某集团母子公司管理体系设计文件.pptx

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1、Module und Variations_EModule und Variations_E1 1新华锦集团母子公司管理体系设计报告Module und Variations_EModule und Variations_E2 2目录A.A.母子公司管理综述母子公司管理综述B.B.母子公司管理母子公司管理战略管理战略管理B.1 B.1 战略管理战略管理B.2 B.2 年度经营计划制定和管理年度经营计划制定和管理B.3 B.3 投资管理投资管理C.C.母子公司管理母子公司管理人力资源管理人力资源管理C.1 C.1 人力资源管理概述人力资源管理概述C.2 C.2 经营者业绩考核经营者业绩考核C.3

2、 C.3 经营者激励机制经营者激励机制D.D.母子公司管理母子公司管理财务管理财务管理D.1 D.1 集团财务管理模式集团财务管理模式D.2 D.2 预算管理预算管理D.3 D.3 财务委派管理财务委派管理D.4 D.4 资金管理资金管理D.5 D.5 审计管理审计管理E.E.母子公司管理母子公司管理信息管理信息管理F.F.母子公司管理母子公司管理品牌管理品牌管理Module und Variations_EModule und Variations_E3 3A 母子公司管理综述Module und Variations_EModule und Variations_E4 4母公司管理定位主要

3、有投资控股型、战略控股型和业务专注型三种模式，新华锦集团母公司管理模式定位于战略控股型集团公司投资控股型集团公司投资控股型集团公司战略控股型集团公司战略控股型集团公司业务专注型集团公司业务专注型集团公司不区分业务的企业收益最大化追求资本增值和战略协同的相关多元化产业发展追求主导产业市场占有率与资本增值无明确的产业选择,无核心企业有明确的产业选择，有核心企业有明确的产业选择，有核心企业资产管理资产管理、战略协同业务深度管理精简,多为投资、财务管理人员战略管理和投资决策中心，不从事具体业务经营目的产业选择核心功能总部经营公司主业,人员多不稳定稳定稳定、密切通过资本收益率等财物手段对被控子公司指导、

4、监控利用控股权支配重大决策和经营活动行政手段成长速度和衰落速度一样快风险较大经营较为稳健，风险适中由于单一业务，风险较大，除非是行业第一第二位势大宇、现代、德隆GE、鲁能母子公司关系控制方式特点举例IBM、AT&T新华锦集团总部应该定位于战略控股型集团公新华锦集团总部应该定位于战略控股型集团公司司Module und Variations_EModule und Variations_E5 5为保证集团整体发展，应建立健全的母子公司管理体系，集团公司和各子公司之间应成为一个良性互动的整体集团公司管理定位于战略型控股公司，集团公司集团公司管理定位于战略型控股公司，集团公司的职能如下：的职能如下：

5、战略型控股公司战略型控股公司战略管理中心战略管理中心投资决策中心投资决策中心人力资源管理中心人力资源管理中心财务管理中心财务管理中心品牌文化管理中心品牌文化管理中心相应地，子公司作为业务经营单元，子公司的职相应地，子公司作为业务经营单元，子公司的职责如下：责如下：信息管理中心信息管理中心开展公司的正常经营活动，尽最大努力提升公司业绩；开展公司的正常经营活动，尽最大努力提升公司业绩；在集团公司的指导下，制定公司发展战略或执行集团公在集团公司的指导下，制定公司发展战略或执行集团公司下达的战略目标；司下达的战略目标；在集团公司的指导下，编制年度经营计划和年度财务预在集团公司的指导下，编制年度经营计划

6、和年度财务预算或执行计划和预算指标；算或执行计划和预算指标；完善公司法人治理结构、组织架构、业务流程和相关管完善公司法人治理结构、组织架构、业务流程和相关管理制度；理制度；构建科学合理的人力资源管理体系，最大程度上发挥员构建科学合理的人力资源管理体系，最大程度上发挥员工的工作积极性和能动性；工的工作积极性和能动性；在集团公司的指导下，完善财务管理功能；在集团公司的指导下，完善财务管理功能；推广、贯彻集团的企业文化；推广、贯彻集团的企业文化；定期向集团公司述职，及时反馈各类信息；等等。定期向集团公司述职，及时反馈各类信息；等等。Module und Variations_EModule und

