费用报销及支出授权审批管理制度优质资料.doc

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1、费用报销及支出授权审批管理制度优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）欣雨费用支出及资金支付审批规定第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条 适用范围四川省欣雨科技(简称欣雨)第三条 费用支出管理及报销原则一、 费用报销必须按制度要求办理相关申请、合同审核、询价比价、预算审核等相关手续。二、 在审核报销费用过程中发现违法违规及有损公司利益的事项，财务人员有权拒绝报销相关费用。三、 报销单据必须真实、合法、完整，原始单据必须用胶水粘贴；不符合要求的财务部予以退还。四、 公司各部门

2、必须将费用控制在预算范围内；超出预算须按相关规定履行预算外审批手续。五、 公司公司日常费用费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级层级审批。六、 公司日常经营费用公司费用按照“谁经办经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。七、资本性支出包括对外投资、固定资产购置、办公室装饰装修以及设备设施购置等支出必须由使用部门书面形式向公司申请（包括可性研究报告、初步设计、技术方案等），资本性支出都必须经过董事长的审批后，方可支付执行。第四条 费用支出报销审批权限及流程1、 个人借支（2万元）、日常费用（1万元）、外协成本（5万元）、税金等费用 经办人 部门（项目）经理 欣雨财务部欣雨总经理2、 个人借支（

3、2万元）、日常费用（1万元）、外协成本（5万元）、年终奖等费用经办人 部门（项目）经理 欣雨财务部 英黎财务部欣雨总经理英黎董事长3、总经理经办发生的费用，经英黎财务部审核后，由英黎董事长审批。费用审批权限和审批流程按财务管理、资金调度和费用、支出审批权限表（以下称“费用审批权限表”）执行。第五条 报销时间一、 每周一至五17:00点之前向财务部递交费用报销单据，财务部于每周三、四支付报销款。二、 每月最后一日17:00点为每月最后一次递交本月费用报销单据日。三、 每年12月31日17:00点为每年最后一次递交本月费用报销单据日（根据报销实际情况，可以适当延长一周时间）四、 凡属于本年度的费用

4、，发票必须开在本年度，且入本年度的账务，不允许列支到下一年度；凡是下一年度报销本年度费用的，财务部将一律不受理；特殊情况须经公司财务负责人审批。第六条 费用报销注意事项一、 费用报销时，须使用公司统一印制的报销单或差旅费报销单，内容填写要清楚完整，一律用钢笔或中性笔填写，报销金额和所附发票金额必须一致，不得涂改，并准确填写附件的张数、报销日期。二、 所附的发票必须真实、合法、完整，符合如下要求方可报销：(一) 报销人必须凭正规发票报销，不得以“白条”或收据报销。(二) 发票上付款单位一定要写全称。(三) 数量、单价、金额必须准确完整，大小写金额必须相符。(四) 发票须加盖出票方的发票专用章，开

5、票人姓名和开票的日期必须填列完整，(五) 发票必须印有国家或地方税务机关的发票（收据）监制章。三、报销审批手续必须完整：费用报销时须判断是否在预算范围内，日常费用报销原则上须在费用发生后20日内报销；特殊情况须向公司财务负责人同意后方可报销。第七条资金支付审批程序 一、个人借款：1、借款范围：个人借款只能用于因公业务并履行审批手续；严禁因私人事务借款。2、借款审批权限和流程：按费用审批权限表办理。3、借款人对所借款项必须公款公用，不得挪用公款。4、借款超过10000元的，必须提前一天到财务部预约，以便财务部安排资金。5、因公事务结束后需按报销规定在费用发生后15日内冲账；（并在报销单右上角注明

6、需冲销的借款金额）如不能按期结清的，须向公司财务负责说明，否则从经办人次月工资中扣除。6、财务部应及时督促，清理分类暂借款。二、提现出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部审核后，出纳员方可提取现金。三、内部资金调度公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部审核后方可办理。四、领导外出时款项的支付因公司领导外出，如属急需，在支付款项之前应在 中请示相关领导同意，事后应及时(在10天内)补办有关签批手续。第八条 费用支出管理规定 按综合部制定的差旅制度暂行规定执行二、业务招待费（一）招待费包括餐饮、香烟、

