管桩行业业务员财务知识培训课件.pptx
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1、培训纲要及目的一、培训纲要 1、标准化财务流程培训(20分钟)2、业务员需要掌握的财务知识(50分钟)3、目前业务活动出现的问题(互动)(30分钟)4、培训测试(45分钟)二、培训目的1、使业务员了解财务工作流程,规范日常操作2、确定债权债务关系;控制、降低公司、业务员、客户三方风险和营销成本,保全三方利益。3、考核掌握财务知识1、标准化财务流程收款流程支付流程集团内部往来流程 存货收发流程 产成品收发流程 收款流程正常情况收取货款 1、正常情况收取货款的,由业务员开具收据,每周将开具的收据交出纳签名确认,并撕下财务联,登记、核实日记账汇总之后于次日交销售会计,销售会计应将收款收据会同其他的收
2、款单据粘贴,作为同一收款的附件。(2010年财字59号通知)2、业务员每人只得持有一本收据,且须在财务办理领用手续,财务一次只加盖五份收据(财务专用章),每星期六到财务对收据开具情况进行核销客户直接缴纳现金 客户直接交钱(现金或票据)到公司财务室的,由费用会计开具收据,出纳签名确认,并撕下财务联,登记日记账交汇总之后于次日销售会计入账 其他零星收取现金 1、其他零星收取现金主要包括废品销售收款、员工借款回收、冲抵货款的、往来单位的资金往来、员工押金等收款项目;2、具体流程:由费用会计开具收据,出纳签名确认并撕下财务联,登记日记账汇总之后于次日交相关会计入账 支付流程 支付内容:支付货款、支付工
3、程款、员工借款、费用报销、相关税费(含水电费)、支付往来单位的往来款等 支付材料款 由采购部申请,经采购部负责人确认,由材料会计根据合同审核支付进度、支付金额,交财务经理审批,由采购员向总经理或授权人申请,经总经理或授权人批准后,交出纳及时支付,收取收据或者发票。总经理或授权人交代不付,视同未经总经理或授权人批准 备注:山西三和需要副总加签后最终交总经理审批。支付工程款 由项目部申请,经项目部负责人确认,由固定资产会计根据合同的规定审核工程进度、支付金额,交财务经理审批,由工程人员向总经理或授权人申请,经总经理或授权人批准后,交出纳及时支付,收取收据或者发票总经理或授权人交代不付,视同未经总经
4、理或授权人批准。所有的工程项目必须在最后一笔进度款支付前,收齐该工程发票;备注:目前山西三和不存在项目部这个部门,统一由设备部主任负责员工借款 由借款人提出申请,经部门负责人审批,经往来会计审核,小额款项(3000元以内)先经财务经理审核,再由借款人向总经理或授权人提出申请,经总经理或授权人批准后,交出纳及时支付;大额款项(3000元以上)先由借款人向总经理或授权人提出申请,经总经理或授权人批准后,再交财务经理审核,交出纳及时支付。临时工资支付 因辞职或公司辞退的员工工资的发放,每周固定一天办理离职人员的工资发放,具体时间由各分公司自行决定,所有工资争取统一在银行支付。备注:由于山西目前外来人
5、员教多,非在本地流动,暂无法按以上固定时间发放工资费用报销 1、需要申请备用金的部门,由该部门向总经理或授权人提出申请,经总经理或授权人批准后,确定备用金金额,交财务部留存。2、费用报销由费用报销人员填写公司的费用报销表单,经部门负责人审核,交费用会计审核费用报销的标准、金额的准确性、费用单据的真实性、合法性、各项目准确性,经财务经理审核,报销人员交总经理或授权人审批,交出纳人员及时支付。备注:生产、采购、人力资源须经副总经理加签后交由总经理审批支付相关税费(含水电费)由财务部门安排的资金,如:相关税费、银行利息、工资、水电费、社保、住房公积金等由相关会计人员填单,经财务经理审核,总经理或授权
6、人批准后,交出纳人员支付。由银行代扣代缴的,收到银行回单后,由出纳填单,补齐支付手续。银行手续费不要求补齐支付手续,但要求审核单据的真实性。支付往来单位款项 支付往来单位款项由相关人员提出申请,部门负责人确认,经往来会计审核支付项目的合理性、准确性,经财务经理审核,由申请人员递交总经理或授权人审批,交出纳人员支付。集团内部往来的管理流程 主要内容:1、资金的往来;2、存货的往来;3、固定资产的往来;4、内部费用的往来 资金往来 各分公司之间不得自行进行资金借贷,各分公司如因还贷或生产经营资金的困难,需要临时借款的,应由分公司财务部书面说明借款用途,预计归还日期,经所在分公司总经理签名后向集团财
