿放弃签订书面劳动合同、自愿放弃购买城镇职工社会保险，并充分理解并自愿承担放弃上述权利的法律责任，本人也充分理解本声明书的风险，本声明书是本人的真实意思表示，不存在被欺诈、被胁迫、被隐瞒的情况,本人也不会以任何理由（包括但不限于显失公平和重大误解）申请撤销本声明书或单方宣布本

18、声明书无效。声明人:身份号码: 年 月 日个人自愿放弃签订劳动合同说明书致：公司贵公司依据劳动法、劳动合同法等法律法规和相关政策规定，要求声明人签订书面劳动合同，但本人因个人原因不愿意签订书面劳动合同。为明确责任，本人特别声明:本人自愿放弃签订书面劳动合同，并充分理解并自愿承担放弃上述权利的法律责任,本人也充分理解本声明书的风险，本声明书是本人的真实意思表示，不存在被欺诈、被胁迫、被隐瞒的情况，本人也不会以任何理由（包括但不限于显失公平和重大误解）申请撤销本声明书或单方宣布本声明书无效。声明人：身份号码: 年 月 日Q/E/S：4.1理解组织及其环境1、 组织是否确定与其宗旨和战略方向相关并影

19、响其实现质量、环境、职业健康安全管理体系预期结果的能力的各种外部和内部因素？2、 组织是否对这些内部和外部因素的相关信息进行监视和评审？3、 这些因素是否考虑的正面和负面要素或条件？4、 是否考虑来自于国际、国内、地区和当地的各种法律法规、技术、竞争、市场、文化、社会和经济环境因素，有助于理解外部环境？5、 是否考虑与组织的价值观、文化、知识和绩效等有关的因素，有助于理解内部环境？1、 已确定。2、 进行了监视和评审。3、 考虑了正面和负面因素。4、 考虑了来自国际、国内、地区和当地的各种法律法规、技术、竞争、市场、文化、社会和经济环境因素。5、 考虑了公司的价值观、文化、知识和绩效等有关的因

20、素。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E4.2 理解相关方的需求和期望1、 组织是否确定与质量、环境、职业健康安全管理管理体系有关的相关方？2、 组织是否确定与质量、环境、职业健康安全管理体系有关的相关方的要求？3、 组织是否对这些相关方及其要求的相关信息进行监视和评审？1、 已确定与质量、环境、职业健康安全管理体系有关的相关方。2、 已确定与质量、环境、职业健康安全管理体系有关的相关方的要求。3、 已对这 些相关方及其要求的相关信息进行监视和评审。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E4.3 确

21、定质量、环境、职业健康安全管理体系的范围S:4.1总要求组织确定质量、环境、职业健康安全管理体系的边界和适用性，以确定其范围，在确定范围时，组织是否考虑了：1、 内部和外部因素？见4.12、 有关相关方的要求？见4.23、 组织的产品和服务？本标准的全部要求是否适用于组织确定的质量、环境、职业健康安全管理体系范围，组织是否应遵循本标准的全部要求？组织的质量、环境、职业健康安全管理体系范围是否形成文件的信息，可获得并保持？该范围是否描述所覆盖的产品和服务类型？在确定质量、环境、职业健康安全管理体系范围时，公司考虑了1、 内部和外部因素2、 有关相关方的要求3、 公司的产品和服务本标准的全部要求适

22、用于公司确定的质量、环境、职业健康安全管理体系范围，公司应遵循本标准的全部要求。范围形成文件的信息，包含在质量、环境、职业健康安全手册中。范围描述了所覆盖的产品和服务类型。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E4.4 质量、环境、职业健康安全管理体系及其过程组织是否按本标准的要求建立、实施、保持和持续改进质量、环境、职业健康安全管理体系，包括质量、环境、职业健康安全管理体系所需的过程及其相互作用？组织是否确定质量、环境、职业健康安全管理体系所需的过程及其在整个组织中的应用？组织是否： a) 确定这些过程所需的输入和期望的输出？b) 确定这些过程的