7、酒水、食品、茶叶等其他支出。（二）招待费使用审批：业务招待人员原则上应事先填写业务招待费审批表，（表格详见附件）报批准人批准后可施行。特殊情况必须向批准人提前口头声明，获准后方可施行，事后必须补办手续，填写好招待时间、事由、招待人或单位，否则财务部予以拒绝报销。（三）招待费使用过程原则：1、业务招待费的使用遵循勤俭节约，效能优先的原则，能免则免，能省则省，严禁超支；2、业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、礼物等不得挪作他；3、业务招待人员在招待任务完成之后须及时（24小时之内）凭招待费审批表和招待费用的正式发票办理报销手续，收据和白条一律拒绝报销。（四）业务招待费实行预算定额管理，不得超过营业

8、收入的3%；职能部门控制在年度预算范围内。（五）业务招待费按季考核，季度业务招待费不得超过年度业务招待费的平均数，超过部分从各部门的当月奖金中扣回;年底进行全年统算，如全年不超过限额，以前月份所扣奖金予以退回。（六）各部门负责人对招待费的真实性、合法性负责，特殊情况报请董事长审批。三、办公费(一) 办公用品的购买需由指定供应商统一送货，供应商的选择需采用询价比价的原则确定（可定期考评供应商）。(二) 供应商送货后，由收货人签名确认，综合部负责人签名确认，供应商签名确认，一联存根，一联记账，一联客户。(三) 办公用品由综合部统一管理，办公用品保管人需登记办公用品台账，（使用人需要在台账上签字）定

9、期盘点库存办公用品，财务部可不定期抽查、监督。(四) 办公用品如为信息设备（如u盘、键盘或鼠标等）由各部门申请向综合部，再由综合部统一购买，财务部监督验收。（采购中，财务部门必须做好询价工作）(五) 综合部须每月编制各部门办公用品领用清单，办公用品领用清单交各部门负责人签字确认后由综合部负责保管齐全。四、市内交通费(一) 员工因工作需要发生市内交通费，一般情况下只能报销公交车费，如遇特殊情况需由部门负责人批示后方可报销的士费;日常市内外出不得报销个人餐费。（含因业务外出市内考察）(二) 报销时，需附公交车票费用报销明细单（见附件），将乘车日期、办理业务的内容、起始地、目的地、金额等填写齐全（此

10、费用可以一个月报销一次）。出租车费用报销时，需在出租车使用表上写明业务内容，起始地，目的地，金额。经部门经理审核后方可报销。五、薪酬福利费(一) 公司本部每月工资发放表由综合部编制，按费用审批权限表完成审批后方可发放。(二) 工资的调整、除工资外的其他薪酬福利、员工离职的结算按公司人力资源管理制度执行。六、机动车费（一）车辆的使用维修理：由公司指定维修点，需要维修的车辆到点维修与日常保养。（二）公司所有车辆由综合部统一办理加油卡，交纳油费，并收取增值税专用发票报销。 （三）车辆行驶路途中，确需要加油的，乘坐人员必须在加油发票上签字。（四）车辆费用报销：车辆的油费路桥费等相关费用报销首先由司机填

11、制费用报销单，再按费用审批权限表完成审批后方可报销。七、职工教育经费(一) 职工教育经费实际支付时必须按照预算金额进行控制。(二) 根据规定，入职半年后的财务人员的会计证年审费用给予全额报销；参加中级或（高级）会计职称考试并取得证书的报名费和培训费给予50%的报销；(三) 公司各部门组织的大型培训费用，包括培训场地费、餐费、外聘培训讲师费、租车费等。需按审批流程审批后方可培训报销。(四) 培训需做好培训日志，课程要求，验收标准等；方便财务审核。八、福利费(一) 公司各部门发生的员工结婚贺金、丧假慰问金、员工生病探望，均由公司统一编制费用报销单，经各部门负责人签字确认后，费用在各部门列支。(二)