7、Variations_E6 6产权/利润激励经理努力程度绩效规模市场竞争上岗竞争企业资源经理能力竞争激励财务机制竞聘机制治理机制利润收益激励机制 产权、竞争、公司治理与绩效关系模型产权、竞争、公司治理与绩效关系模型同时,集团需要建立规范的法人治理结构以产权为核以产权为核心，以现代心，以现代市场体系为市场体系为基础，在企基础，在企业各方的权业各方的权利与合作方利与合作方面建立规范面建立规范的运作机制，的运作机制，使企业的价使企业的价值最大化值最大化Module und Variations_EModule und Variations_E7 7子公司股东大会子公司经理层子公司董事会子公司监事会委

8、托代理委托代理委托监督监督母公司影响所有权控制权经营权子公司法人治理结构母子公司法人治理结构的规范和有效运行，促使所有权、控制权和经营权的分离与合作Module und Variations_EModule und Variations_E8 8集团对子公司管理主要通过向子公司委派董事、监事、财务总监来行使对子公司的决策与管理股东大会董事会经理层委托委托股东大会董事会经理层委托委托母公司母公司子公司子公司委派董事委派财务总监子公司高层定期述职报告母公司定期审计/检查委派监事注:鉴于当前集团现状,还是以委派财务负责人为主,逐渐向委派财务总监过渡，具体的财务委派方面的说明，见财务管理部份。Modu

9、le und Variations_EModule und Variations_E9 9法人治理结构有效发挥的关键在于相关组织结构、职责和制度的完善法人治理作用的有效发挥法人治理作用的有效发挥l l董事会、董事会、监事会以监事会以及相关专及相关专业委员会业委员会的完善和的完善和建立，保建立，保证责任具证责任具体落实到体落实到人人l l法人组法人组织结构内织结构内相互促进、相互促进、监督和制监督和制约的职责约的职责得到切实得到切实的明确的明确l l内外部内外部制度的建制度的建立和有效立和有效运行运行 Module und Variations_EModule und Variations_E1

10、010集团母公司与子公司的相关机构设置董事会薪酬委员会战略和预算委员会投资评审委员会总裁监事会总经理母公司公司治理结构母公司公司治理结构子公司公司治理结构子公司公司治理结构股东大会董事会监事会股东大会Module und Variations_EModule und Variations_E1111以战略的实现为出发点，理顺公司母子公司间控制系统系统充分发挥董事会和监事会的监督职能加强对子公司经营层的选拔、考核和任免，加强对子公司整体人力资源发展的指导所有权与经营权真正分离：逐步减少直接参与经营的董事的数量，监督和执行分开构建沟通渠道，实现文件传达、员工交流、工作汇报宣传等功能加强财务预算、经

11、营业绩等方面控制根据公司的发展战略，进行组织结构调整，解决责权分配、管理控制的问题Module und Variations_EModule und Variations_E1212子公司董事会按照公司法、公司章程要求而建立，集团通过委派董事，充分发挥董事职责董事会权力/义务董事会功能董事会职责重大经营决策权监督经理人员的经济行为董事会权力（1）业务执行权重大问题与日常事务业务执行权在普通事项和特别事项业务执行权（2）提议权（3）股东大会召集权董事会义务（1）召集股东大会的义务（2）向股东大会报告的义务（3）关于会计表册的义务（4）备置章程基各项簿册的义务（5）申请公司重整的义务（6）申请公司

12、破产的义务（7）通知公司解散的义务负责召集股东大会，并向股东大会报告工作执行股东大会决议执行年度的经营计划和投资方案制定年度财务预算和决算方案制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案制定公司增加或减少注册资本的方案以及发行公司债务的方案拟定公司合并、分立解散的方案决定公司内部管理机制的设置聘请或解聘公司经理，根据经理的提名，聘请或解聘公司副经理、财务负责人，决定其薪酬事项制定公司的基本管理制度Module und Variations_EModule und Variations_E1313子公司层面建立规范的监事会管理制度，集团通过派驻监事，实现对子公司经营的有效监督监事会权力/义务监事会功能监

13、事会职责有效保护股东和员工权益监事会权力和义务（1）监事有权检查公司业务及财务状况，审核会计帐册和文件，有权要求董事或总经理提供有关情况报告（2）有权列席董事会会议（3）监事不得利用其在公司的地位和职权谋取私利，不得利用职权接受贿赂或非法收入，不得侵占公司财产（4）不得泄漏公司秘密，不得从事与公司经营密切相关的营业活动（5）监事任职期间提前辞职，应向监事会提交书面辞职报告审查公司财务对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或公司章程的行为进行监督当董事、经理的行为损害公司的利益时，要求董事、经理予以纠正提议召开临时股东大会可以列席董事会会议Module und Variations_EModu