23、顺序和相互作用？ c) 确定和应用所需的准则和方法（包括监视、测量和相关的绩效指标）以确保这些过程的有效运行和控制？d) 确定这些过程所需的资源并确保其可用性？ e) 规定这些过程的职责和权限？f) 应对按照6.1的要求确定的风险和机会？g) 评价这些过程并实施所需的变更，以确保这些过程实现预期的结果？h) 改进过程和质量、环境、职业健康安全管理体系？组织是否保持必要程度的文件化信息，1、保持文件化信息，为过程运行提供支持。2、保留文件化信息，以证实过程是按策划执行的。公司已按ISO9001:2021标准的要求建立、实施、保持和持续改进质量、环境、职业健康安全管理体系，包括质量、环境、职业健康

24、安全管理体系所需的过程及其相互作用。公司已：a) 确定这些过程所需的输入和期望的输出。b) 确定这些过程的顺序和相互作用。c) 确定和应用所需的准则和方法（包括监视、测量和相关的绩效指标）以确保这些过程的有效运行和控制。d) 确定这些过程所需的资源并确保其可用性。e) 规定这些过程的职责和权限。f) 按照6.1的要求确定的风险和机会。g) 评价这些过程并实施所需的变更，以确保这些过程实现预期的结果。公司保持了必要程度的文件化信息，1、保持文件化信息，为过程运行提供支持。2、保留文件化信息，以证实过程是按策划执行的。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。

25、Q/E:5.1领导作用和承诺S:Q:5.1.1 总则最高管理者是否证实其对质量、环境、职业健康安全管理体系的领导作用和承诺,通过：a）对质量、环境、职业健康安全管理体系的有效性承担责任；b）确保制定质量、环境、职业健康安全管理体系的质量、环境、职业健康安全方针和质量、环境、职业健康安全目标,并与组织环境和战略方向相一致；c）确保质量、环境、职业健康安全管理体系要求融入组织的业务过程；d）促进使用过程方法和基于风险的思维；e）确保质量、环境、职业健康安全管理体系所需的资源是可用的；f）沟通有效的质量、环境、职业健康安全管理和符合质量、环境、职业健康安全管理体系要求的重要性；g）确保质量、环境、职

26、业健康安全管理体系实现其预期结果；h）促进、指导和支持人员为质量、环境、职业健康安全管理体系的有效性做出贡献；i）推动改进；j）支持其他相关管理者在其职责范围内发挥领导作用。总经理证实了其对质量、环境、职业健康安全管理体系的领导作用和承诺,通过：a）对质量、环境、职业健康安全管理体系的有效性承担责任；b）确保制定质量、环境、职业健康安全管理体系的质量、环境、职业健康安全方针和质量、环境、职业健康安全目标,并与组织环境和战略方向相一致；c）确保质量、环境、职业健康安全管理体系要求融入组织的业务过程；d）促进使用过程方法和基于风险的思维；e）确保质量、环境、职业健康安全管理体系所需的资源是可用的；

27、f）沟通有效的质量、环境、职业健康安全管理和符合质量、环境、职业健康安全管理体系要求的重要性；g）确保质量、环境、职业健康安全管理体系实现其预期结果；h）促进、指导和支持人员为质量、环境、职业健康安全管理体系的有效性做出贡献；i）推动改进；j）支持其他相关管理者在其职责范围内发挥领导作用。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q:5.1.2 以顾客为关注焦点最高管理者是否通过确保以下方面，证实其以顾客为关注焦点的领导作用和承诺：a）确定、理解并持续地满足顾客要求以及适用的法律法规要求；b）确定和应对能够影响产品和服务的符合性以及增强顾客满意能力的风险和