7、务中心提出借款。财务中心根据各分公司财务状况,以及分公司借款金额的大小,在集团内部各公司之间进行资金调拨,各分公司在保证所在公司资金正常运转的情况下,要积极配合集团财务中心的资金调动。借款单经借款单位财务经理,总经理,集团公司财务中心总监,分管财务的董事签名后方可为有效。为简化各分公司之间的年终效益的决算,各分公司内部调动的资金统一按月利率1%计算,不足一个月的按天数计算,(每月按30天计算。)计息期以实际借出日到实际还款日的日期为准。各分公司在正常的会计核算过程中无需计算或计提此部分利息,在年终各分公司效益考核时统一汇总计算。存货的往来 各分公司为确保正常的生产销售,在集团内部进行存货的调动
8、,应当向集团公司采购中心或销售中心提出申请,各分公司之间相互确定价格,及各项费用的承担,分公司之间不能确定的,由相应的管理中心给出价格和费用承担方案。并报财务中心备案。财务核算的要求:发出存货的分公司应开具正规的增值税专用发票。收到存货的一方要按照正常的采购存货手续处理,货款要求在货到后一周之内支付,逾期支付的转为公司之间的资金往来,自逾期日起按资金往来的核算要求进行处理。如调动存货产生的纠纷,由双方公司进行沟通解决。固定资产往来 1、各公司的生产设备因生产需要在征得设备中心同意后,可以进行相互调动,报财务中心备案,由于设备销售发票的开具比较困难,集团公司决定对内部调动的生产设备双方财务部在正
9、常的财务核算中不进行处理,但在年终进行效益核算的时候,同意调出方将折旧进行调减,而调入方进行折旧调增。2、各公司的车辆进行调动,经双方公司总经理同意后,报财务中心备案,应当办理过户手续,调出公司应减少此项固定资产,而调入方必须增加此项固定资产,按会计法规进行账务处理。3、内部固定资产调动形成的应收应付款不纳入各分公司年终效益考核。内部费用的往来 各分公司代其他公司支付费用的,要求代付公司将相关的费用单据寄到相应的分公司,各分公司在收到费用单后一周内支付相应的款项,逾期支付的代支付的分公司财务部向集团财务中心汇报,由财务中心转为公司之间的资金往来,自逾期日起按资金往来的核算要求进行处理。存货收发
10、存的流程 内容:1、原材料入库流程;2、领料流程;3、退货管理;4、结存流程 原材料入库流程 凭采购订单,仓管员核对送货单、采购订单和实物的型号、规格和数量,需经品质部验收合格的,经品质部人员签名确认,需相关人员共同收货的,经相关人员签名确认,办理相关的入库手续,仓管员对实物的型号、规格和数量负责;经品质部验收后,包含数量、质量,需经磅房确定重量的,凭采购订单,仓管员核对送货单、采购订单、送货单和实物的型号、规格、过磅单验收,办理相关的入库手续。仓管员监督整个过磅及卸货过程。磅差在合同约定的范围之内按合同约定办理入库,磅差超过合同约定范围的,仓管员应及时通知采购部处理 备注:五金配件类需由设备
11、主任验收签名后方可入库领料流程 凭领料单(符合领料手续),由仓管员发放相关物料,仓管员录入金蝶系统,打印领料单(或出库单),经领料人员签名确认。领料部门应该细分到班组、台机(台机清单有生产部提供)。月末由成本会计按领料部门打印领料清单,汇总领料金额,交相关部门签名确认。部分材料由于无法准确计量的,采用定额领料方式,由成本会计按照当日的生产数量和材料的消耗定额,编制定额领料表,交仓管人员录入系统,打印领料单,月末根据实际盘点数来调整差异。低值易耗品的领用流程:每月月初,由生产部按照生产计划数下达各班组台机的领用,低值易耗品、五金材料的全额数,仓管员在全额范围内发放,对超标的班组,台机要有生产部经
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- 关 键 词:
- 行业 业务员 财务 知识 培训 课件
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