14、le und Variations_E1414B 母子公司管理战略管理Module und Variations_EModule und Variations_E1515B.1 战略管理Module und Variations_EModule und Variations_E1616集团战略规划集团战略规划集团财务管理集团财务管理集团经营计划管理集团经营计划管理子公司子公司财务管财务管理理子公司子公司财务管财务管理理子公司子公司经营计经营计划划子公司子公司经营计经营计划划集团绩效管理集团绩效管理子公司子公司绩效指绩效指标标子公司子公司绩效指绩效指标标子公司战略规划子公司战略规划子公司战略规划

15、子公司战略规划集团通过横向和纵集团通过横向和纵向两个方向的分解向两个方向的分解和控制，实现集团和控制，实现集团整体战略的有效执整体战略的有效执行和控制行和控制：通过纵向的母子通过纵向的母子公司战略规划分解，公司战略规划分解，实现战略的可执行实现战略的可执行性和逐步细化；性和逐步细化；通过战略规划的通过战略规划的横线分解，确保对横线分解，确保对子公司层面职能战子公司层面职能战略的有效监控。略的有效监控。集团母子公司战略管理框架Module und Variations_EModule und Variations_E1717集团母子公司战略管理的目的v规范子公司战略规划的制定，指导各子公司明确自

16、身的战略发展方向，包括各业务单元未来的战略发展目标：在哪些市场及如何进行竞争，实现目标及资源需求；并定期向前滚动修改；v指导制定子公司的未来发展战略，通过对子公司战略规划的影响，保证集团整体战略发展方向和各子公司之间战略协同的实现，加强集团总部与子公司之间的信息联系，加强基层员工对集团整体发展的方向感和向心力，确保集团总部对基层情况的了解；v制定与战略目标一致、又有现实基础的年度目标，确保经营指导和经营计划的落实。Module und Variations_EModule und Variations_E1818集团母子公司战略管理的主要作用在于为集团的整体发展战略和子公司的发展战略、经营计划

17、提供协调一致的机制集团整体战略集团整体战略l l集团整体定位集团整体定位l l集团发展目标集团发展目标子公司战略子公司战略子公司战略子公司战略l l子公司子公司战略定位战略定位l l子公司子公司发展目标发展目标l l子公司子公司战略定位战略定位l l子公司子公司发展目标发展目标集团母子公司间通过正式战略战略管理流程实集团母子公司间通过正式战略战略管理流程实现子公司战略和集团整体的战略相协调一致现子公司战略和集团整体的战略相协调一致集团经营计划集团经营计划子公司经营子公司经营计划计划子公司经营子公司经营计划计划母子公司的战略管理提供了母子公司间相互协调和信息沟通的框架母子公司的战略管理提供了母子

18、公司间相互协调和信息沟通的框架Module und Variations_EModule und Variations_E1919集团母子公司战略管理流程说明集团整体集团整体发展定位发展定位和目标和目标分解集团发展分解集团发展目标为子公司目标为子公司战略定位和发战略定位和发展目标展目标集团战略与预算委员会集团战略与预算委员会（子公司董事会）（子公司董事会）集团战略发展部集团战略发展部 子公司领导班子子公司领导班子对子公司战对子公司战略规划质询，略规划质询，提出修改指提出修改指导导按照修改指导，按照修改指导，对子公司战略对子公司战略规划初稿修改，规划初稿修改，形成二稿形成二稿按照子公司战按照子公

19、司战略发展目标，略发展目标，草拟子公司战草拟子公司战略规划初稿略规划初稿确定子公司确定子公司战略规划，战略规划，形成正式稿形成正式稿行业和内行业和内行业和内行业和内部信息收部信息收部信息收部信息收集、统计集、统计集、统计集、统计和提交和提交和提交和提交执行战略规执行战略规划，形成经划，形成经营计划、业营计划、业绩考核等绩考核等宏观信息收集、研究，内部信息联系，决策支持，确保集团总体战略与子公宏观信息收集、研究，内部信息联系，决策支持，确保集团总体战略与子公宏观信息收集、研究，内部信息联系，决策支持，确保集团总体战略与子公宏观信息收集、研究，内部信息联系，决策支持，确保集团总体战略与子公司战略的