28、机遇；c）始终致力于增强顾客满意。总经理通过确保以下方面，证实其以顾客为关注焦点的领导作用和承诺：a）确定、理解并持续地满足顾客要求以及适用的法律法规要求；b）确定和应对能够影响产品和服务的符合性以及增强顾客满意能力的风险和机遇；c）始终致力于增强顾客满意。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E:5.2 方针S:4.2Q:制定质量、环境、职业健康安全方针最高管理者应制定、实施和保持质量、环境、职业健康安全方针,质量、环境、职业健康安全方针应：a）适应组织的宗旨和环境并支持其战略方向；b）为建立质量、环境、职业健康安全目标提供框架；c）包括满足适用

29、要求的承诺；d）包括持续改进质量、环境、职业健康安全管理体系的承诺。总经理已制定、实施和保持质量、环境、职业健康安全方针,质量、环境、职业健康安全方针：a）适应组织的宗旨和环境并支持其战略方向；b）为建立质量、环境、职业健康安全目标提供框架；c）包括满足适用要求的承诺；d）包括持续改进质量、环境、职业健康安全管理体系的承诺。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，查看质量、环境、职业健康安全方针。Q：5.2.2 沟通质量、环境、职业健康安全方针质量、环境、职业健康安全方针是否：a）作为形成文件的信息，可获得并保持；b）在组织内得到沟通、理解和应用；c）适宜时，可为有关相关方所获

30、取。公司的质量、环境、职业健康安全方针：a）作为形成文件的信息，可获得并保持；b）在组织内得到沟通、理解和应用；c）适宜时，可为有关相关方所获取。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E:5.3 组织的岗位、职责和权限S:4.4.1资源、角色、职责、责任和权限最高管理者应确保组织内相关岗位的职责、权限得到分派、沟通和理解。最高管理者是否分派职责和权限，以：a）确保质量、环境、职业健康安全管理体系符合本标准的要求；b）确保各过程获得其预期输出；c）报告质量、环境、职业健康安全管理体系的绩效及其改进机会（见10.1），特别是向最高管理者报告；d）确保在

31、整个组织推动以顾客为关注焦点；e）确保在策划和实施质量、环境、职业健康安全管理体系变更时保持其完整性。总经理已分派职责和权限，以：a）确保质量、环境、职业健康安全管理体系符合本标准的要求；b）确保各过程获得其预期输出；c）报告质量、环境、职业健康安全管理体系的绩效及其改进机会（见10.1），特别是向最高管理者报告；d）确保在整个组织推动以顾客为关注焦点；e）确保在策划和实施质量、环境、职业健康安全管理体系变更时保持其完整性。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。6 策划Q/E:6.1 应对风险和机遇的措施在策划质量、环境、职业健康安全管理体系时，组织是

32、否考虑到4.1所描述的因素和4.2所提及的要求，并确定需要应对的风险和机遇，以：a）确保质量、环境、职业健康安全管理体系能够实现其预期结果；b）增强有利影响；c）避免或减少不利影响；d）实现改进。6.1.2 组织应策划：a）应对这些风险和机遇的措施；b）如何：1）在质量、环境、职业健康安全管理体系过程中整合并实施这些措施（见4.4）；2）评价这些措施的有效性。应对风险和机遇的措施是否与其对于产品和服务符合性的潜在影响相适应？在策划质量、环境、职业健康安全管理体系时，公司充分考虑到4.1所描述的因素和4.2所提及的要求，并确定需要应对的风险和机遇，以：a）确保质量、环境、职业健康安全管理体系能够

33、实现其预期结果；b）增强有利影响；c）避免或减少不利影响；d）实现改进。6.1.2 组织应策划：a）应对这些风险和机遇的措施；b）如何：1）在质量、环境、职业健康安全管理体系过程中整合并实施这些措施（见4.4）；2）评价这些措施的有效性。应对风险和机遇的措施与本公司产品和服务符合性的潜在影响相适应。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E:6.2 质量、环境、职业健康安全目标及其实现的策划目标与方案组织是否在相关职能、层次和质量、环境、职业健康安全管理体系所需的过程建立质量、环境、职业健康安全目标，质量、环境、职业健康安全目标是否：a）与质量、环境