12、 报销员工结婚贺金时，需附有员工结婚证复印件(三) 报销员工丧假慰问金时，由综合部制请示报告经批示后填报销单报销(四) 过节员工聚餐费用，由综合部统一报销。九、出租车乘座条件：1、目的地偏远，没有公共交通工具的；2、携有巨款或重要文件须确保安全的；3、收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 4、陪同重要客人外出的；5、执行特殊业务或夜间办事不方便的；6、乘坐出租车，需经部门负责人同意方可报销；7、费用报销时需填写出租车使用登记表。十、 固定资产、低值易耗品固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面申请，综合部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理批示，再经董事长

13、审批同意后，由综合部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。十一、修理费用固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用500元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销十二、外协成本费用外协加工成本费用支付，财务必须严格审查合同，无合同不得办理支付手续。十三、利息费由英黎公司代垫付的日常费用的等款项，暂按年10%计息（实际根据双方可调整），年末双方对账后，一次支付利息费。第九条 结算规定(一) 审批手续完整的报销单，即可在财务部办理结算手续：(二) 事先有借款的，由财务部开具收据冲减个人借

14、款，报销金额小于借款金额，由借款人将借款的剩余部分交回财务；预借差旅费的，出差人员回到公司，一周内须报销；其他类别的借款，每月月底必须报账或还款，特殊情况事先在借款单上注明还款日期，由分管领导批准。(三) 不按规定日期报账还款的，按借款金额的5%按月计算借款滞纳金，部门负责人负连带责任，处以100元罚款，从本月工资中扣除。 (四) 事先无借款的，根据手续完整的报销单到财务部报销。第十条 预算外的费用追加申请程序：由各部门以书面形式申请，必须写明追加开支的理由、用途、金额，经过部门负责人审核，财务负责核准后，由董事长审批后方可开支，否则在这之前的超预算的开支由部门负责人自行承担。（表格见附件）第

15、十一条 对违规审批、审核人员的处理为了加强财务管理，各部门负责人、分管副总（审核人）对费用的真实性、合理性要严格把关系；财务部对费用金额的汇总、费用票据的真实有交往进行审核时严格把关，对不认真行使或者滥用职权的违规审批、审核人员按以下规定进行处理。1、 第一次违规扣责任工资200元，并对违规者的审批、审核权利予以警告。 2、第二次违规扣责任工资500元，暂停审批、审核权利一个月，在此期间由直接上级或者授权他人代理其审批、审核权。3、第三次违规扣责任工资1000元，并对违规者取消起审批、审核权。第十二条 本管理办法解释权归属于公司财务部。第十三条 本管理办法自发布之日起实施，在执行过程中由公司财

16、务部负责完善修订。公司财务费用报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据公司的实际情况，将报销分为办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一条、 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第二条、 费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若

17、报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单第三条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第四条：费用报销基本流程：（公司现况：经办人填写报销单公司负责

18、人审批财务复核付款） 第五条：办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 第六条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 第七条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第八条：通讯费 1.普通员工 通讯补助每月

19、通过工资发放，不再报销； 2.凡由公司委托银行代扣 费的，由行政部按照实际金额填写费用报销单报销； 3.固定 实行定额制，由行政部统一报销。 报销时间的具体规定 第十四条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1根据实际情况在每月30日集中定时进行财务报销。费用报销2000以上均不当日结算，需经财务审核之后，第二日结清。2借款不受以上的时间限制，可随时办理。 借款标准及流程 第十五条：借款标准 1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责

20、任）。 2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3工程借款，不得超过该工程金额50%，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 6.个人非公原因一律不得向公司借支。 第十六条：借款流程 （公司现况：借款人填写借款单公司负责人审批财务审核并付款） 第十七条：费用审批管理。 1.公司所有货币资金支付的审批权限原则

21、上由公司负责人统一审批。 2.公司负责人外出时可以指定授权人（ 授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。 3.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4.货币资金支付的批准方式为书面方式。 5.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果

22、负连带责任。 6.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额510倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 7.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 8.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 9.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，

23、对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第六章：附 则 第十八条：本制度解释权归公司财务部。 一、二、三、四、五、六、1、2、3、沙洋县沙河线项目管理日常费用报销管理制度 财务部 严永志 丁建滨日期：2021年1月目录第一章总则3第二章日常零星采购及固定资产采购3第三章 日常维修报销4第四章差旅费报销4第五章 团建费用报销7第六章 对外业务招待费申请流程7第七章 公司对外业务招待费用报销8第八章业务费用报销8第九章 费用报销时限规定8第一章 总则第一条 为加强公司各项费用审批、报销的管理，规范费用审批、报销标准及程序，参照国家有关规定，结合本