20、司战略的司战略的司战略的“无缝无缝无缝无缝”联结和相互协调联结和相互协调联结和相互协调联结和相互协调集团对于子公司发展方向和战略规划的指导过程侧重于两个集团对于子公司发展方向和战略规划的指导过程侧重于两个“自上而下自上而下”和和“自下而上自下而上”Module und Variations_EModule und Variations_E2020集团母子公司战略管理流程l l战略目标战略目标设定设定l l制定战制定战略略l l确认战确认战略规划略规划董事会确定集团战略定位和发展目标指导汇集内外部信息，提出集团的具体发展战略规划提出子公司业务的未来发展设想统计本子公司的业务、财务、人员等各个方面

21、信息确定子公司战略定位与发展目标提出子公司五年发展目标根据子公司的五年战略发展目标确定子公司整体发展规划，明确举措以子公司的发展规划为指导，依据自身情况（市场、产品等现实数据支持），提出子公司在市场、产品、财务、人力的具体发展规划草案召集相关部门评审和质询子公司的发展规划草案根据集团对草案意见，修改子公司的发展规划草案，形成发展规划草案的二稿子公司董事会审批将发展规划二稿通过子公司董事会，确定子公司的发展的各项指标（业务业绩、财务、人力资源、管理等）下发正式的子公司发展规划，子公司根据发展规划，编制年度经营计划，同时集团总部根据确定的各项发展指标，考核子公司经营业绩集团/董事会集团战略与预算委

22、员会（子公司董事会）集团战略发展部子公司高管子公司中层Module und Variations_EModule und Variations_E2121集团子公司的战略规划需要集团高层、战略发展部人员、子公司协同努力来完成l l战战战战略略略略规规规规划划划划职职职职能能能能人人人人员员员员（战战战战略略略略发发发发展展展展部）部）部）部）l l发动并领导战略规划流程发动并领导战略规划流程l l审查、质询、核准审查、质询、核准(或否决或否决)战略规划，并负责实施战略规划，并负责实施l l集团领导集团领导集团领导集团领导层层层层(从子公从子公从子公从子公司负责人司负责人司负责人司负责人至集团总

23、至集团总至集团总至集团总经理经理经理经理)l l子公司子公司子公司子公司和下属和下属和下属和下属各业务各业务各业务各业务实体实体实体实体l l牵头组织战略规划的执行牵头组织战略规划的执行l l指导起草、汇总子公司的指导起草、汇总子公司的战略规划战略规划l l起草跨子公司的战略举措，起草跨子公司的战略举措，汇总整体战略汇总整体战略l l对集团整体战略、子公司对集团整体战略、子公司战略及下属业务单位的战战略及下属业务单位的战略进行分析，并提出参考略进行分析，并提出参考意见意见l l协助集团领导安排战略规协助集团领导安排战略规划流程中的行政事务划流程中的行政事务l l提供关键资料提供关键资料(如：市

24、场分如：市场分析、收入预测、利润预测析、收入预测、利润预测)供战略规划人员进行分析供战略规划人员进行分析l l对子公司战略方案提出修改对子公司战略方案提出修改建议，实时反映战略方案执建议，实时反映战略方案执行情况行情况Module und Variations_EModule und Variations_E2222在集团子公司战略规划过程中，集团高层、战略发展部人员、子公司各有不同的职责战略发展部战略规划的制战略规划的制定与宣贯定与宣贯集团战略与预算委员会子公司管理层确定集团的发展目标、业务组确定集团的发展目标、业务组合以及集团整体的发展规划；合以及集团整体的发展规划；明确和批准子公司的战略

25、定位明确和批准子公司的战略定位和发展目标；和发展目标；审核和批准子公司的战略发展审核和批准子公司的战略发展规划，根据子公司的战略发展目规划，根据子公司的战略发展目标，决定集团整体的资源分配和标，决定集团整体的资源分配和对其的支持力度。对其的支持力度。为集团总部的整体战略制定、子公司战略为集团总部的整体战略制定、子公司战略定位、发展目标确定提供信息支持和反馈意定位、发展目标确定提供信息支持和反馈意见；见；根据子公司的战略定位，制定子公司的发根据子公司的战略定位，制定子公司的发展战略规划，明确子公司的战略举措；展战略规划，明确子公司的战略举措；接受集团领导层（子公司董事会）对战略接受集团领导层（子