34、、职业健康安全方针保持一致；b）可测量；c）考虑适用的要求；d）与产品和服务合格以及增强顾客满意相关；e）予以监视；f）予以沟通；g）适时更新。组织是否保持有关质量、环境、职业健康安全目标的形成文件的信息？公司在相关职能、层次和质量、环境、职业健康安全管理体系所需的过程建立质量、环境、职业健康安全目标，质量、环境、职业健康安全目标：a）与质量、环境、职业健康安全方针保持一致；b）可测量；c）考虑适用的要求；d）与产品和服务合格以及增强顾客满意相关；e）予以监视；f）予以沟通；g）适时更新。公司保持了有关质量、环境、职业健康安全目标的形成文件的信息。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出

35、相关内容，查看公司质量、环境、职业健康安全目标和各部门质量、环境、职业健康安全目标是否形成文件的信息。策划如何实现质量、环境、职业健康安全目标时，组织是否确定：a）做什么；b）需要什么资源；c）由谁负责；d）何时完成；e）如何评价结果。策划如何实现质量、环境、职业健康安全目标时，公司确定：a）做什么；b）需要什么资源；c）由谁负责；d）何时完成；e）如何评价结果。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，查看公司质量、环境、职业健康安全目标和各部门质量、环境、职业健康安全目标是否形成文件的信息，是否有具体的做什么，需要什么资源，谁负责，完成时间表，以及如何评价结果。Q/E:6.3

36、变更的策划当组织确定需要对质量、环境、职业健康安全管理体系进行变更时，变更应按所策划的方式实施（见4.4）。组织是否考虑：a）变更目的及其潜在后果；b）质量、环境、职业健康安全管理体系的完整性；c）资源的可获得性；d）职责和权限的分配或再分配。当公司确定需要对质量、环境、职业健康安全管理体系进行变更时，变更按所策划的方式实施（见4.4）。组织考虑了：a）变更目的及其潜在后果；b）质量、环境、职业健康安全管理体系的完整性；c）资源的可获得性；d）职责和权限的分配或再分配。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E:7 支持Q/E:7.1 资源S:4.4

37、.1资源、角色、职责和权限Q:7.1.1 总则组织是否确定并提供为建立、实施、保持和持续改进质量、环境、职业健康安全管理体系所需的资源。组织是否考虑：a) 现有内部资源的能力和局限性；b) 需要从外部供方获得的资源。公司确定并提供为建立、实施、保持和持续改进质量、环境、职业健康安全管理体系所需的资源。组织考虑了：a) 现有内部资源的能力和局限性；b) 需要从外部供方获得的资源。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q:7.1.2 人员组织是否确定并配备所需的人员，以有效实施质量、环境、职业健康安全管理体系并运行和控制其过程？公司确定并配备所需的人员，以

38、有效实施质量、环境、职业健康安全管理体系并运行和控制其过程。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E:9 绩效评价Q/E9.1 监视、测量、分析和评价组织是否确定：a）需要监视和测量什么；b）需要用什么方法进行监视、测量、分析和评价，以确保结果有效；c）何时实施监视和测量；d）何时对监视和测量的结果进行分析和评价。组织是否评价质量、环境、职业健康安全管理体系的绩效和有效性？组织是否保留适当的形成文件的信息，以作为结果的证据？公司已确定：a）需要监视和测量什么；b）需要用什么方法进行监视、测量、分析和评价，以确保结果有效；c）何时实施监视和测量；d）