24、公司实际情况,特制定本制度.第二条 本制度适用于公司全体员工.第三条 本制度所指费用主要包括:办公费、差旅费、业务招待费等公司经营过程中发生的各项费用及其它非生产性支出费用。第二章 日常零星采购报销及固定资产采购第四条 办公用品零星采购1.办公用品的采购由行政部负责，采购人员持经公司董事长批准的办公用品请购单进行采购。2。采购人员报销办公费用的，须工整填写费用报销单并粘贴购买办公用品发票（合法票据）、公司董事长签字的办公用品请购单才能予以报销。第五条 固定资产采购1、 凡使用年限一年以上, 单位价值在 5000 元以上的资产， 称为固定资产；符合下条件之一者也应列为固定资产;属于整体之一部分，

25、不便或不宜划分，而其整体总值符合固定资产标准者，应列为固定资产;凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上，虽然单位价值不足 5000 元，但数量较多，总值较大，而又集中管理者亦应列为固定资产。 2、 固定资产的采购由专人负责，采购人员持经公司总负责人批准的固定资产申请表进行采购，大型设备须报备集团签批,签批后购买时须提供采购合同。 3、采购人员报销固定资产购买费用时，须工整填写费用报销单并附购买固定资产发票(合法票据）、公司董事长签字的固定资产申请表，大型设备须提供购买合同才能予以报销第六条 采购报销：行政专员凭有效相关申请单 、供货单、采购发票填写费用报销单 部门负责人签字会计审核单

26、据签字董事长或授权人审核签字出纳付款。第三章 日常维修报销第七条 维修报销： 行政专员凭有效 维修申请单 、 维修单、 维修发票 ，填写 费用报销单部门负责人签字会计审核单据签字财务负责人签字董事长或授权人审核签字出纳付款。第四章 差旅费报销第八条 本地公务外出1、员工本地公务外出需自行将交通票据留存，作为报销凭证；2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车的,须向部门负责人提出申请,由该员工所在部门负责人批准后,方能乘坐；3、所有申请不限形式， 口头告知部门负责人， 部门负责人知晓此事并同意即可。4、本地公务外出：外勤人员凭有效公交票、的士发票,填写费用报销单并附上外出事由及地点明细部门负责人签字会

27、计审核单据签字董事长或授权人审核签字出纳付款。（公交票应累计不小于300元金额的票据报销一次。）第九条 异地出差1、员工出差分为“长途”和“短途”两种,当天往返的为“短途，出差时间在一天以上的为“长途” ；2、一类地区:北京、上海、广州、深圳；二类地区：厦门、宁波、青岛、武汉及其它直辖市和省会城市；三类地区：除一类地区、二类地区外的其他地区。3、员工出差乘坐交通工具时，公司董事长可以乘坐飞机；其他员工出差可以乘坐汽车、地铁或火车；未经批准自行超标准乘坐交通工具者，按标准交通工具票价报销。4、员工出差,特殊情况须乘坐飞机的，须经董事长批准方能报销乘坐飞机费用.5、董事长的出差费用实行实报实销制度

28、,其他员工的出差限额制,具体报销额度标准见下表（元/日) :区分住宿标准三类地区二类地区一类地区基层人员260350450中层人员300450550高管人员4005507006、普通员工与管理层员工一起出差时,随行人员一人可按同级水平报销交通工具费用。7、员工若外出参加培训，培训单位有吃住安排而员工因某种原因需自行安排时,费用标准不得超过培训单位安排标准；8、伙食补助：分职务、地区于限额内报销,报销的上限标准（单位:元/天/人):区分伙食补助三类地区二类地区一类地区基层人员304050中层人员405060高管人员5060709、报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用报销额度部分凭发票报销（发