26、公司董事会）对战略规划的质询。规划的质询。为集团整体的战略规划和子公司为集团整体的战略规划和子公司的战略规划提供专业咨询支持；的战略规划提供专业咨询支持；为集团整体的战略目标和子公司为集团整体的战略目标和子公司战略目标之间的协同提供协调机战略目标之间的协同提供协调机制；制；收集相关外部宏观信息，负责集收集相关外部宏观信息，负责集团整体战略的决策支持；团整体战略的决策支持；提供子公司战略决策的框架，积提供子公司战略决策的框架，积极引导子公司的战略规划；极引导子公司的战略规划；子公司战略执行的检查、信息反子公司战略执行的检查、信息反馈和指导。馈和指导。Module und Variations_E

27、Module und Variations_E2323子公司战略规划子公司战略规划集团整体战集团整体战略规划略规划子公司战略子公司战略定位和目标定位和目标集团整体战略要求集团整体战略要求子公司资源能力和现实情况约束子公司资源能力和现实情况约束战略发展部的沟通协调作用战略发展部的沟通协调作用战略发展部的作用在于：将集团的整体战略分解和落实为子公司的可执行战略v战略发展部（通过战略和预算委员会、子公司董事会）联结集团高层领导与子公司领导班子，将集团整体战略细化和分解，帮助子公司制定体现集团整体战略方向的战略计划。Module und Variations_EModule und Variation

28、s_E2424集团战略管理过程中，战略发展部的工作起到了牵头角色l l战略目标战略目标战略目标战略目标设定设定设定设定l l制定战略制定战略制定战略制定战略l l确认战略确认战略确认战略确认战略规划规划规划规划l l明确子公司明确子公司的发展方向的发展方向l l取得各子公取得各子公司对战略发司对战略发展目标的建展目标的建议议l l取得子公司取得子公司业务开展、业务开展、产品开发、产品开发、人力资源等人力资源等方面的关键方面的关键经营活动数经营活动数据分析据分析l l根据集团整根据集团整体的发展目体的发展目标制定子公标制定子公司的五年分司的五年分解目标解目标l l将批准后的将批准后的各子公司发各

29、子公司发展目标传达展目标传达给各子公司给各子公司l l协助协助/督促各督促各子公司制定子公司制定业务战略业务战略l l按子公司五按子公司五年目标及上年目标及上述分析结果，述分析结果，指导制定战指导制定战略规划初稿略规划初稿l l召集相关人召集相关人员，根据集员，根据集团现况及重团现况及重要战略议题，要战略议题，分析子公司分析子公司的战略发展的战略发展规划并提出规划并提出意见意见l l敦促子公司敦促子公司根据集团领根据集团领导（子公司导（子公司董事会）意董事会）意见对战略规见对战略规划进行修订，划进行修订，形成正式战形成正式战略规划略规划l l掌握子公司实掌握子公司实际信息，并向际信息，并向集团

30、领导层反集团领导层反映映l l召集和安排各召集和安排各子公司的战略子公司的战略质询会质询会l l协助集团领导协助集团领导分析各子公司分析各子公司所提出的规划所提出的规划内容，准备质内容，准备质询问题询问题l l参与质询会提参与质询会提出质询建议出质询建议l l根据各子公司根据各子公司的战略质询决的战略质询决议议/结论，指结论，指导形成正式战导形成正式战略规划略规划l l战略规划的宣战略规划的宣贯和推动执行贯和推动执行l l推推推推动动动动流流流流程程程程的的的的角角角角色色色色l l拟定集团拟定集团发展规划发展规划的时间表的时间表并公布给并公布给全集团全集团l l按需要召按需要召开目标协开目标

31、协调会，统调会，统一集团对一集团对于战略发于战略发展目标的展目标的理解（尤理解（尤其是集团其是集团领导和子领导和子公司领导公司领导之间）之间）l l明确各子公司明确各子公司的战略规划方的战略规划方案应包含的重案应包含的重点工作点工作l l组织汇报战略组织汇报战略规划初稿和二规划初稿和二稿稿l l开展质询准备工作和安开展质询准备工作和安排排 质询工作的具体计划质询工作的具体计划 质询准备材料的齐备质询准备材料的齐备 相关人员的通知相关人员的通知l l将最后定稿的年度规划将最后定稿的年度规划在内按需要公布，供财在内按需要公布，供财务和人力资源部门进行务和人力资源部门进行配套的资金计划、订立配套的资