39、何时对监视和测量的结果进行分析和评价。组织已评价质量、环境、职业健康安全管理体系的绩效和有效性。组织保留了适当的形成文件的信息，以作为结果的证据。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，查看过程绩效达成统计之记录。Q/E:9.3 管理评审S:4.6管理评审Q/E:9.3.1 总则最高管理者是否按照策划的时间间隔对组织的质量、环境、职业健康安全管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性，并与组织的战略方向一致？总经理按照策划的时间间隔对组织的质量、环境、职业健康安全管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性，并与组织的战略方向一致。符合通过与管理层的交流和

40、沟通，管理层是否能说出相关内容，查看是否按策划的时间间隔实施了管理评审，是否有管理评审计划，管理评审报告，是否通知了各部门，查看通知的证据。Q/E:9.3.2 管理评审输入S:4.6策划和实施管理评审时是否考虑下列内容：a）以往管理评审所采取措施的情况；b）与质量、环境、职业健康安全管理体系相关的内外部因素的变化；c）下列有关质量、环境、职业健康安全管理体系绩效和有效性的信息，包括其趋势：1）顾客满意和相关方的反馈；2）质量、环境、职业健康安全目标的实现程度；3）过程绩效以及产品和服务的符合性；4）不合格以及纠正措施；5）监视和测量结果；6）审核结果；7）外部供方的绩效。d）资源的充分性；e）

41、应对风险和机遇所采取措施的有效性（见6.1）；f）改进的机会。策划和实施管理评审时考虑下列内容：a）以往管理评审所采取措施的情况；b）与质量、环境、职业健康安全管理体系相关的内外部因素的变化；c）下列有关质量、环境、职业健康安全管理体系绩效和有效性的信息，包括其趋势：1）顾客满意和相关方的反馈；2）质量、环境、职业健康安全目标的实现程度；3）过程绩效以及产品和服务的符合性；4）不合格以及纠正措施；5）监视和测量结果；6）审核结果；7）外部供方的绩效。d）资源的充分性；e）应对风险和机遇所采取措施的有效性（见6.1）；f）改进的机会。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，查看管

42、理评审输入是否与标准条款要求一致，有无缺漏。Q/E:9.3.3 管理评审输出S:4.6管理评审的输出是否包括与下列事项相关的决定和措施：a）改进的机会；b）质量、环境、职业健康安全管理体系所需的变更；c）资源需求。组织是否保留形成文件的信息，作为管理评审结果的证据？管理评审的输出包括与下列事项相关的决定和措施：a）改进的机会；b）质量、环境、职业健康安全管理体系所需的变更；c）资源需求。公司保留形成文件的信息，作为管理评审结果的证据。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，查看管理评审输出是否与标准条款要求一致，有无缺漏。Q/E:10 改进10.1总则组织是否确定和选择改进机会

43、，并采取必要措施，以满足顾客要求和增强顾客满意？这应包括：a）改进产品和服务以满足要求并关注未来的需求和期望；b）纠正、预防或减少不利影响；c）改进质量、环境、职业健康安全管理体系的绩效和有效性。注：改进的例子可包括纠正、纠正措施、持续改进、突破性变革、创新和重组。公司确定和选择改进机会，并采取必要措施，以满足顾客要求和增强顾客满意。这包括：a）改进产品和服务以满足要求并关注未来的需求和期望；b）纠正、预防或减少不利影响；c）改进质量、环境、职业健康安全管理体系的绩效和有效性。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。Q/E:10.3 持续改进组织是否持续改进质量、环境、职业健康安全管理体系的适宜性、充分性和有效性？组织是否考虑分析、评价结果以及管理评审的输出，确定是否存在应关注的持续改进的需求和机遇？组织通过管理评审和相关活动持续改进质量、环境、职业健康安全管理体系的适宜性、充分性和有效性。组织充分考虑分析、评价结果以及管理评审的输出，确定是否存在应关注的持续改进的需求和机遇。符合通过与管理层的交流和沟通，管理层是否能说出相关内容，若有记录，查看相关记录。