29、票金额大于费用报销额度标准的按标准报销，发票金额小于费用报销额度的按实际金额报销）。10、出差归来，员工凭差旅费报销必须提供的单据为：出差申请单、出差报告、出差清单、发票部门负责人签字分管领导签字会计审核单据及签字财务负责人签字董事长或授权人审核签字借支冲账/出纳付款。第十条 异地出差借支1 、出差前需向提前公司借款的，填写借支单后,持已签字的出差审批单及借支单呈董事长或（公司分管授权人 2000 元以内)审核.2、 将已签字的借支单提交会计审核、财务部审批，经出纳再次确认无误后，方能付款。第五章 团建费用管理第十一条 内部团队建设费申请流程（每个部门原则上按一个季度团建一次按 80元标准一人

30、）第十二条 员工团建需由牵头部门负责人提交 团建费用申请表，明确参与部门、人员、事由。部门团建申请由当事部门负责人签字，跨部门间团建申请需分别由各参与部门负责人签字。第十三条 牵头部门内勤交负责人签字确认的团建费用申请单呈送董事长(或公司分管经理）审核签字后，方能向财务部领取费用。第十四条 公司内部团队建设费用报销流程第十五条 条团队建设活动费用以不超过80元/人（包含在公司领用的烟酒费用）的标准进行报销。第十六条 活动结束后,由发起部门进行填单报销；报销单上面需有烟酒登记员签字备注烟酒领用情况,另外需要附上次团建申请单及本次团建名单，发票金额大于费用报销额度标准的按标准报销,发票金额小于费用

31、报销额度的按实际金额报销。第十七条 发起部门凭团建费用申请表、费用发票部门负责人签字财务部审核单据及签字公司董事长或授权人审核签字借支冲账/出纳付款。第六章 对外业务招待费申请流程第十八条 招待经办人需填写业务招待申请单 ，注明招待人员、人数、地点、招待原因，呈部门负责人审核签字后,呈送董事长签字核准;第十九条 一般人员借支金额不得超过 2000 元, 主管及以上人员借支金额不得超过 3000 元，凭借支单提交董事长或授权人审核签字，财务部审核后至出纳处付款；第二十条 根据需招待的单位、人数、业务大小，在招待时,除经办人外,至少有一名部门同事陪同；第二十一条 原则上经办人必须填写业务招待申请单

32、后方可进行业务招待,若遇紧急情况需事先通过 方式向有审核签字权的领导请示， 请示时需告知招待人员、人数、地点、招待原因，获得同意后方可进行招待，并在招待结束后的 2个工作日内补填申请单.第七章 公司对外业务招待费用报销流程第二十二条 报销标准：原则上外司主要领导按照100元/人，外司陪同人员及我司陪同人员按照50元/人的标准进行招待;第二十三条 特殊情况下需提高标准的，必须提前报董事长在业务招待申请单上签字方可准予报销；第二十四条 报销流程：招待人员凭业务招待申请单、招待发票部门负责人签字财务部审核单据及签字公司董事长或授权人审核签字借支冲账/出纳付款。第八章 业务费用报销流程第二十五条 经办

33、人填写费用报销单部门负责人审核签字财务部审核单据及签字公司董事长或授权人审核签字借支冲账/出纳付款。第九章 费用报销时限规定第二十六条 办公费用：零星采购、办公耗材、低值易耗品及维修费用的报销，原则上应在业务发生后最迟一个月内完成相关费用的支付和发票的入账工作。第二十七条 差旅费:1、公司各部门员工出差前必须到行政部前台处登记出差时间，前台做好电子版登记台账；2、所有员工出差返回公司上班一小时内必须到前台处登记返回的准确时间；3、员工出差返回后在家滞留时间不得超过半天,若遇节假日则在节假日后必须返司上班;4、员工应在出差返回公司上班后的一周内完成报销。第二十八条 业务招待费:需在业务产生后的7个工作日内完成发票的报销工作.第二十九条 报销要求1、公司财务部统一审核签单时间为每周二与周四2、公司统一报销付款时间为每周五.3、若未按审批流程进行报销的(事先未以任何形式向领导报备，领导事后不知情的情况）,则按照报销金额的10%扣除费用并将罚款充公。第三十条 费用报销单据规定公司人员报销各项费用时,必须提供正规发票或收据（发票上应同时具有税务监制章和财务专用章），否则财务部将不得为其办理相关报销事宜.第二十条 本规定解释权在财务部。第二十一条 本规定自下发之日起施行。