32、金计划、订立业绩合同业绩合同形成战略工作内容Module und Variations_EModule und Variations_E2525战略规划方案成为子公司发展的战略规划方案成为子公司发展的指导文件，子公司按战略方案确指导文件，子公司按战略方案确定经营计划、预算和人力资源等定经营计划、预算和人力资源等战略规划方案成为集团管理子公战略规划方案成为集团管理子公司的基础文件，战略发展部按照司的基础文件，战略发展部按照战略方案对子公司进行业绩监督战略方案对子公司进行业绩监督董事会对战略规划方案的批董事会对战略规划方案的批准体现为董事意志准体现为董事意志集团总部战略指导和影响体集团总部战略指导

33、和影响体现大股东意志现大股东意志战略与预算委员会战略与预算委员会子公司董事会子公司董事会反映子公反映子公司资源能司资源能力力子公司领导班子子公司领导班子战略发展部战略发展部集团对子公集团对子公司的战略定司的战略定位和要求位和要求子公司战略定位和目标子公司战略定位和目标子公司战略规划方案子公司战略规划方案子公司战略规划草稿质询子公司战略规划草稿质询战略发展部指导子公司，战略发展部指导子公司，根据战略与预算委员会意根据战略与预算委员会意见对战略规划草稿进行修见对战略规划草稿进行修改改战略发展部战略发展部子公司领导班子子公司领导班子子公司战略规划批准生效，子公司战略规划批准生效，对子公司的发展进行指

34、导对子公司的发展进行指导战略发展部战略发展部子公司领导班子子公司领导班子战略发展部通过规范的母子公司管理发挥对子公司的战略影响子公司的战略规划通过子公司的战略规划通过“集团战略与预算委员会集团战略与预算委员会”和和“子公司董事会子公司董事会”，一方面确保了子公司战，一方面确保了子公司战略符合集团要求，另一方面确保了子公司能够建立正规的法人治理结构，确保子公司的形式独立性。略符合集团要求，另一方面确保了子公司能够建立正规的法人治理结构，确保子公司的形式独立性。Module und Variations_EModule und Variations_E2626主要内容主要内容l l 子公司前期战略

35、子公司前期战略执行情况执行情况l l1 1 子公司现状子公司现状 子公司业务现子公司业务现状状l l业务组和现状业务组和现状l l主要发展机会主要发展机会l l主要威胁主要威胁l l销售渠道销售渠道l l市场分布市场分布l l财务状况财务状况l l利润利润l l成本成本l l子公司战略定位子公司战略定位l l1 1 子公司整体定子公司整体定位位l l子公司业务组合子公司业务组合l l主要发展机会主要发展机会l l各业务搭配各业务搭配l l2 2 子公司经营及子公司经营及财务目标预测财务目标预测*l l总销售额总销售额/总营业总营业收入收入l l相关费用指标相关费用指标l l3 3 主要资源需求

36、主要资源需求预测预测l l资金投入资金投入l l人力资源人力资源母子公司战略管理的关键环节点之一：子公司战略定位和战略目标的确定Module und Variations_EModule und Variations_E2727主要内容主要内容l l 子公司战略目标子公司战略目标l l1 1 子公司战略目子公司战略目标标 子公司业务现子公司业务现状状l l业务组合业务组合l l主要发展机会主要发展机会l l主要产品搭配主要产品搭配l l销售渠道销售渠道l l市场分布市场分布l l新市场机会新市场机会l l2 2 子公司经营及子公司经营及财务目标预测财务目标预测l l财务状况财务状况l l利润计

37、划利润计划l l成本计划成本计划l l子公司主要业务子公司主要业务开展、业绩及趋开展、业绩及趋势势l l3 3 主要资源需求主要资源需求预测预测l l资本投资资本投资l l人力资源人力资源l l子公司战略举措子公司战略举措l l1 1 子公司业务开子公司业务开发举措发举措l l子公司未来五子公司未来五年业务组合年业务组合l l进入哪些新业进入哪些新业务行业务行业l l放弃哪些产业放弃哪些产业l l各业务行业的各业务行业的发展侧重点发展侧重点l l主要战略举措主要战略举措l l新投资、合资、新投资、合资、合作、兼并收合作、兼并收购购l l关、停、并、关、停、并、转转l l业务组合及组业务组合及组

38、织架构的调整织架构的调整l l2 2 子公司渠道拓子公司渠道拓展举措展举措l l渠道开发措施渠道开发措施l l渠道维护政策渠道维护政策和措施和措施l l3 3 子公司市场开子公司市场开发举措发举措l l相关市场开发相关市场开发计划计划l l4 4 子公司其他战子公司其他战略举措略举措母子公司战略管理的关键环节点之二：子公司发展规划草案制定Module und Variations_EModule und Variations_E2828主要内容主要内容l l子公司战略举措子公司战略举措意见意见l l1 1 子公司战略目子公司战略目标建议标建议l l2 2 子公司业务举子公司业务举措建议措建议l

39、 l业务组合建议业务组合建议l l新产品业务建议新产品业务建议l l3 3 子公司渠道拓子公司渠道拓展举措意见展举措意见l l4 4 子公司市场开子公司市场开发举措意见发举措意见l l子公司战略举措子公司战略举措l l1 1 子公司业务开子公司业务开发举措发举措l l子公司未来五子公司未来五年业务组合年业务组合l l进入哪些新业进入哪些新业务行业务行业l l放弃哪些产业放弃哪些产业l l各业务行业的各业务行业的发展侧重点发展侧重点l l主要战略举措主要战略举措l l新投资、合资、新投资、合资、合作、兼并收合作、兼并收购购l l关、停、并、关、停、并、转转l l业务组合及组业务组合及组织架构的调

40、整织架构的调整l l2 2 子公司渠道拓子公司渠道拓展举措展举措l l渠道开发措施渠道开发措施l l渠道维护政策渠道维护政策和措施和措施l l3 3 子公司市场开子公司市场开发举措发举措l l相关市场开发相关市场开发计划计划l l4 4 子公司其他战子公司其他战略举措略举措母子公司战略管理的关键环节点之三：子公司发展规划草案质询Module und Variations_EModule und Variations_E2929主要内容主要内容l l子公司资源需求子公司资源需求l l1 1 子公司财务计子公司财务计划划l l未来财务安排未来财务安排l l产品利润率产品利润率l l相关费用相关费用

41、l l单位现金成本单位现金成本l l销售收入增长率销售收入增长率l l财务支持安排财务支持安排l l新产品研发、开新产品研发、开发资金需求发资金需求l l市场、渠道等费市场、渠道等费用用l l相关效益指标相关效益指标l l投资回报率投资回报率l l新业务利润率新业务利润率l l产业效益指标，产业效益指标，单位产品利润，单位产品利润，单位产品成本单位产品成本l l2 2 子公司人力资子公司人力资源计划源计划l l各类人才需求计各类人才需求计划划l l各类人才来源各类人才来源l l3 3 其他资源需求其他资源需求计划计划l l子公司战略举措子公司战略举措l l1 1 子公司业务开子公司业务开发举措

42、发举措l l子公司未来五子公司未来五年业务组合年业务组合l l进入哪些新业进入哪些新业务行业务行业l l放弃哪些产业放弃哪些产业l l各业务行业的各业务行业的发展侧重点发展侧重点l l主要战略举措主要战略举措l l新投资、合资、新投资、合资、合作、兼并收合作、兼并收购购l l关、停、并、关、停、并、转转l l业务组合及组业务组合及组织架构的调整织架构的调整l l2 2 子公司渠道拓子公司渠道拓展举措展举措l l渠道开发措施渠道开发措施l l渠道维护政策渠道维护政策和措施和措施l l3 3 子公司市场开子公司市场开发举措发举措l l相关市场开发相关市场开发计划计划l l4 4 子公司其他战子公司

43、其他战略举措略举措母子公司战略管理的关键环节点之四：子公司发展规划二稿制定Module und Variations_EModule und Variations_E3030主要内容主要内容l l 子公司战略方案子公司战略方案1 1子公司战略目标子公司战略目标l l业务目标业务目标l l业务组合业务组合l l新产品业务发新产品业务发展目标展目标l l市场目标市场目标l l市场分布市场分布l l渠道目标渠道目标l l利润利润l l成本成本2 2子公司战略举措子公司战略举措l l业务举措业务举措l l市场举措市场举措l l渠道举措渠道举措3 3子公司资源需求子公司资源需求l l子公司资金需求子公司

44、资金需求l l子公司人力资源子公司人力资源需求需求l l子公司其他资源子公司其他资源要求要求l l子公司年度经营子公司年度经营计划分解计划分解l l1 1 子公司年度经子公司年度经营目标营目标l l年度经营计划年度经营计划l l业绩计划业绩计划l l财务计划财务计划l l市场和渠道计划市场和渠道计划l l经营举措计划经营举措计划l l市场、产品计划市场、产品计划l l2 2 子公司年度财子公司年度财务目标预测务目标预测l l总销售额总销售额/总营业总营业收入收入l l相关费用指标相关费用指标l l3 3 主要资源年度主要资源年度计划计划l l投资投资l l人力资源人力资源母子公司战略管理的关键

45、环节点之五：子公司发展规划定稿Module und Variations_EModule und Variations_E3131集团整体战略集团整体战略l l反馈调整反馈调整子公司战略子公司战略l l反馈调整反馈调整子公司经营计划子公司经营计划l l反馈调整反馈调整子公司关键业绩指标子公司关键业绩指标1234l l分解细化分解细化l l分解细化分解细化l l分解细化分解细化l l母子公司的战略执行依母子公司的战略执行依靠逐步的细化分解；靠逐步的细化分解；l l 由集团战略到子公司关由集团战略到子公司关键业绩指标，集团的总体键业绩指标，集团的总体目标在现有的资源约束下，目标在现有的资源约束下，

46、逐步落实和细化，可执行逐步落实和细化，可执行性越来越强；性越来越强；l l通过对子公司经营计划、通过对子公司经营计划、业务绩效的考核、激励和业务绩效的考核、激励和管理，促进集团总体战略管理，促进集团总体战略和子公司战略的执行。和子公司战略的执行。战略规划的执行战略规划的执行l l集团战略规划的调整分集团战略规划的调整分为定期和不定期两种不同为定期和不定期两种不同形式；形式；l l定期的战略调整，是通定期的战略调整，是通过对子公司经营计划执行过对子公司经营计划执行的定期考核、反馈，逐步的定期考核、反馈，逐步验证战略的可执行性，年验证战略的可执行性，年度经营完成时，对照各子度经营完成时，对照各子公

47、司和集团总体经营业绩，公司和集团总体经营业绩，对整体战略和子公司战略对整体战略和子公司战略进行维护；进行维护；l l当经营环境发生重大变当经营环境发生重大变化时，应及时对整体战略化时，应及时对整体战略和各子公司战略进行重新和各子公司战略进行重新审查。审查。战略规划的调整战略规划的调整战略执行战略执行战略调整战略调整集团母子公司战略管理的执行和调整Module und Variations_EModule und Variations_E3232B.2 年度经营计划制定和管理Module und Variations_EModule und Variations_E3333集团母子公司经营计划管

48、理的目的和原则目的目的目的目的原则原则原则原则v将战略规划的当年目标转化为一个详细的经营计划，作为集团领导层和子公司管理层之间的“业绩合同”v集团总部通过对各子公司经营计划的严格质询和考核，指导各子公司的经营运作v子公司制定业绩的期望指标，由集团通过对各子公司的严格质询，保证业绩指标的合理性和可操作性v经营计划提供明确的经营及财务业绩目标，以作为子公司负责人业绩考核的依据v子公司根据预算计划掌握相应资源(人力、财务)的支配权和决定权Module und Variations_EModule und Variations_E3434集团母子公司经营计划过程自上而下的期望值：自上而下的期望值：自下

49、而上的计划：自下而上的计划：l l汇总汇总/质询质询/考核考核l l重重新新调调查查l l一一致致的、的、有有约约束束力力的的指指标标集团整体经营计划及年度目标集团整体经营计划及年度目标l l子子公公司司l l子子公公司司l l子子公公司司子公司的经营子公司的经营计划及年度目标计划及年度目标l l切合实际、实施性切合实际、实施性强强l l以战略计划为基础以战略计划为基础l l乐于采纳子公司的乐于采纳子公司的合理建议合理建议l l经常跟踪考核经常跟踪考核l l以市场为起点、以以市场为起点、以事实为基础、并富事实为基础、并富有挑战性有挑战性l l市场营销提供事实市场营销提供事实依据依据l l有具体

50、的行动方案有具体的行动方案来支持计划来支持计划l l产产品品l ll l客客户户渠渠道道l l市市场场l l人人员员l lModule und Variations_EModule und Variations_E3535子公司年度经营计划是以子公司的历年实际业绩和集团战略规划为基础制定的子公司的年度经营计划在强调战略执子公司的年度经营计划在强调战略执行的同时，必须与子公司实际情况相行的同时，必须与子公司实际情况相结合，在历年经营业绩和业务开展的结合，在历年经营业绩和业务开展的历史发展基础之上确定子公司的年度历史发展基础之上确定子公司的年度经营计划经营计划年度经营计划以战略规划和子公年度经营计